加油站投资估算及资金筹措

11.1编制说明 1．工程概况

本项目为XXXX加油站项目。项目规划用地面积3200平方米，净用地面积2000平方米。项目建设期12个月。

2.估算编制范围

项目投资估算编制范围主要为以下单项工程和费用： （1）加油站主体工程 （2）供配电 （3）水暖

（4）营业用房及配套建筑 （5）总图工程 3．投资估算编制依据

(1)国家发改委推荐使用的《投资项目可行性研究指南》； (2)《化工建设项目可行性研究报告内容和深度的规定》； (3)《化工建设项目可行性研究投资估算编制办法》； (4)工程勘察设计等有关收费标准；

(5)设备价格根据建设单位提供和询价及报价； (6)项目建设单位提供的各种基础资料； (7)设备安装费按类似设备安装费计取； (8)建设当地的建筑工程指标。

11.2项目建设投资估算

本项目建设投资估算800万元。 表11-1成本测算表单位：万元

序号 项目名称 项目总投资 建设投资 建筑工程费 设备购置费 勘察设计 工程其它费用 绿化及管网配套 规划配套费 电力配套费 办公及生活家具购置 流动资金 土地费 800 321.28 270.24 44.48 6.64 102.8 69.6 21.6 8.96 2.64 300 75.92 投资金额 占投资比例（％） 100.00 40.16 33.78 5.56 0.83 12.90 8.70 2.70 1.12 0.33 37.5 9.5 一 1 2 3 二 1 2 3 4 三 四 12经济效益分析

12.1经济效益计算的依据及说明

1.中国国际工程咨询公司《新建项目可行性研究经济评估方法》。

2.《国家发改委建设项目经济评价方法与参数》第三版。 3.工艺专业、概算专业提供的基础数据。

4.价格：产品价格都是项目建设期末的不含税价格，产品销售价格为平均售价。

5.税务：

――所得税：25%。 ――增值税：17% ――城市维护建设税：5％ ――教育费附加税：3％

6.盈余公积金、公益金：按财务制度规定，企业上缴所得税后的利润分别按10％、5％提取盈余公积金、公益金。

7.主要参数

财务基准收益率（全部投资）（ic=10%）。

其中基准收益率参照《建设项目经济评价方法与参数第三版》各行业协调结果。

表12-1项目营业收入估算表（万元）

年销序号 项目 量 （吨） 单价 (元／2 吨） 3 4 5 6 7 8 运营期 生产负荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 营业收7800 5712.5712.5712.5712.5712.5712.5712.入 1 2 3 4 93# 97# 0# -10# 500 300 5000 2000 9500 5 47.5 5 47.5 315 3850 1500 5 47.5 315 3850 1500 5 47.5 315 3850 1500 5 47.5 315 3850 1500 5 47.5 315 3850 1500 5 47.5 315 3850 1500 10500 315 3850 1500 3850 1500 表12-2项目投资现金流量表（万元）

建设期 序号 项目 1 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 销项税额 0 0 2 3 4 5 6 7 8 运营期 5712.5 5712.5 5712.5 5712.5 5712.5 5712.5 5712.5 4882.5 4882.5 4882.5 4882.5 4882.5 4882.5 4882.5 830 830 830 830 830 830 830 1.3 回收资产余值 1.4 流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 进项税额 2.5 应纳增值税 营业税金及附2.6 加 2821 2821 2821 2821 2821 2821 2821 800 800 2369 2369 2369 2369 2369 2369 2369 402.73 402.73 402.73 402.73 402.73 402.73 402.73 44.77 44.77 44.77 44.77 44.77 44.77 44.77 4.477 4.477 4.477 4.477 4.477 4.477 4.477 所得税前净现3 金流量 累计所得税前4 净现金流量 5 调整所得税 所得税后净现6 金流量 累计所得税后7 净现金流量 -800 -704.63 -545.26 -349.89 -154.52 40.85 236.22 431.59 -800 195.37 195.37 195.37 195.37 195.37 195.37 195.37 -800 -641 -382 -123 136 395 654 913 -800 259 259 259 259 259 259 259 63.63 63.63 63.63 63.63 63.63 63.63 63.63 8、依项目现金流量表计算相关指标： （1）所得税前：

FNPV（i=10%)=378.08万元 （2）所得税后： FNPV(i=10%)=89.49万元

经测算，所得税前与所得税后财务净现值ENPV（Ic=10%)均大于零，项目财务收益是可以接受的。 （3）静态投资回收期：

Pt=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量=1.9年

（4）采用人工试算法，插值计算的所得税后财务内部收益率

FIRR=12.78%

所得税后财务内部收益率FIRR大于设定的基准收益率10%。 12.2财务评价结论

综合财务各项经济指标评价本项目，项目在生产经营期间有较好的盈利能力，资金投入项目后回收正常，自身盈亏平衡能力较强，从财务角度讲项目是可行的。