关于2016年上半年税收计划执行情况的报告
2016年上半年，我局在上级局和地方党委政府的正确领导下，认真贯彻落实十七届四中、五中全会及各级国税工作会议精神，紧紧围绕 服务基层年 工作主题，落实XX市国家税务局提出的 六新 目标要求，按年初提出的 抓实税源监管保收入、创新机制促征管、规范执法降风险、优化服务建和谐、完善管理提效率、创先争优强队伍、加强监督保廉政 的要求，扎实工作，注重实效，成绩显著。全面推进了XX国税事业健康和谐发展，实现XX国税 高位求进，快速发展 的目标，为服务XX经济社会发展、构建和谐XX做出新的贡献，为 十二五 规划的实施打下良好基础。
一、多措并举，超额完成上半年税收目标任务 （一）上半年税收收入完成情况
上半年累计入库各项税收收入31,556万元，比上年同期增加8,347万元，增长35.96%，完成市局目标任务43,380万元的72.74%，超时间进度22.74个百分点。完成区政府考核 三税 目标任务33,000万元的78.18%，超时间进度28.18个百分点。分税种看： 增值税入库17,353万元，同比增收5,290万元，增长43.85%,完成市局目标任务22,500万元的77.%，超时间进度27.个百分点。完成区政府目标任务24,000万元的72.3%，超时间进度.3个百分点。 消费税入库3,857万元，同比增收315万元，增长8.89%,完成市局目标任务4,180万元的92.27%。完成区政府目标任务4,200万元91.83%。
企业所得税入库4,591万元，同比增收1,176万元，增长34.44%，完成市局目标任务4,900万元的93.69%。完成区政府目标任务4,800万元的95.65%。
车辆购置税入库5,732万元，同比增收1,586万元，增长38.25%，完成市局目标任务的48.58%，塌时间进度1.42个百分点。 储蓄存款利息所得个人所得税入库23万元，同比减收20万,下降46.51%。
（二）上半年税收收入特点
上半年税收收入与上年同期相比增幅相对较高，增长35.96%，出现了重点税目大多数增收，极少数税目减收。但根据预测,今年税收收入重点税源因季度性因素影响，入库时间基本上集中在上半年，下半年收入将大幅下降，收入将呈现 前高后低 的走势，1-6月份税收收入呈现以下特点：
1．上半年，受 两烟 销量增加、食糖销量大幅增长且增值税入库时间较上年提前（已入库完毕），矿产品价格稳中有升等因素拉动，增值税增长24.83%。
2．工业经济持续快速增长。1-5月区属工业实现产值206,540万元，同比增长34.5%；消费品零售额140,824万元，同比增长20.3%，带动税收增长。
3．今年雨量充沛，电力企业发电量增加，小湾电站上半年分配税款同比增加442万元，电力增值税同比增加1,298万元，增长108.89%，拉动增值税增长10.76%。
4．企业所得税由于XX区农村信用合作社免税期满，恢复征税，同比增加1,274万元，拉动企业所得税增加37.3%. （三）增值税重点税源税收增减变化情况分析
上半年增加的重点税目：糖、电力、建材、有色金属矿产品、纺织品、医药产品、两烟批发、其他商业等。
1．糖：累计入库2,163万元，比上年同期增加2,098万元，主要是保升龙糖业有限公司股权整体转让，2016年蔗糖增值税2,140万元在本月全部入库。
2．电力：累计入库2,490万元，比上年同期增加1,298万元，其中：XX电力股份有限责任公司永昌分公司累计增值税入库1,388万元，比上年同期增加689万元，增加的主要原因是上年由于受干旱影响，销售电力大幅下降，今年雨量增加，高耗能企业限电时间较上年缩短，累计销售电量比上年同期增加98%；二是累计销售同比增加97%，三是2月份因电力工程移交XX电网公司XX供电局转出进项税189万元，上年无此因素。
XX电网公司XX供电局累计增值税入库533万元，比上年同期增加6万元，主要增加原因：一是今年预征率由上年的2%上调为2.5%；二
是2016年预计增加负荷7.5万KW。
小湾电站累计入库466万元，同比增加442万元，因上年1-5月份无分配税款。
3．建材：累计入库886万元，比上年同期增加195万元，其中: 水泥:累计入库467万元，同比略增48万元。主要是XX正兴建材有限责任公司、XX西庄建材实业有限责任公司1-6月未退税。 硅：累计入库159万元，同比增加106万元。其中：XX市顺和硅业有限责任公司，累计入库113万元，同比纯增。一是该企业由于电力供应充足，1号炉一直生产，2号炉阶段性生产，产量大幅增加，而去年基本处于停厂状态；二是由于硅产品价格有所上升，导致收入增长，三是今年原材料价格全面上涨，电价增长，导致税负下降。 4．有色金属矿产品及冶炼业：累计入库986万元，同比增加291万元，增长41.87%，增加的主要原因是：
（1）XX市飞龙有色金属有限责任公司，累入库604万元，同比减少2万元。累计申报销售收入4,791万元，与上年同期4,329万元相比增加462万元。增减主要因素：①产量比上年同期减少908.007吨，下降21.34%。②销量比上年同期增加2,110.86吨，增长33.05%。③产品销售价格变动情况:锌精矿的销售价格目前为9022元/吨，上年为9254元/吨；铅精矿的销售价格本年为13,173元/吨，上年为11421元/吨;铜精粉的销售价格本年为42,721/吨，上年为40,687元/吨。④进项税额:本年取得进项税额194万元，上年同期为110万元，同比增长43.20%。产品销量增加、价格上涨导致销售收入增加，同时进项税额增大；导致税款减少、税负率下降。
（2）XX市珑阳众和矿业有限责任公司，累计入库增值税366万元,与上年同期45万元相比增加321万元，增长7倍。累计销售收入2,944万元，与上年同期658万元相比增加2,286元，增长3.47倍;本年税负率为.59%，上年同期税负率6.58%，增加6.01个百分点。增减因素：千吨选厂正式投入生产，生产量和销售量大幅增长，导致销售收入和税款增加。
5．纺织品:XX利根丝绸有限公司，累计入库增值税517万元,与上年同期增加270万元，增长91.48%。累计销售收入3,544万元，与上
年同期相比增长58.57%，增加原因：一是今年主产品白厂丝价格涨幅明显，由去年16万元/吨到今年的36万元/吨，基本上翻番上涨；二是该企业为农产品加工行业，进项税受农产品收购影响较大，基本上每年的5月份后收购，前期基本没有进项税抵扣。
6．医药产品：中牧实业股份有限公司XX生物药厂，累计入库240万元，同比增加171万元，增长2.48倍。增加原因主要是该企业专门生产口蹄疫苗，因动物防疫推后影响，2016年后期防疫集中在月份，因此该企业销售收入集中在月实现，仅1月份就入库增值税87万元。 7．两烟批发：累计入库增值税2910万元，同比增加606万元，主要是烤烟销售、卷烟销售比上年增加。
8．其他商业：累计入库增值税2,657万元,与上年同期增加502万元，增长23.29%，主要是XX区1-5月份社会消费品零售额增长20.3%，从而带来商业增值税增长。
减少的重点税目：烟叶（香料烟）黑色金属矿采选业等。 1．烟叶（香料烟）：累计入库3,507万元，同比减少182万元，下降4.93%。XX香料烟公司有限责任公司，本年累计实现销售收入37,975万元，比上年同期32,288万元增加5,686万元。变动原因：该企业2016年月份上期留抵税额为1,229万元比2016年月份上期留抵税额579万元增加650万元，造成收入增加但税负下降。
2．黑色金属矿采选业：累计入库45万元，同比减少45万元，下降50.%。XX区新兴矿业开发有限公司，累计申报销售收入631万元,与上年同期653万元相比减少22元，下降3.36%；增减因素分析：产销量下降是导致销售收入和税款下降的主要原因:
（1）产量比上年同期减少653.59吨，下降4.45%；销量比上年同期减少856.78吨，下降5.08%；进项税额：本年取得进项税额61万元，上年同期20万元，同比增加41万元。 （四）组织税收收入采取的措施
1．及时分解落实税收计划。一是明确收入目标，层层落实收入任务，按季度实施收入目标考核。根据市局、区政府下达的税收计划任务，及时分解落实到分局，并签订收入责任状，按季度明确收入目标，全力抓实抓好税收收入工作。
2．加强收入形势调研，做细税收预测分析。今年3月份通过逐户调研分析，摸清了全区税源底子，找出了完成收入目标任务的差距和存在问题,分别在1月、6月份对全年税收收入进行预测，切实做到组织收入心中有数，工作安排有的放矢。
3．加强重点企业税源监控管理。对2016年度 两税 在15万元以上的75户企业列入区局重点监控，利用综合征管软件及时掌握重点企业生产经营变化情况，每月上报重点税源报表及分析情况，于每月3日前将税收收入执行情况进行通报，为各级领导及地方党委、政府决策及时提供完整的国税税收数据资料，及时解决组织收入中遇到的困难和问题。
4．开展2016年 两税 汇算清缴，抓实纳税评估。为做好2016年度增值税清缴、企业所得税汇算和纳税评估工作，采取机关指导，分局实施， 两税清汇算 与纳税评估同步开展。今年的共对464户企业进行了汇算缴，完成了63户企业所得税纳税人2016年度纳税申报政策辅导及审核申报工作。重点对长期零负申报或税负偏低的企业选取114户企业进行纳税评估。到6月底，企业自查调增应纳税所得额313万元，补缴所得税69万元；转出增值税进项税额36万元，查补增值税87.3万元（其中重点评估16万元）。同时，通过 两税汇清算 和纳税评估，查找规范了部分行业管理中存在的问题，强化了纳税人依法纳税的意识，确保应收尽收和降低了执法风险。
5．抓好专业市场行业的清理整顿。完成好人家国际家居广场53户的清理****工作，每月增加增值税2.44万元；对远卓百货超市15户个体户进行清理，每月增加增值税6,609元，消费税2,040元；对百大14户个体户进行了税负调整，调整前月税8,921元，调整后月税17,302元，增幅93.95%。
6．推进税收管理员制度和领导管理户制，夯实管理基础。进一步贯彻落实税收管理员制度，强化税源税基管理，细化税收管理员职责，做到管户与管片相结合。通过管理员制度的落实，解决了部分干部执法风险意识不强、疏于管理、淡化责任的问题，同时，完善领导管户制，根据行业分布、税源大小、合理安排管户对象，明确责任，强化管理，让领导管户成为行业管理示范户。今年，在房地产行业推行风
险峰值管理办法，实施沙石产品增值税代扣业务，车辆销售行业清理等重要工作中，都体现了领导管户的示范带头作用，真正实现管住一户、带动一片、规范一个行业的典型示范作用。
7．加强信息管税，做好税源监控管理。充分利用税收信息化数据及行业信息，对2016年度 两税 在15万元以上的75户企业列入区局重点监控，对年缴纳 两税 在50万元以上的重点税源实行区局、分局和税收管理员分级监控，实行 一户一策 送政策上门。强化数据分析应用，及时排查征管疑点，增强纳税服务和纳税评估的针对性和实效性。同时，探索零散税收的管理新途径，委托建设单位代征沙石等建材增值税，实施税源源头控管新机制。目前，已委托从事房地产开发建设的43户纳税人实施代征沙石产品增值税，至6月底，共代征税款20.4万元。
二、当前国税工作面临的困难
半年来，我局始终以组织收入为中心，加强税源监控管理，不断提高税收征管工作的质量和效率，找准工作中的薄弱环节，创新完善税收管理办法、开展纳税评估、落实税收政策、优化纳税服务、加强税源分析，超额完成了上半年的税收任务。但是由于XX区经济基础薄弱，产品结构单一，税源分布不均，要顺利完成上级局和区委、区政府的下达的年度税收目标任务，面临的形势依然十分严峻。
（一）XX区的重点税源是建立在传统农业产业的基础上，烟、糖、水电、采矿等支柱产业，受自然气候条件影响大，企业季节性经营特征明显。从1-6月份的收入形势及走势看，香料烟公司、区烟草公司、食糖企业增值税在上半年已入库完毕，下半年税收收入主要只有靠电力、矿产品、零散税源，收入面临的形势非常严峻。
（二）因国际国内不确定不稳定因素较多，通货膨胀压力加大，国家采取的一系列调控政策，年内多次提高了存款准备金率、存贷款利率。XX区范围内的企业贷款、集资、融资加大，生产经营缺乏资金支持，给组织税收收入带来新的压力。
（三）税源基础单一，年纳税额超百万的企业都是些老产业，新增税源泛力，税收增长没有大的税源支撑。 三、下半年及全年收入预测
（一） 下半年收入预测
通过对全区税源进行认真分析，下半年预计税收收入合计13,964万元，其中:增值税6,647万元、消费税333万元、企业所得税909万元、个人所得税7万元、车辆购置税6,068万元。 （二）全年收入预测
根据上半年完成情况及下半年税源情况，预计2016年税收收入合计45,520万元，比上年增收5,422万元，增长13.52%。其中： 增值税24,000万元，比上年同期增收3,101万元，增长14.84%，超市局下达确保计划1,500万元。通过努力完成区政府考核目标24,000万元。
消费税4,190万元，比上年增收21万元，增长0.5%，超市局下达计划10万元，离区政府下达计划10万元。
企业所得税预计可入库5,500万元，比上年同期增加720万元,增长15.09%，超市局下达计划600万元，超区政府下达计划700万元。 四、下半年组织收入采取的措施
1．大力组织收入。全局上下全力以赴抓死组织收入工作不放松，充分认识完成今年收入目标任务的艰巨性，坚定信心，昂扬斗志，奋力拼搏，克服畏难情绪，把组织收入工作作为重中之重的大事来抓。 2．加强税源监控和税收分析。实时掌握收入动态，严防新欠税款发生。深入征收一线，靠前调研协调，面对面解决组织收入工作出现的新情况新问题，依法采取一切可以采取的措施，确保组织收入目标的实现。
3．加大纳税评估力度。组织力量对以农产品为原料的生产企业、汽车经销企业、建材行业、药品销售等行业2016生产经营、纳税情况进行了全面专项评估。
4．加强对零散税的管理， 抓到西瓜，还捡芝麻 。一是完善领导管户制度，加强漏征漏管户的管理。管户领导要多抽出时间深入到管户中去，加强政策业务辅导，防范可能出现的问题；二是落实税收管理员制度，强化责任，加强管理。
5．开展行业整顿，加强专业市场监管。推进房地产业、药品销售行业、农副产品加工销售行业的清理，继续抓好各大专业市场的清理整
顿，做好监管，巩固清理成果。
在市局党组和区委、区政府的正确领导下，XX国税人以更加务实的作风，更加扎实的举措，更加奋进的风貌，推动XX国税 高位求进，快速发展 的目标，为服务XX经济社会发展，改善民生做出更大贡献。
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