企业信用风险产生的原因及对策

企业信用风险产生的原因及对策卢舂炎文章摘要】【厦门美格新浪商务咨询有限公司。61009企业信用风险是指企业在以信用关系为纽带的交易过程中交易，一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。企业信用管理水平对于企业长远，发展有重要作用信用风险及其管理直、接或间接的决定了企业的经营业绩营成果，运我国现代企业信用管理还处于较低层次本文分析了我国企业信用风险及其管理的现状并提出了加强我国，，企业信用管理对策关键词】【。的经营风险信息风险是由于企业信用管理部门使用有缺陷的信息而产生的风险信息缺陷分为外部缺陷和内部缺陷外部缺陷是指由于信息来源的原始性信息渠道不畅通造成的信息不完整有误导等；内部缺陷主要是由于企业信用管理部门对信息处理的不妥当而产生的财务风险是指因借款而增加的风险是企业利用债务手段进行生产经营般会提高所产生的使用债务手段企业的净资产回报率但同时也会增加股东权益损失的风险，，、。，一，，，。信用风险；原因；对策二、企业信用风险产生的原因)企业对信用风险管理认识存在不足一(一。信用风险是指由于借款人或交易对象不能按协议履行或不能全部履行义务的潜在可能性而造成的风险信用风险主要源于借款人的履约能力或者履约意愿出现问题随着市场经济的快速发展健全和完善企业信用管理已成为国内企业防范信用风险必不可少的内容信用风险及其管理直接或间接的决定了企业的经营业绩运营成果目前国内的信用风险管理仍存在着些问题。。企业对信用风险及其管理的认识仍些企业认为信用管存在很多误区理就是应收账款管理其实应收账款只只占有很是企业信用管理的个环节小的部分很多企业为了追求市场占有率通过赊销产品来刺激销售的快速增长但其背后的财务状况逐步恶化随着应收账款急速上升企业呆账坏，，售使得信用管理策略与经营管理目标不能很好的融合我国现有的法律对契约关系的维护力度不够对债权人的合法权益缺乏有效的保护执法上还存在由于缺乏完善的社会行政干预的问题信用体系和相应的惩罚机制与制约机制法院在进行判决执行时也存在定的困难(三)部分企业缺乏独立的信用风险管理职能部门独立的信用管理职能部门的建立是业务流程企业信用管理目标得以实现和方法得以顺利运行的基本保证但在实践中应收账款的管理基本上是由销售部和财务部共同承担的这就容易造成多头管理职责分工不清效率低下等问题如果单独由财务部或销售部负责信用管理则容易造成只强调财务或销售方面很难两全兼顾，。，，，一，。。，。，，、、。，一，。，三(一、完善我国企业信用风险管理的)增强企业(特别是企业领导)对信用。一一，对策风险管理的重视信用风险管理是项专业性技术性政策性非常强的工作它涉及企业的各个部门以及业务上的各个环节因此企业领导必须将信用管理看成是企业管理的项重要内容加强企业各部门、、一。，，，，，，、，、。，一。一、产生信用风险的因素，、、一产生信用风险的影响因素有很多般包括国家风险商业风险经营风险信息风险及财务风险等国家风险是指国家有关政策的不稳定性或者是企业从事生产经营活动所在国家政治制度的总体不稳定性而对市场销售所造成的不确定性企业信用管理部门并不容易对国家风险进行定量预测般只能进行定性的分析商业风险是企业在从事商业活动时来自企业、。，。一，。，外部交易行业市场环境的风险典型的种商业风险是客户破产企业在选择销售渠道时也会产生商业风险包括供应商和代理商的选择供货商风险主要是供应渠道不稳定的风险代理商的风险主要是违约风险经营风险是由于企业生产经营的不确定性带来的风险如果其它因素不变企业生产经营所产生的固定成本在企业内部全部成本中所占的比率越高公司就存在着较高、、。一，，。，。，，，账增加利润下降很有可能引发极大的经营风险和财务风险有些企业认为信用风险管理能消除赊销风险虽然企业进行信用风险管理有利于防范赊销风险但信用风险管理的核心是通过选择能为企业带来收益的风险达到管理风险的目的消除风险并不是其根本宗旨还有些企业认为信用风险管理是企业信用管理部门的事情与其他部门无关但如果缺乏公司各个部门的配合整个销售过程中的赊销风险并不能被有效地降低(二)企业信用管理制度尚不明确信用体制存在缺陷目前我国企业普遍没有系统完善的信用管理制度缺少必须的信用管理信用风险控制的业务流程规则在交易决策过程中没有套科学的信用审批方法与程序也没有建立相应的归口责任制度从而不断加剧企业信用风险些企业虽然设立了信用的严峻形势风险管理的专门机构但因为信用管理策略强调信用风险会失去很多销售机会而经营目标要求通过赊销刺激销，，一，。一，，，之间的沟通与协调正确的信用管理观念是企业加强信用管理的前提条件企。，业各级人员应该认识到增加有效销售、、，一。，，，。，。，，、，一，，一。，，减少坏账损失使公司利润最大化是公司全体员工的共同目标企业各级管理人员都应加强信用风险防范与管理意识企业领导层要对信用风险管理给予高度的重视应在在企业内部构建诚信的企业文化信用是企业赖以生存和发展的基本条件企业要想在竞争中立于不败之地就必须提高信用意识企业还应加强对企业员工的信用管理员工站在市场的最前沿是企业形象的代言人员工诚信与否直接影响到企业的经济利益如果员工存在怠工泄密吃回扣等行为必然会给企业造成重大的经济损失(二)完善企业信用风险管理制度科学的信用风险控制体系是信用风险管理的重要保障事前预防事中监，。，，，，。，，，，、、，。。、，》转151页坝代商业MODERNBUSINESS；喇11百畦．已eDlna0VerI几eIVIanaaemE在处理好方方面面自觉维护国家和企业的利关系的同时益树立起中国石油人的良好形象抱着友好的态度与当地雇员和居民和睦相处另外还要牢固树立环保意识严格按照HSE管理体系进行施工切实保护好生态环境将钻井施工带来的影响降到最低程度四是坚持油地共建油地共赢的原则在发展钻井生产的同时带动地方经济的发展做到施工方造福方4加大对外籍员工的培训I对于外籍员工主要加强文化敏感性培训让他们了解我国的文化气氛充分理解我国员工的价值观和行为观迅速适应工作和生活环境以便与我国员工建立良好的工作关系从而保证工作的顺利开展文化敏感性培训有两个主要内容：是系统培训我国文化的主要特点包括政治历史道德经济社会和商业行为等方面的知识二是培训外籍员工对我国文化特征的分析能力弄清楚我国文化是如何决定人的行为的掌握我国文化的精髓较为完善的文化敏感性培训能使外籍员工更好地应付不同文化的冲击减轻他们在不同文化环境中的苦恼不适应或挫败感从而避免他们对我国文化形成偏见拒绝与小圈子以外的员工沟通在进行文化敏感性的培训时可以采用课堂教育环境模拟案例研究文化研讨会等多种形式接受培训后外籍员工应该学会以尊重和接受的态度对待我国文化切忌用本身的文化标准随便批评我国文化更不能把本身的文化标准强加于我国员工在遇到挫折时要善于忍耐和克制自己把自己当作我国文化的承受者灵活地处理因文化差异产生的各种摩擦和冲突在建立良好工作关系和生活关系的过程中增强对不同文化的适应性主动与国际惯例接轨，，》接、152页，，。，，，，。、，『控事后处理是科学的信用风险控制体l系的三个重要环节缺不可首先风l险预防是基本前提有关资料表明信l用风险管理中事前防范能将信用风险降低70％在事中监控中通过实行严格的内部授信制度对客户信用进行分一，。，。，，不考虑风险的轻率和盲目防止坏账的又推动企业使用更灵活的贸易方产生式寻找商机最大程度的降低了企业的信用风险信用管理部门应明确自身职，，，。。，责，进行信用风险评估确定信用额度严格监控客户付款能力的变化管理，、，，、，一一，。、，，，，，，一。，、、、、。，，。，、，，。，、、、。，。，。，，，，。三、结语，一以期化解我国石达到跨文化的参与及融合有效掌握和利用跨文化管理这手段积极促进石油企业跨国经营的健康发展不断提高中国石油企业的国际化，，本文通过上述研究油企业的中外文化冲突，，经营管理水平。圃【参考文献】1董泽文企业跨文化管理初探现代管理科学2005；(1)2陈剑光伍竞艳浅谈跨文化管理国际石油经济2005；(4)、．．，、，．．，析评价其信用等级确定信用额度做出正确的信用决策签订合同也是事先预防中重要点合同应该详细规定双方的权利义务违约责任万产生纠纷或诉讼合同也是重要的依据；事后要加强对客户应收账款的监控通过电话书面催款等方式提醒客户及时付款从而降低信用风险企业信用风险管理制度是个复杂的管理系统包含信用管理政策客户信用管理制度信用额度审批原则及程序应收账款监控制度信用风险控制原则及程序发货控制逾期应收账款的处理程序追账原则及方法等建立客户资信调查与评估机制企业可通过客户资信中介机构工商税务部门会计师事务所新闻媒体行业协会等各种合法有效的渠道收集客户的信用信息进行资信评估确定客户的资信等级制定客户信用政策企业信用管理部门根据企业的经营环境通过成本效益分析权衡利弊对处理客户的应收账款所制定的系列政策应根据企业的风险承受能力和竞争对手的信用政策对不同信用等级的客户制定不同的信用政策建立健全信用审批流程与标准企业应建立套以信用额度为中心的交易审批制度真正落实企业的风险管理责任建立应收账款的管理与回收机制企业应配备专职收款人员定期进行账龄分析及时与客户对账以确保账款金额无误根据账款金额的大小与账龄的长短分别实施不同的追账监控与处置策略(三)建立独立的信用管理职能部门在企业经营管理体系中信用风险管理属于种交叉性和综合性的管理领域它涉及企业的计划采购生产销售营销和财务等各个环节独立的信用管理职能部门的建立是企业信用管理目标得以实现业务流程和方法得以顺利运行的基本保证通过设置个独立于企业销售财务部门的内部信用管理部门既控制了销售部门只追求数量，，，，一，一、、，，，，、，。一，、、、、分析并催收应收账款委托第三方追索建议或决定采取法律措施建立独立的信用风险管理部门还需要高素质的信用管理人员队伍他们应具有财务金融等相关专业知识掌握企业的产品特点高效的获取信用资料为企业降低信用风险做出迅速而正确的决策在建立独立的信用风险管理部门时应使信用风险管理部门级别高于其他部门由信用风险管理部门领导企业的信用风险管理工作负责信用风险的分析与决策而由其它部门负责信用风，，。，，、，、，。，，，，、、险信息的统计和信用决策的执行圃。、。，【参考文献】1、、、、王丽明．浅谈企业应收账款信用风．、、。，。，，24[d1金融经济2008／2郭任珍现代企业信用管理初探2008／08J】消费导刊【3朱亮春如何搞好企业信用管理[J1施工企业管理2008／08险管理、，．．，、．．，，，4、孙丽霞．．加强企业信用管理探析，一，[J1经济与社会发展2007／035苏启立论企业信用管理的实质、．，【J】集团经济研究．，2007／10。一，，。，，，，。、。，一，、、、、。，一。、，、MODERNBUSINESS坝代商业