快速印刷(深圳)有限公司 财务部管理办法
文件编号： 版本号：A/0 生效日期：2007/11/26 第 1页共5页
审批： 审核： 编制：李菊芬 费用报销管理办法 审批： 审核： 编制： 1 .目的 规范费用报销流程，提高工作效率，使公司的各项费用标准有据可依。 2 .适用范围 快速印刷集团中国区各分公司、各部门、各岗位 3 .报销流程 报销人制费用报销单 部门主管/经理审批 注：外地分公司由分公司经理审批 出纳审核 如是外地分公司，则需要相应会计审计 财务经经理审核 内部审计审核 老板审批 出纳安排付款 文件编号：CA02 版本号：2.0 -1 生效日期：2005/6/1 共 6页第2页 财务部管理制度
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文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 2页共5页
审批： 审核： 编制：李菊芬 4．一般费用报销（除差旅费之外的） （不含用于生产 4．1词义解析：本办法中所谓的一般费用报销是指公司日常经营中的行政费用支出。 上的一般的经营成本的支出，如纸款、菲林款，辅料款、物流费、加工费等费用均不属于此办法的约束范 围。此类款项的支付，详见，《应付帐款的管理办法》） 4．2 费用报销原则： 真实节约原则：费用报销应遵循效益和节约的原则，报销单据应真实、合法、有效。 4．3费用报销要求： 购置实物资产（如低值易耗品、电脑配件、办公文具等）：应取得加盖税务监制章的增值税 发票或普通发票，报销时需提供购置前的固定资产或办公设备的购置申请表，申请表需要部 门经理的签字方可报销。同时，需要使部门对所购资产的进行验收，并签字确认，方可报销。 住宿、餐费、交通应取得加盖税务监制章或财政监制章的正式发票； 行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据 房租应取得出租方开具的发票、水电费应取得当地电业局开具的发票； 其他费用需提供相关业务证明、单据或有效发票，方可报销。 例外情况确实不能取得发票的，应书面报告原因，经财务部门核实后报财务总监审批处理； 4 ．4费用报销期限 原则上在费用发生一个星期内当事人应填写费用报销单，依据报销流程进行费用报销。但是，因 财务入帐的原因，每月的费用报销单最迟不得超于当月25日递交财务。依每个月25日的最后截止日为准， 当月费用报销每超时1天，扣除5%，超时2天，扣除10%，以次类推。 4．5 费用报销的审批权限 审批人 预算内费用 预算外的费用 部门经理 本部门所有费用的审核权 本部门费用的审核权 总经理 本分公司所有费用的审核权 单笔500元以内，总额20000元以内的预先支付权 财务经理 中国区各公司所有预算内费用的审核权 中国区各公司所有预算外费用的审核权 财务总监 中国区各公司所有预算内费用的审批权 中国区各公司所有预算外费用的审批权 （或老板） 备注：总经理的20000元/月的预先支付额度，必须在每笔业务发生后3天内传回深圳总部审批报销。 财务部管理制度
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文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 3页共5页
审批： 审核： 编制：李菊芬 5．差旅费报销 ．1 差旅费报销原则： 5 真实节约原则：费用报销应遵循效益和节约的原则，报销单据应真实、合法、有效。 归属地报销原则：报销人归属哪个公司，则在哪个公司报销。除非特殊情况，则根据出差目 的经总经理批准后，可按实际情况确认费用的归属地。 实报实销原则：各人员在费用支付时，应本着提高效益兼顾节约的原则，在以下标准的范围 内实报实销。如特殊情况超出标准者，应填写书面报告，报经财务总监或老板批准方可报销。 ．2差旅费报销要求： 5 注明出差事由，依据相关标准，提供真实，有效的发票。 ．3 差旅费报销期限：(与上述4.4相同) 5 5．4差旅费报销标准 人员 费用分类 费用标准 往返交通费 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 市内交通费 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 住宿费用 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 集团总部 餐费 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 业务招待费 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 其他费用 实报实销，报老板审批，报新加坡付款。 往返交通费 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 市内交通费 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 住宿费用 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 部门经理 餐费 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 业务招待费 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 通讯费 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 其他费用 根据地区差异以及业务事项内容,由财务另行确定 财务部管理制度
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文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 4页共5页
审批： 审核： 编制：李菊芬 人员 费用分类 费用标准 往返交通费 以火车为主，飞机为辅。特殊情况需选择飞机的，需报总经理审批后方可报销。 市内交通费 以公交、地铁为主，的士为辅。如当地公司有派车的，则不予报销 此项费用。 住宿费用 出差地有公司安排住宿的则不予报销住宿费用，如没有安排住宿则按三星级宾 馆标准报销。（两人以上同性员工出差住宿应合住） 普通员工 餐费 出差到深圳、北京、上海等地按10元/餐；出差到成都、长沙、重庆、沈阳等 按8元/餐；如公司提供用餐，则不予报销餐费。 通讯费 无 业务招待费 无 其他费用 无 5．5长期出差补助 出差期限超过30日（含30日）属于长期出差，公司给予长期出差员工相应标准的补助，具体如下： 部门经理：根据具体情况另行确定 普通员工：根据具体情况另行确定 ．差旅费借支 6 对于出差者，公司允许借支差旅费，借支额度财务可根据实际情况来确定； 出差人员在借支差旅费时，必须填写借款单，并注明相关事项，如出差地，出差时间，预估 费用金额等。前帐不清者，后帐不予发生。 报销差旅费时，未使用完的现金应该及时交回财务。财务在费用报销时，应及时冲销借款。 7．注意事项 费用报销时，发票应该真实有效，必须是国家规定可以流通的单据，不得白条抵现，不得用 收据低发票。 费用发票应妥善保管，不得丢失，无票据都不得报销，损失个人自负。 出差期间，发生的一些个人费用不得报销，如洗衣费，美容美发，非工作时间的交通费等 8．引用文件 无 财务部管理制度
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文件编号：FA01 版本号：A/0 生效日期：2007/11/1 第 5页共5页
审批： 审核： 编制：李菊芬 9．记录表格 序号 表格名称 备注 1 《费用报销粘贴单》 财务目前正在使用的单据 2 《固定资产购置申请单》 It部目前正在使用的单据 3 费用报销超标准申请报告 财务部管理制度
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