大数据时代互联网金融的风险与防控策略

大数据时代互联网金融的风险与防控策略

◆ 梅 波

摘要：当前，互联网金融的飞速成长在金融市场中占有重要地位。互联网金融的出现改变了社会

的经济运行方式和人们的生活方式。由于网络安全、信用报告系统和监管困难的影响，互联网金融的风险也不小。开发和完善大数据技术可以提供相关的支持，能够防备互联网金融风险，本文主要讨论大数据时代互联网金融风险和防控策略。

关键词：大数据；互联网金融；风险防控

一、互联网金融的形成

传统金融的主要交易方式包括金融市场和金融中介，其风险主要是交易中使用的各种金融工具。规范交易金融工具的使用和交易实体之间的关系是由政府、行业和企业建立各种规范，在金融体系中，政府干预和行业监管可以反映金融市场、金融工具和金融行为监管者之间的关系。金融体系在政治和经济因素的影响下不断变化，金融市场和金融中介服务机构在融合金融工具后产生了新的金融交易模式。制度、规范是可以限定人类行为的模式，金融交易同样也要遵守相关制度，并结合社会背景、法律法规和科学技术水平的变化，金融体系将自适应变化，金融模式将随之变化。随着互联网技术迅速发展，网络经济时代到来。互联网经济是计算机和互联网等现代信息技术相结合，通过变革、提升改变传统经济活动形成的新经济方式，许多经济活动以及经济行为和信息网络都有千丝万缕的关系。在互联网经济中，网络的发展成为社会和经济生产的工具，并越来越智能化。金融体系在网络经济时代也需要认识到市场对信息服务的需求持续地提升。目前，金融业的核心业务基本上都已完成与信息系统的融合，金融机构也在利用互联网平台的长处扩大其业务。在此背景下，新的互联网金融体系开始兴起，使世界经济资源通过互联网各节点来获取，从而改变了金融体系传统的资源配置模式，改善了现有的金融模式，原有的金融模式得到了优化，金融市场的发展与新金融中介机构的合作形成了更好的互联网金融体系。互联网金融是指依靠互联网平台开展金融业务的金融模型，投资者和融资者都可以通过互联网金融平台找到合适的合作伙伴。

二、互联网金融的发展意义

在互联网金融时代，可以充分调动社会闲置资本，对支持推动实体经济发展的作用非同小可。一方面，零散的、没有利用的社会资本能够短时间内快速集中，而且不需要大笔运作费用。个人资本虽然不多，但人数众多，聚腋成裘，能够使用的资本总量仍然是不小的。互联网发展能够为小额信贷的资助提供一种快速筹集社会资本的途径，以促进经济发展。另一方面，它使得金融流动的效率得到提高。互联网金融没有了交易时间和空间的禁锢，通过互联网它可以不受时间和地点的交易，交易过程比较自由，有效降低双方交易成本；互联网金融依托互联网的普及，可以实现更广泛的覆盖;可以专注于用户创造产品和服务，以满足用户的需求；能及时回答用户的各种疑问，让

用户感受到真诚的服务。例如，银行的各种宝宝类理财用户随时转账，无需任何费用。因此，借助互联网先进的技术，互联网金融能够使金融业务的信息化更加普遍，摆脱了时间和空间的限制，从而节约运营成本，资金的利用率大大提高。互联网金融的发展使得人们参与金融活动的途径增加，不再仅仅依靠银行来参与金融活动，大大降低参与金融活动的中间成本。对于银行而言，金融中介服务是现代互联网金融体系中重要的生存和获利手段，为客户提供金融增值服务。银行的利润点是金融服务佣金，存款和贷款之间的差额不再是其主要收入了。随着金融信贷业务互联网平台的出现，信贷平台纷纷运作金融服务产品，发展很快、回报率也在不断增加。银行原有的垄断地位受到互联网金融的冲击，银行也开始积极引进互联网技术并进行金融资产业务的创新，进而刺激整个金融业的发展。

三、大数据时代互联网金融风险分析

（一）大数据时代互联网金融风险的特征。互联网金融业务是一种金融业务，风险总是伴随着金融活动客观存在的；互联网金融风险普遍存在，具有一定的可扩展性，一旦发生就会影响经济的发展，带来经济波动，其影响范围越来越广；再者由于互联网远程处理功能存在，不可避免地会产生金融风险；互联网金融风险多种多样，具有不同的表现形式和原因，使风险不好提前判断。

（二）大数据时代互联网金融风险分析

1.大数据时代的信息安全风险。在互联网上进行金融交易需要承担信息安全风险，如黑客攻击风险、特洛伊木马软件风险和钓鱼欺诈风险等。黑客是一种通过一些专门的工具利用网络漏洞,从后台非法进入他人的计算机系统中并盗取重要信息，帮助不法分子在网站中设置钓鱼黑链，然后欺骗用户。网络黑客已经发展成为一个完整的产业链，如通过在用户手机上植入病毒，拦截获取用户的短信验证码，盗取用户密匙和银行账号等信息，转移用户账户资金。互联网上还有更多的特洛伊木马病毒，受到特洛伊木马的影响后，用户操作的信息就会被捕捉并传送到不法分子设定的地址。不法分子得到用户这些信息后，就可以进行非法活动。网络钓鱼欺骗是利用人的习惯性思维来引诱消费者，使其在网站上留下个人的重要信息，消费者银行账号和密匙很容易被盗，就会导致用户的资金损失。

2.大数据时代互联网金融的操作风险。互联网金融交易需要承担操作风险，移动支付不用U盾，用户只需动态密码即可实现身份认证，很容易致使客户信息暴露并引起资金损失。同样，

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瞭望观点

在互联网上不了解金融业务交易的规则情况下，用户操作时可能会遇到网络延迟问题，用户就会多次操作，这样就会造成支付和结算同多次进行，也会造成损失。随意连接公共WIFI，也会使黑客能够利用公共网络漏洞有机会获取和修改用户的重要信息，这都是用户承担的互联网金融的操作风险。

3.大数据时代互联网金融的信用风险。互联网金融交易需要承受各类信用风险。互联网上由于没有严格实行实名制，当事人身份的真实性不易考证，导致双方之间的信息不对等，一旦庞氏骗局发生，它将损害投资者的利益。以众筹为例，投资者在一个平台上注册登记账户，然后把资金注入到平台提供的投资项目。投资者注入的资金是由平台来进行控制管理，投资者不能掌控自己账户资金的；平台管理当中不确定的问题很多，投资者面临风险比较大。此外，互联网上的资金募集者提供抵（质）押品的很少，因此资金募集者的信用风险也是投资者需要承当的。再者互联网的多数是虚拟的，投资者对资金募集者的还款能力和意愿无从得知。目前，我国个人信用评估体系还不完善，融资者的信用评级很容易造假，从不同平台获得贷款。当违约者数量增加时，平台资金链容易断裂，导致平台跑路现象的发生。

4.大数据时代互联网金融的业务风险。互联网金融交易会有许多业务风险产生。当互联网平台的资金流动性受限时，资产和负债就会发生变化，不再平衡，不符合客户的资本结构。与传统金融产品不同，宝宝类金融产品通常承诺随时为客户提供兑换，但这些产品的资金无法易于实现，从而导致客户具有一定的业务风险。

5.大数据时代互联网金融的法律风险。互联网金融在运作时也会产生法律风险。目前，在互联网金融领域，国内有关互联网金融的法律规定不完善，一些平台提供了各种金融保障措施来吸引客户。但是，这些金融保障的合法性没有明确的规定，如果平台出现了问题，就会产生一系列经济纠纷以及法律责任问题。由于现行法律并不完善，互联网金融服务提供商在没有经营许可证的情况下，开始从事互联网金融活动，但他们没有能力自行承担风险，导致原来稳定的金融秩序崩溃。

四、大数据与互联网金融相结合的优势

（一）互联网金融市场的分析。风险防控的首要任务是市场分析。应用大数据我们可以采集到海量的数据，并使用精确的算法，准确地预判市场发展趋势和风险因素。互联网金融应运用大数据收集和科学分析用户信息、交易信息、操作行为和文本等数据，对客户信用进行科学评价。一旦发现互联网金融风险点，大数据分析的结果可以提供给决策者，以便决策者可以做出正确的决策，帮助互联网金融企业制定有效的发展战略修正，做好提前规避市场风险的准备。

（二）大数据可以预测和评估产品前景。大量的金融数据有助于建立一个评价其产品和服务的模型，大量基于以往产品和服务的数据，能够预测新产品和服务的发展前景的好坏。互联网金融利用大数据对财务数据进行大范围的科学分析，分析

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历史数据，预测的未来市场行为。历史上的金融风险出现的相关数据和风险产生的风向标，都可以通过大数据进行分析，大数据的优点在于它可以通过科学地分析当前和过往的信息，建立科学模型，通过精确算法有助于对市场发展做出正确的预测；大数据可以帮助互联网金融企业更好地吸引客户，并帮助他们建立具有良好前景的产品和服务，可以避免互联网金融企业的操作风险。

（三）大数据可增强互联网金融风险预防和控制能力。互联网金融业务主要是对客户投资和融资的服务。由于其便利性，不受时间和空间的限制，通过互联网金融平台每时每刻都会进行大量的交易信息。通过采集和分析客户的交易行为数据可以协助互联网金融平台掌握资金募集者的金融行为信息，并对用户的信用能力进行科学的评估。信用是评价互联网金融风险的重要依据。因此，大数据能够增强互联网金融的风险预防和控制能力。

五、大数据时代防控互联网金融风险的策略

（一）建立互联网金融风险预警和预防系统。互联网金融是一个增长能力强但风险大的新兴行业。为了使其健康有序发展，要建立以大数据为中心的互联网金融风险预警系统，明确不同的数据风险等级，风险管理体系要科学、系统、实用、预测和规范。预警系统必须方便操作和预测，同时应建立风险预警系统的运作流程，规范业务范围，确保真正发挥诊断和预警作用，客观真实地反映风险，促进数据转化为风险预警信号，及时发现潜在的危险并做好预防措施。建立互联网金融安全体系，降低技术和运营风险，加大研发和维护投入，规范市场准入审查，确保互联网金融体系稳定发展。

（二）加快相应的法律法规建设。当前，我国有关互联网金融发展的相关法律法规尚不完善，导致互联网金融监管无法可依，在互联网金融行业中的大多数行为没有规范可以依据。因此，为了促进互联网金融的持续健康快速的发展，我们需要加快互联网金融相关法律法规的建设，加强立法，加强互联网金融交易的安全。鼓励金融创新，严厉惩罚非法投机者，维护市场秩序。鉴于互联网金融的独特风险，我们应尽快完善相关法律法规，促进互联网金融健康有序发展。

（三）加强对互联网金融风险的监控和宏观调控。尊重市场规则和鼓励金融创新，加强金融监督应以处理风险与发展的关系为基础，完善金融风险防范的宏观协调机制。中国人民银行作为最高监管机构，可以尝试构建负面清单的模式，可以在互联网金融准入门槛中考虑资本充足率和内部控制的因素。同时，应从宏观上统计互联网金融融资金额在社会融资总量中的作用，设计融资监测指标体系，努力实现信息数据透明，加强风险和资本流动的监测和预警，加强利率检测；加强窗口指导力度，风险防范体系应该是分层和立体的监管结构，有效引导社会资金流动，分析监测网络货币交易，保障国家利益。

（四）加强互联网金融市场的信息整合开放。交易双方获取相同的信息量是抵御互联网金融风险的重要基础，加大信息

瞭望观点

浅议会计集中核算在地方财政工作中的局限性

◆ 刘姝彤

摘要：会计集中核算是我国地方财政对行政事业单位进行财务管理的一种方式，在一定程度中不仅加强了对财政支出的管理，还使资金使用效益得到了进一步增强。后来建立的国库集中支付制度不断完善，其执行效果明显优于会计集中核算制度。本文通过对地方财政工作中会计集中核算制度长期执行中出现的弊端及国库集中支付制度表现出的优点二者进行分析，认为国库集中支付制度是财政资金管理体制上更加有效的一种形式，是公共财政改革目标发展的必然趋势。

关键词：会计集中核算；财政；局限

会计集中核算制是在特定历史时期出现的一种行政事业单位会计管理形式，集会计核算、监督、服务于一体，其实质是“人治”思想的表现。通俗一点儿讲，即会计核算中心由财政部门设立，在会计单位资金三权（所有权、使用权和财务自主权）不发生变化的前提下，原单位不再设立银行账户、会计及出纳，只设置一名报账员，通过会计委托代理记账，实现会计业务由单位内部处理转变为会计核算中心集中处理，从而实现财务审批与会计监督相分离，以保证财政资金得到合理使用。目前全国大多数县（市）、区仍然保留着这种会计核算模式。

和治理腐败的工作力度”。至此，会计集中核算被政府认可，在全国各地普遍推行。各省的县（市 ）、区一级的财政部门陆续成立了会计核算中心，代理县（市）、区各行政事业单位的会计核算业务，政府全部公共财力进入到统一收付、统一核算、统一管理的运行模式。

二、会计集中核算存在短板与不足

会计集中核算模式实现“事权与人权分离、会计人员相对独立”。经过20多年的实践证明，该模式虽然在一定程度上强化了会计基础工作，规范了财经秩序，提高了财政理财水平，但并非完美无缺，还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

（一）会计主体责任容易发生推捼扯皮现象[1]。《会计法》规定“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”,由此可以确定单位会计行为的责任主体是本单位负责人。但实行会计集中核算后,各单位取消了会计岗位，被审计时单位负责人经常存在“单位无账，想查到核算中心去查”的“高高挂起、与己无关”心理；而核算中心会计对各单位具体经济业务缺乏实地了解，仅掌握会计资料，无法对每一有不断完善互联网风险管理措施，才能创造健康繁荣的互联网金融世界，使我们能够享受互联网金融给我们的经济和生活带来的便利。

参考文献

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[2]互联网金融风险及监管分析[J].蒋帅男.中国管理信息化2017年12期

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[4]浅谈互联网金融理财的优势与风险——以京东金融为例[J].陈伟浩.中国国际财经(中英文).2017(23)

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[7]大数据时代互联网金融风险防控方法略[J].封佩锋.现代营销(下旬刊)2017(10)

[8]我国互联网金融风险管理研[D].张君妍.黑龙江大学.2018

一、会计集中核算的起源与作用

行政事业单位会计集中核算模式起源于20世纪末，有20余年的历史。1998年十五届二次全会上，中纪委首次提出了会计委派制，指出在一些具备条件的地方和部门可以试行，要求全国各地做好会计委派制的试点工作。会计委派制度在中纪委十五届三次和四次全会上被继续提出试行，试行范围为党政机关、财政拨款事业单位及有政府授权收费或罚没职能的事业单位。2000年3月九届全国人大三次全会召开，在该年政府工作报告中正式提出“推行会计委派制度，加大从源头上预防开放度可以提高互联网金融市场抵御风险的能力。为了加大信息的透明度，我们需要进一步强化信息采集、公开、共享和监督的力度。在采集信息时，要充分利用大数据，保证信息的广泛性和真实性，改进社会信用信息系统，加快互联网上实名制的建设。在科学的制度框架和评价体系的基础上，信用信息系统的建设应扩大信用信息的范围，将信用信息系统平台与个人档案相结合，进行动态评估，利用大数据技术完成综合分析。建立大数据通道进行信息共享，通过整合区域信息数据和商业信用数据，完善区域信用信息平台建设，信用信息交换，风险数据信息共享，提前做好风险防范工作。建立统一的国家互联网金融信息平台，为公众提供免费的数据查询服务。

六、结语

随着大数据的发展和互联网技术的不断完善，互联网金融的发展也有了大幅的增加，然而监管机制和法律制度的建设速度和互联网金融的发展速度不相匹配，这使得当前互联网金融的快速发展不能有效的防范风险和保护消费者权益。因此，只

（作者单位：河南省轻工业学校）

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