课程试卷（含答案）
__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________
1、单项选择题（142分，每题1分）
1. 关于年金保险使用的生命表，下列叙述错误的是（ ）。 A． 死亡率的改善，已售保单对于经营年金保险的公司来说是不利因素。
B． 对于年金保险来说，随着人们预期寿命的不断延长，生命表的安全边际会逐渐扩大。
C． 年金保险生命表曲线在寿险生命表曲线下方。 D． 人们的逆选择导致了年金保险和寿险生命表的差异。 答案：B
解析：对于年金生命表，安全边际意味着生命表中的死亡率将低于预期死亡率。人们的预期寿命不断延长，将使年金生命表的安全边际逐渐减小
2. 陈某为自己价值15万元的财产投保了家财保险，保险金额为10万元。在保险期间陈某家发生火灾导致室内财产损失12万元。则保险公司最多赔偿（ ）万元。
A． 10 B． 8 C． 5 D． 4 答案：A
解析：《保险法》第十八条规定，保险金额是保险人承担赔偿或给付责任的最高限额。即赔偿金额不能高于保险金额。题目中虽然实际损失大于10万元，但保险金额为10万元，故保险公司最终应赔偿的保险金额也不会超过10万元。
3. 股票X预期在来年将分配3元/股的红利，股票Y预期在来年将分配4元/股的红利，两只股票的预期红利增长率均为7%。如果某客户希望在这两只股票上都获到13%的收益率，那么（ ）。 A． 股票X的内在价值比股票Y的内在价值大 B． 股票X的内在价值等于股票Y的内在价值 C． 股票X的内在价值比股票Y的内在价值小 D． 无法确定哪只股票的内在价值更大 答案：C
解析：在预期红利增长率和收益率均相同的情况下，股票X每年的红利均低于股票Y，所以其内在价值小。
4. 李女士想在5年后得到10万元，目前有两种方案可供选择：A方案，现在存入一笔钱，按照每年5％的单利计息；B方案，现在存入一
笔钱，按照每年4％的复利计息。则下列选择中对李女士最有利的是（ ）。 A． 选择A方案 B． 选择B方案
C． 两个方案一样，任选一个 D． 两个方案不能比较 答案：A
解析：已知FV=10万元，则有：①A方案：FV=PV×（1+5％×5），解得PV=8万元；②B方案：FV=PV×（1+4％）5，解得PV=8.22万元。当终值相等时，A方案比B方案的投入少，故选择A方案有利。 5. 企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。
A． 以银行存款支付现金股利
B． 以银行存款支付委托加工物资发生的消费税 C． 以银行存款向税务机关缴纳企业所得税 D． 以银行存款归还应付账款 答案：B
解析：若委托加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税应计入委托加工物资成本，则以银行存款支付委托加工物资发生的消费税会引起会计等式左边资产方金额一增一减。
6. 陆先生在人身保险合同中指定了数人作为自己的受益人，后陆先生突然病故，在其去世前未确定受益人的受益顺序和受益份额，那么其受益人应按照（ ）享有受益权。 A． 署名的先后顺序依次 B． 继承法的规定 C． 相等份额 D． 比例份额 答案：C
解析：《保险法》第四十条规定，被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权。
7. 租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。 A． 36.8 B． 42.8 C． 44.3 D． 48.9 答案：B
解析：因为租屋与购房的年现金流量差距1.5万元（2-0.5），为购房可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回
年金，可得出应收回的终值为：FV（5%，5，2-0.5，-40）=42.763（万元），即购房五年后租购现值相等的房价约为42.8万元。 8. 下列不属于中期财务会计报告的是（ ）。 A． 月报 B． 季报 C． 半年报 D． 年报 答案：D
解析：会计上所说的“中期”是指短于一个会计年度的会计期间。中期财务会计报告包括月报、季报、半年报。
9. 由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产，并通过合同约定这笔钱用于支付将来孩子的教育和生活费用，这是指子女教育金投资工具中的（ ）。 A． 子女教育信托 B． 教育储蓄 C． 政府债券 D． 教育年金保险 答案：A 解析：
10. 按照年龄误告条款，如果投保人投保时误告了被保险人的年龄，但并未因此导致合同无效，如果由于投保人的误告而导致少缴了保险费，保险人有权（ ）。 A． 要求补交少缴的保费
B． 在给付保险金时，从保险金中扣除少缴的保险费 C． 根据少缴保费的数额，相应减少保险责任的范围 D． 根据少缴保费的数额，相应增加除外责任的项目 答案：A
解析：《保险法》第三十二条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。
11. 以下操作需要在一级市场进行的有（ ）。 ①某股份公司首次公开发行股票
②某金融机构在银行间债券市场购买新发行的国债 ③赵女士在交易所买入某公司已在外流通的股票 ④刘先生在银行申购某支新发行的基金 A． ①、②、④ B． ①、②、③ C． ①、③、④ D． ②、③、④ 答案：A
解析：一级市场是筹集资金的公司或政府机构将新发行的股票或债券销售给最初购买者的市场。③项，在交易所购买某公司已在外流通的股票属于在二级市场进行的交易行为。
12. 金融理财师在提供服务时不得（ ）。
Ⅰ．以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密 Ⅱ．披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密 Ⅲ．以合同的方式获得权利人的商业秘密
Ⅳ．违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密 Ⅴ．以授权的方式获得权利人的商业秘密 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C
解析：我国关于商业秘密保护的法律法规主要有我国的《反不正当竞争法》以及《合同法》。《反不正当竞争法》要求经营者不得采用下列手段侵犯商业秘密：①以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；②披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取权利人的商业秘密；③违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。
13. 在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么（ ）。
A． 现值越大 B． 存储的金额越大 C． 实际利率更小 D． 终值越大 答案：D
解析：根据周期性复利终值计算公式：FV=PV（1+r/m）mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。
14. 关于决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ）。 A． 储蓄率愈高，资产成长率愈高 B． 收入周转率愈高，资产成长率愈低 C． 投资报酬率愈高，资产成长率愈高 D． 生息资产比重愈高，资产成长率愈高 答案：B
解析：资产成长率=储蓄率×收入周转率+生息资产比重×投资报酬率，收入周转率愈高，资产成长率愈高。
15. 赵先生的工资薪金为12000元，所得税扣缴1000元，社保扣缴500元，每月通勤油钱、停车费或交通费900元，伙食费500元，为工作所花的置装费月分摊800元。若刘女士和赵先生有相同的工作收入净结余比率，且刘女士每月固定生活开销为每月4000元，房贷本息支出为每月3000元，其他杂项合计800元，合计7800元，刘女士每月收入约为13500元，则刘女士的安全边际为（ ）元。
A． 2223.44 B． 2603.44 C． 3006.45 D． 3553.44 答案：A
解析：工作收入净结余=工作收入-所得税扣缴额-五险一金的缴费额-为了工作所必须支付的费用（如通勤的交通费或停车费、中午在外用餐的伙食费或必要的置装费月分摊额）=12000-1000-500-900-500-800=8300（元），则其工作收入净结余比率=8300/12000=69.17%，即刘女士的净结余比率也为69.17%。进而可得：刘女士的收支平衡点收入=7800/69.17%=11276.56（元），安全边际=13500-11276.56=2223.44（元）。
16. 家庭消费模式主要有三种类型。图5-2是家庭消费模式的一种，关于它的说法不正确的是（ ）。
图5-2 某家庭消费模式图
A． 收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但达到了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资
B． 当投资收入曲线穿过工薪收入曲线时，这意味着投资收入已经成为家庭最主要的收入来源，家庭的生活目标有强大的经济保障
C． 只要投资得当，随着投资的不断增加，投资收入曲线也将不断上升
D． 消费曲线围绕总收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入 答案：D
解析：家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收。该图就是收大于支的消费模式。图中：L代表工薪类收入线；C代表支出线；I代表投资类收入；T代表总收入，是投资收入与工薪类收入的总和。从图中可以看出，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但达到了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。只要投资得当，随着投资的不断增加，投资收入曲线也将不断上升。
17. 被继承人生前与他人订有遗赠抚养协议，同时又立有遗嘱的，继承开始后，如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，正确的处理方式是（ ）。
A． 如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，按遗嘱处理。与遗嘱抵触的协议全部或部分无效
B． 如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，以最后时间更新的遗嘱或协议处理
C． 如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，按法定判决处理
D． 如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，按协议处理。与协议抵触的遗嘱全部或部分无效 答案：D
解析：被继承人生前与他人订有遗赠抚养协议，同时又立有遗嘱的，继承开始后，如果遗赠抚养协议和遗嘱相互抵触，正确的处理方式是按协议处理。与协议抵触的遗嘱全部或部分无效。
18. 根据我国《民法通则》的规定，最长诉讼时效的期限为（ ）年。 A． 2 B． 10 C． 20 D． 30 答案：C
解析：《民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期限。
19. 张先生投资100万元购房出租，首付款30万元，贷款70万元，房贷利率为6%，20年本利平均摊还。与房客的租约3年，月租金6000元，月底收租金来缴房贷本息，收满3年房租后将该店面以120万元卖给房客，剩余房贷由房客承接。以内部报酬率法计算，张先生房产投资的年投资报酬率为（ ）。 A． 25.88% B． 24.67% C． 23.93%
D． 23.35% 答案：C
解析：①每月本利摊还额：0.5i，240n，700000PV，0FV，PMT=-5015，可得，每月净收入=6000-5015=985（元）；②3年后房贷额：0.5i，204n，-5015PMT，0FV，PV=640403，可得，3年后售屋回收额=1200000-640403=559597（元）；③3年后最后一个月现金流量=559597+985=560582（元）；④CF0=-300000，C01=985，N1=35，C02=560582，N2=1，IRR=1.994，即月报酬率为1.994%，因此，年报酬率=1.994%×12=23.93%。
20. 小李目前有一套价值60万元的房屋，尚有剩余贷款20万元，剩余贷款期限6年，贷款利率5%，按年等额本息还款，小李准备卖掉旧房来购买价值100万元的新房，新房购房款不足部分申请按揭贷款。若新房的还款方式、贷款利率、年还款额与旧房贷款完全相同，则新房贷款需（ ）还清。（答案取最接近值） A． 20年 B． 25年 C． 28年 D． 30年 答案：D
解析：旧房年还款额（即新房年还款额）：6n，5i，20PV，0FV，PMT=-3.9403万元；卖旧房获得实际现金流入60-20=40万元，新房还款期限：5i，（100-40）PV，3.9403CHSPMT，0FV，n=30年。
21. 郭强是一位刚取得了金融理财师资格证的保险代理人。他目前正在为一位客户制作保险规划。根据客户自身的保险需求，郭强已为他选出了一款险种，但目前正值某种类型的保险正在公司内举办促销，如果在此期间客户购买了这种保险，相应的出售保险的代理人可以获得比平时多35%的佣金，郭强在犹豫之后，还是向客户推荐了这种可以获得高佣金的险种，而不是最适合客户的险种。郭强的这种行为违反了金融理财师职业道德准则的（ ）原则。 A． 正直诚信 B． 专业胜任 C． 客观公正 D． 专业精神 答案：C
解析：郭强的行为违反了客观公正原则。客观公正原则包括从客户利益出发从而做出合理谨慎的专业判断，不受经济利益的影响。
22. 市场上对股票A和股票D的报价分别为每股4.32/4.35元和6.97/7.01元，投资人谢先生按市价购买了1000股A股票，同时卖出500股D股票，忽略手续费等交易费用，他的净现金流出为（ ）。 A． 3465元 B． 2190元 C． 865元 D． 815元 答案：C
解析：C项，投资者以要价从做市商手中买入证券，以出价把证券卖给做市商。所以这里买入A股票的价格为4.35，卖出D股票的价格为6.97，他的净现金流为：6.97×500-4.35×1000=-865元。
23. 关于住房消费贷款的贷款额度，下列说法中正确的是（ ）。 Ⅰ．贷款额度决策的关键在于资金的机会成本
Ⅱ．如果资金投入其他项目可以带来的回报高于增加贷款带来的成本，就应该尽量申请最大额度的贷款 Ⅲ．申请贷款时一定要用满这个额度
Ⅳ．首付越多，今后的偿还本金越少，偿还期限可以缩短，利息支付也可以减少 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、 Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B
解析：贷款额度决策的关键在于资金的机会成本，如果资金投入其他项目可以带来的回报高于增加贷款带来的成本，就应该尽量申请最大额度的贷款。反之，贷款额度则不宜过高，虽然银行的最高贷款额度为80%，但是申请贷款时不一定要用满这个额度。
24. 按照责任限额计算基础划分，再保险可分为（ ）。 A． 比例再保险和非比例再保险 B． 成数分保和溢额分保 C． 比例再保险和成数分保
D． 非比例再保险和溢额分保 答案：A
解析：按照责任限额计算基础划分，再保险可以分为以保险金额为责任限额计算基础的比例再保险（比例分保）和以赔款金额为责任限额计算基础的非比例再保险（非比例分保）两大类。比例分保又可分为成数分保和溢额分保。
25. 提前还款是指借款人具有一定偿还能力时，主动向贷款银行提出部分或全部提前偿还贷款的行为。此行为可以看成是借款人贷款后的（ ）。 A． 隐含期权 B． 期货期权 C． 看跌期权 D． 看涨期权 答案：A 解析：
26. 下列各项中，不能对当期企业的现金流量产生影响的是（ ）。
A． 资产负债表日，交易性金融资产公允价值调增50000元 B． 企业收回已作为坏账核销的应收账款 C． 企业以银行存款归还短期借款本息
D． 企业以银行存款预付下一会计年度的书报费 答案：A
解析：资产负债表日，企业交易性金融资产公允价值调增50000元，应借记“交易性金融资产——公允价值变动”，贷记“公允价值变动损益”科目；其账户处理不涉及企业的现金及现金等价物，因此未对当期现金流量构成影响。
27. 可供子女教育规划选择的投资工具不包括（ ）。 Ⅰ．公司债券 Ⅱ．股票 Ⅲ．政府债券 Ⅳ．大额存单 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅲ、Ⅳ 答案：A
解析：由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，教育规划并不鼓励客户投资于风险过高的品种，如股票、公司债券。
28. 金融理财人员在进行保险规划时要遵循一个标准的流程，下列理财规划流程顺序正确的是（ ）。 Ⅰ．确定保险标的
Ⅱ．根据客户的实际情况确定合理的保险期限
Ⅲ．以保险财产的实际价值和人身的评估价值为依据确定保险金额
Ⅳ．帮助客户选定具体的保险产品，并根据客户的具体情况合理搭配不同险种
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ 答案：B 解析：
29. 我国普遍推行保险合同生效的“零时起保制”，这是指保险合同生效的开始时间为（ ）或约定的未来某一日的零时。 A． 合同成立的次日零时 B． 合同成立的当日零时 C． 交付保费的次日零时 D． 交付保费的当日零时 答案：A
解析：我国保险实践中普遍推行的“零时起保制”，就是指保险合同的生效时间是在合同成立的次日零时或约定的未来某一日的零时。 30. 下列不属于民事法律关系构成要素的是（ ）。 A． 客体
B． 事实要件 C． 主体 D． 内容 答案：B
解析：民事法律关系是由民法规范调整的、以权利义务为内容的社会关系，它包括人身关系和财产关系。其构成要素为主体、客体、内容。 31. 金额保证年金是指当年金保险人死亡时，其年金总额低于（ ）的，保险人以现金形式退还其差额。 A． 年金购买价格 B． 保险金额 C． 约定领取总额 D． 保费加利息 答案：A
解析：金额保证年金是指保证被保险人能领回其所缴的年金现价。如果被保险人死亡时所领的年金额不足所缴的年金现价，余下的由其受益人领取。金额保证年金可分为退还现款年金和分期退款年金。前者是指年金现价减去已领金额后的余额一次以现金的方式退还其受益人；后者则将余额仍以年金的方式支付给其受益人。
32. 某人30岁，购买3年期定期保险，死亡保险金额为10万元。已知预定利率为3％，且l30＝100，d30＝2，l31＝98，d31＝3，l32＝95，d32＝5，则该保单的趸缴纯保费是（ ）万元。 A． 0.7654
B． 0.9486 C． 1.2368 D． 1.3665 答案：B
解析：用P表示该保单的趸缴纯保费，则有：
（万元）。
33. 某甲30岁，购买3年期生存保险，保险金额为10万元。已知预定利率为3％，且l30＝100，d30＝2，l31＝98，d31＝3，l32＝95，d32＝5，l33＝90，d33＝10，则该保单的趸缴纯保费是（ ）万元。 A． 8.125 B． 8.235 C． 8.345 D． 8.435 答案：B
解析：用P表示该保单的趸缴纯保费，则有：
34. 在保险活动中，（ ）是指投保人为订立保险合同而向保险人提出的书面要约。 A． 投保单或要保书 B． 保险单 C． 保险凭证
D． 批单 答案：A
解析：投保单是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约；B项保险单是保险合同的正式书面凭证；C项保险凭证又称“小保单”，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证；D项批单是保险双方当事人协商修改和变更保险单内容的一种常用书面单证。 35. 假设零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果投资者要求的年收益率为15%，则其现值为（ ）元。 A． 266.67 B． 102.34 C． 32.92 D． 30.38 答案：D
解析：现值（元）。
36. 小刘打算在某市居住5年，他相中了某处房产，可租可购。若租用5年，则需一次性支付房租25万元。若全款购买，5年后出售，则目前需一次性全额支付购房款180万元。若小刘的年投资报酬率为6%，考虑购房款的机会成本，忽略相关税费，则5年后房屋售价至少为多少时购房才比租房划算？（ ）（答案取最接近值） A． 198万元 B． 208万元 C． 218万元
D． 228万元 答案：B
解析：若选择租房，则可将180万购房款扣减25万元租房款后剩余155万元全部用于投资，按6%的报酬率计算5年后的终值为207.43万元；若选择购房，则5年后终值即为房屋售价。因此5年后房屋售价至少应大于207.43万元购房才比租房划算。
37. 下列关于行纪和居间的说法错误的是（ ）。 A． 行纪是以行纪人自己的名义对外进行民事法律活动
B． 居间和代理需要在授权范围内为了被代理人的利益独立进行意思表示
C． 行纪人处理委托事务支出的费用，由行纪人负担，但当事人另有约定的除外
D． 居间合同是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同 答案：B
解析：题中B项中居间不需要进行独立的意思表示，而代理需要在授权范围内为了被代理人的利益独立进行意思表示。
38. 按年金给付开始日期划分，年金保险可分为（ ）。 A． 即期年金与延期年金 B． 趸缴年金与分期缴年金 C． 定额年金与变额年金
D． 个人年金与联合年金 答案：A
解析：A项，根据满期给付日的不同划分；B项，根据按照缴费方式分类不同划分；C项，按照给付金额是否有变化划分；D项，按年金领取人数划分。
39. 期权的权利期间对期权的时间价值的影响是（ ）。 A． 同方向但非线性 B． 反方向但非线性 C． 反方向线性 D． 同方向线性 答案：A
解析：期权价值＝内在价值+时间价值，其中期权的内在价值取决于标的资产市场价格与执行价格的差额；时间价值与期权的权利期间正相关，但二者不存在线性关系。
40. 某保险合同条款约定有两个或两个以上生存金领取人，生存金按期给付至最后一个保险金领取人死亡为止，且给付额度不变，则该合同属于（ ）。 A． 联合人寿 B． 最后生存者寿险 C． 联合年金
D． 联合及生存者年金
答案：B
解析：最后生存者寿险承保两名被保险人，当且仅当最后一个被保险人死亡时保险公司才给付死亡保险金。
41. 家庭记账时，只在信用卡还款时记支出，而不是在消费时记支出，其依据是（ ）。 A． 收付实现制 B． 权责发生制
C． 现金流量与储蓄的关系 D． 借贷记账规则 答案：A
解析：收付实现制以现金收支时间记账。
42. 根据中国金融理财标准委员会的规定，下列说法正确的是（ ）。
A． 如果AFP申请人最高学位为经中国金融理财标准委员会认可的研究生学历、硕士学位和博士学位，则至少应当具备1年合格的全职工作经验，或等额的合格兼职工作经验
B． 对于AFP/CFP申请人，其从业经验必须是全职工作经验
C． 对于AFP/CFP申请人，从业经验的计算起止期限是资格考试日之前15年和之后5年
D． 如果AFP/CFP申请人的从业经验是在参加资格考试之前取得的，那么该申请人在提交个人简历申请从业经验验证之日起12个月内必须继续取得至少3个月的合格从业经验才符合要求
答案：A
解析：B项兼职工作经验可按2000小时的兼职工作时间等于1年的全职工作时间换算；C项对于AFP/CFP申请人，从业经验的计算起止期限是资格考试日之前10年和之后5年；D项如果AFP/CFP申请人的从业经验是在参加资格考试之前取得的，那么该申请人在提交个人简历申请从业经验验证之日起12个月内必须继续取得至少6个月的合格从业经验才符合要求。
43. 某投资者的一项投资预计两年后价值100000元，假设必要收益率是20%，下述数值中最接近按复利计算的该投资的现值为（ ）元。 A． 60000 B． 65000 C． 70000 D． 75000 答案：C
解析：该投资的现值为：P0=100000÷（1+20%）2=69444（元）。 44. 民事法律行为的一般有效要件，指每个民事法律行为有效均须具有的条件，包括（ ）。 Ⅰ．行为人具有相应的行为能力 Ⅱ．行为人的意思表示要真实
Ⅲ．不违反法律、行政法规或社会公共利益 Ⅳ．行为人年满18周岁 A． Ⅰ、Ⅱ
B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C
解析：民事法律行为的一般有效要件，是指每个民事法律行为有效均须具有的条件，包括：①行为人具有相应的行为能力；②行为人的意思表示要真实；③不违反法律、行政法规或社会公共利益。Ⅳ项行为人年满18周岁不是必须具备的条件，如16周岁以上不满18周岁的，以自己的劳动收入为主要来源的人为完全民事行为能力人。
45. 年金的计算在于一个基本的数学原理，将一笔资金通常称为本金在一定时间按规定利率增值，然后将本利和在规定时间内作一系列的定期支付。根据这一原理，如果在保持其他因素不变时，延长本金投资时间将产生的影响是（ ）。 A． 增加定期支付的年金数额 B． 提高约定的利率
C． 缩短定期支付年金的给付时间 D． 减少赚取的投资收益 答案：A
解析：货币具有时间价值，延长本金投资时间会增加定期支付的年金数额。
46. 在引起火灾的如下因素中，其中属于道德风险的是（ ）。 A． 助燃物
B． 点火源 C． 侥幸心理 D． 纵火 答案：D
解析：道德风险因素是指当事人为了自己的利益，而采取的作为或不作为的行为，从而伤害到其他关系人利益的行为，侧重于强调当事人的故意行为。侥幸心理是由于当事人忽视风险或存在侥幸，以致增加事故发生机会和加大损失程度的心理风险因素。
47. 再保险是基于原保险人经营中分散风险的需要而产生的。再保险的基础是（ ）。 A． 客观风险 B． 技术风险 C． 原保险 D． 保险中介 答案：C
解析：再保险是保险人在原保险合同的基础上，通过订立再保险合同的形式，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行投保的行为。 48. 王先生若办理负债整合，第一个月本利摊还额与原来信用卡的最低还款额比较，相差为（ ）。 A. 负债整合少还6626元 B. 负债整合多还2657元
C. 负债整合多还6626元 D. 负债整合少还2657元 答案：A
解析：C银行负债整合12/12gi，3×12gn，80000PV，0FV，PMT=-2657；A、B银行信用卡本利和8000+1283=9283（元），可见负债整合少还6626元（9283-2657）。
49. 老李购买了一份保险，根据保险条款，他可以从60岁开始，每年领取4000元，一直领到身故为止。请问老李购买的是什么性质的保险产品?（ ）。 A． 两全保险 B． 年金保险 C． 终身寿险 D． 定期寿险 答案：B
解析：A项，两全保险指在保险期间内以死亡或生存为给付保险金条件的人寿保险。B项，年金保险是投保人与保险公司签订的一种合同，保险公司以年金领取人的生存为条件定期给付约定的金额。年金保险的给付期限可以是定期的，也可以是终身的。C项，终身寿险是一种不定期的死亡保险，即保险合同中并不规定期限，自合同有效之日起，至被保险人死亡为止。D项，定期寿险在合同中规定一定时期为保险有效期，若被保险人在约定期限内死亡，保险人即给付受益人约定的
保险金；若被保险人在保险期限届满时仍然生存，契约即行终止，保险人无给付义务，亦不退还已收的保险费。
50. 金融理财师对客户的理财价值观应采取的态度为（ ）。 A． 扭转客户的价值观，使其与金融理财师认为正确的价值观相同 B． 告知客户在坚持极端价值观下有可能付出的代价 C． 不为与自己价值观不同的客户提供服务
D． 每个理财目标都很重要，不需考虑客户的理财价值观 答案：B
解析：价值观因人而异，没有对错标准。理财师在为客户提供服务时，应根据客户的理财价值观，提供适合客户的产品和服务，如果客户的价值观属于极端类型且客户坚持己见的，理财师应当告知客户可能的风险和代价。
51. 维持期属于家庭成长期的后半段，（ ）是最大支出。 A． 购房
B． 子女教育费用 C． 以储蓄险来累积资产 D． 医疗 答案：B
解析：维持期——最具投资力的年龄层，约45～54岁。客户子女则多处于念大学或深造阶段，属于家庭成长期的后半段，子女教育费用是最大支出。
52. 下列关于发卡银行应当遵守的信用卡业务风险控制指标的叙述，错误的是（ ）。
A． 同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过5万元（含等值外币）、单位卡不得超过2万元（含等值外币）
B． 同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币） C． 从《银行卡业务管理办法》实施之日起新发生的180天（含180天，下同）以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的15% D． 准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10% 答案：A
解析：A项同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）。
53. 下列关于信托与代理之间本质区别的表述不正确的是（ ）。 A． 代理中的受托人以自己的名义对外进行活动
B． 代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动
C． 代理中的受托人不因代理而享有委托人的财产所有权，且因为代理行为而获得的收益归委托人所有
D． 代理中的受托人在授权范围内的一切行为后果均由委托人承担，即使无权代理或越权代理，但只要能够被委托人事后追认，其行为后果同样要由委托人承担
答案：A
解析：A项代理中的受托人只能以委托人的名义对外进行活动。 54. 下列关于价格弹性的说法，错误的是（ ）。
A． 一般而言，一种商品的替代品越多，相近程度越高，该商品的需求价格弹性越大
B． 对于富有弹性的商品，降低价格会增加厂商的销售收入，提高价格会降低厂商的销售收入
C． 计算机和计算机软件之间需求的交叉弹性为正
D． 一般而言，大部分产品的需求收入弹性都大于零。其中，需求收入弹性大于1的产品是奢侈品，小于1的是必需品 答案：C
解析：计算机和计算机软件存在互补关系，计算机价格与计算机软件的需求量之间成反方向的变动，因此两者之间需求的交叉弹性为负。 55. 小王目前攒了50万元，准备利用住房公积金贷款买房，贷款期限30年，按年等额本息还款。已知30年期贷款的年利率为4%，按年复利，最高贷款比例为房价的80%，贷款上限为80万元，小王每年最多只能拿出4万元用于偿还房贷。若现在购买价值110万元的房子，以下贷款比例中可行的是（ ）。 A． 50% B． 60% C． 70% D． 80%
答案：B
解析：A项，小王现有50万元，买房则至少要贷60万元，所以贷款比例超过50%；C项，根据小王每年的还款能力，我们可以得到30n，4i，4CHSPMT，0FV，PV=69.1681万元，所以70%比例的贷款小王无法承担；D项，规定贷款上限是80万元。
56. 尚先生和杨先生在研究市场的有效类型，他们的以下陈述错误的是（ ）。
A． 尚：历史信息是最易得到的信息，因此如果市场价格只反映历史信息，它属于弱型有效市场
B． 杨：强型有效市场是最有效的市场类型，它的市场价格反映了所有信息，但人们仍可利用内幕消息赢得超额利润
C． 尚：半强型有效市场包含了所有公开信息，在这样的市场上技术分析和基本面分析都是无效的
D． 杨：就是在弱型有效市场，技术分析也是无效的 答案：B
解析：强有效市场中，市场价格充分反映了所有的信息，包括内幕信息，所有消息都会立刻反映在市场价格的波动上，因此人们无法再利用内幕消息获得超额利润。
57. 下列各项甲可以做的是（ ）。
A. 由于目前财务紧张，甲买彩电时选择利用信用卡分期付款 B. 将钱存进信用卡获取利息
C. 因为有免息期，甲从信用卡上取现金购买债券
D. 信用卡透支额度为1000元，可是刷了4000元，也可以享受免息期待遇 答案：A
解析：信用卡超额透支不能享受免息还款待遇，信用卡提现并不享受免息期待遇，信用卡存钱无利息。
58. 某银行提供一种“白领便利贷”产品，该产品可以提供20万元无抵押、无担保的一年期消费贷款，每月末归还利息0.12万元，期满一次归还本金。假设该贷款按月复利，则该贷款的名义年利率为（ ）。 A． 8.15% B． 6.57% C． 7.20% D． 7.44% 答案：C
解析：该产品的利息总额为0.12×12＝1.44万元，故名义年利率为1.44万元÷20万元＝7.20%。
59. 下列关于货币政策的描述，正确的是（ ）。 A． 扩张性货币政策将导致投资需求和失业率的上升 B． 紧缩性货币政策将导致利率下降和投资需求的上升
C． 扩张性货币政策可以刺激经济增长并导致消费需求和投资需求上升
D． 紧缩性货币政策通过增加货币供给量和降低利率来抑制经济过热
答案：C
解析：扩张性货币政策将导致投资需求的上升和失业率的下降， A项不正确；紧缩性货币政策将导致利率上升和投资需求的下降，B项错误；紧缩性货币政策是通过减少货币供给量和提高利率来抑制经济过热的，因此D项也不正确。
60. 某客户蔡先生需要构建一个无风险投资组合，下列哪两个投资产品有可能满足他的需要？（ ）
A． 证券A（预期收益率6%，标准差5%）和证券X（预期收益率3%，标准差3%），二者收益率相关系数为-0.8
B． 证券B（预期收益率10%，标准差8%）和证券C（预期收益率3%，标准差3%），二者收益率相关系数为-1
C． 理财产品D（预期收益率5%，标准差2%）和理财产品E（预期收益率7%，标准差5%），二者收益率相关系数为1
D． 证券F（预期收益率12%，标准差10%）和证券G（预期收益率6%，标准差4%），二者收益率相关系数为0 答案：B
解析：无风险组合要满足方差为0，根据投资组合方差公式：σp2=a2σ12+（1-a）2σ22+2a（1-a）ρ1，2σ1σ2，相关系数只有为负时，组合方差才可能为0，因此可先排除C、D项。再将A、B项标准差、相关系数数据代入组合方差公式，可得B项有解，选B。 61. 经济步入衰退期时，下列投资建议中，最合理的是（ ）。 A． 减少股票投资，加大国债等固定收益类资产的投资比重
B． 减少债券投资，将更多的资金配置到钢铁、汽车等行业股票上 C． 减少债券投资，将更多的资金配置到石油开采、煤炭开采等行业股票上
D． 维持债券和股票投资整体比重不变，加大股票投资中金融、房地产等行业股票的比重 答案：A
解析：房地产业、建筑业、汽车业、化工业对经济周期比较敏感，经济步入衰退期时，股市下跌尤为明显，应该减少股票投资，增加固定收益类证券的投资。
62. （ ）是被保险人在保险期间内死亡或保险期满时生存，保险人均给付保险金的人寿保险。 A． 生存保险 B． 死亡保险 C． 年金保险 D． 两全保险 答案：D
解析：两全保险指在保险期间内以死亡或生存为给付保险金条件的人寿保险。两全保险也称为生死合险，是指将定期死亡保险和生存保险（生存保险是指以被保险人在保险期满时仍生存为给付保险金条件的人寿保险）结合起来的保险形式。
63. AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。下列各项中具有课程豁免的权利的是（ ）。
A． 持有管理学硕士及以上文凭者 B． 持有经济管理类博士文凭者 C． 持有经济学学士及以上文凭者 D． 持有经济学硕士及以上文凭者 答案：B
解析：具有课程豁免的权利的包括：特许金融分析师（CFA）、注册会计师（CPA）、特许金融顾问（ChFC）、特许人寿保险商（CLU）、商学或经济学博士、工商管理博士和执业律师。 64. 关于等待期条款，下列说法错误的是（ ）。 A． 等待期条款一般存在于健康保险的合同中。
B． 在等待期内发生保险事故，保险公司一般都不予赔偿。 C． 续保保单一般不再有等待期。 D． 等待期是为了减少保险的逆选择。 答案：B
解析：在等待期内发生的疾病事故，保险公司一般不予赔偿。 65. 保险近因原则是确定保险赔偿或给付责任的一项基本原则，近因原则所判断的关系是（ ）。 A． 保险人与被保险人之间的保险关系
B． 保险人与保险标的损失之间的关系 C． 被保险人与损失之间的因果关系
D． 风险事故与保险标的损失之间的因果关系 答案：D
解析：近因原则是判断风险事故与保险标的损失之间的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。近因是指导致损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因，而不是时间上或空间上最接近的原因。 66. 考虑风险调整的情形下，根据夏普比率，以上4只股票基金中，哪只基金过去3年的表现最差？（ ） A. 价值型股票基金 B. 沪深300ETF基金 C. 成长型股票LOF基金 D. α股票基金 答案：C
解析：货币市场基金收益率可看作无风险收益率，则价值型股票的夏普比率=（10.5%-3%）/16.70%=0.45；沪深300ETF基金的夏普比率=（9.20%-3%）/14.60%=0.42；成长型股票LOF基金夏普比率=（8.30%-3%）/12.80%=0.41；α股票基金夏普比率=（8%-3%）/11.30%=0.44，成长型股票LOF基金夏普比率最小，表现最差。 67. 银行从持有信用卡的客户中可以赚取一部分利润，其中不包括（ ）。
A． 年费 B． 手续费 C． 提取现金费
D． 因透支支付给银行的利息 答案：C
解析：信用卡能给银行带来三类利润，①年费；②手续费，刷卡消费能使发卡行获得占客户消费金额2%左右的佣金；③持卡人因透支付给银行的利息，银行最看重的就是透支利息，超过免息期后，贷记卡透支消费的年利率高达18%。
68. 下列影响个人资产负债表中净值的有（ ）。 Ⅰ．以银行存款清偿信用卡负债
Ⅱ．以部份自备款、部份贷款方式购房 Ⅲ．持有股票市值下跌 Ⅳ．无偿帮朋友还清债务。 A． Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A
解析：Ⅰ项在资产减少的同时负债也减少；Ⅱ项资产负债同时增加，因此都不影响个人资产负债表中的净值。
69. 保险合同当事人双方经协商同意解除保险合同的法律行为属于（ ）。 A． 法定解除 B． 自然解除 C． 协议解除 D． 履约解除 答案：C
解析：A项法定解除指因法律规定的情形出现而终止；B项自然解除指因保险合同期限届满而终止；D项履约解除指因保险人完全履行赔偿或给付义务而终止。
70. 以下说法中正确的是（ ）。
A. 小王可以不经过培训就参加AFP资格认证考试 B. 小王最早可以在2011年7月成为AFP持证人
C. AFP资格认证考试通过之后，小王即成为AFP持证人 D. 小王专业对口，可以豁免职业道德方面的认证要求 答案：B
解析：A项，AFP资格认证必须经历108小时的认证教育培训才能参加认证考试，在中国大陆只有经济学或经济管理类博士才能豁免培训直接参加考试；C项，通过资格认证考试后，还要通过工作经验和职业道德的认证才能成为AFP持证人；D项，职业道德的认证是每一个持证人都必须经历的认证过程，是4E认证体系中不可缺少的一环。
71. 房地产销售和租赁的区别在于（ ）。
Ⅰ．转移的权能不同，销售是所有权的转移，而租赁是使用权的转移 Ⅱ．价值实现形式不同
Ⅲ．销售的交换和消费过程是分离的 Ⅳ．租赁是边消费边交换 Ⅴ．租赁转移的是所有权 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D
解析：房地产销售和租赁的区别在于：①转移的权能不同，销售是所有权的转移，而租赁是使用权的转移；②价值实现形式不同；③全部价值实现的时间不同；④交易过程与消费过程的关系不同，销售的交换和消费过程是分离的，而租赁是边消费边交换。
72. 投资连结保险有（ ）种确定死亡保险金的方式。 A． 1 B． 2 C． 3 D． 4 答案：B
解析：确定死亡保险金额的方式，存在两种方法：一是给付保险金额和投资账户价值两者较大者；二是给付保险金额和投资账户价值之和。 73. 企业会计核算要遵守的基本原则可以划分为几大类，分别是（ ）。 Ⅰ．总体性要求
Ⅱ．会计要素确认、计量的要求 Ⅲ．会计修订性惯例的要求 Ⅳ．会计信息质量要求 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D
解析：会计核算的一般原则包括的内容较多，企业会计核算要遵守13条基本原则，这些原则又可以划分为四类：①总体性要求；②会计信息质量要求；③会计要素确认、计量的要求；④会计修订性惯例的要求。
74. 张德宝指出，人民币相对美元保持升值的趋势，将威胁到昌盛公司的业绩，也将严重影响到他个人的财富。从降低汇率风险的角度出发，小刘的以下建议错误的是（ ）。 A. 张德宝个人减少美元资产
B. 昌盛公司的对外销售合同尽量以人民币计价结算 C. 积极拓展国内市场的销售份额
D. 减少铜在国外的采购量，增加在国内的采购量 答案：D
解析：人民币兑美元升值时，在国内采购原材料成本会高于在国外采购的成本，所以应增加在国外采购量，减少国内采购量。 75. 厘定人寿保险纯保险费率所依据的原理是（ ）。 A． 纯保费收入的现值＝未来支付保险金的终值 B． 纯保费收入的终值＝未来支付保险金的现值 C． 纯保费收入的现值＝未来支付保险金的现值 D． 纯保费收入的终值＝未来支付保险金的终值 答案：C
解析：保险精算最基本的原理可简单归纳为收支相等原则和大数法则。收支相等原则即保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。
76. 关于土地增值税的优惠政策说法错误的是（ ）。
A． 因国家建设需要依法征用的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地增值税
B． 因国家建设需要依法收回的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地增值税
C． 房地产开发商因开发房产而购的土地，在其转让时免征或暂免征收土地增值税
D． 居民个人拥有的普通标准住宅，在其转让时免征或暂免征收土地增值税
答案：C
解析：C项的房地产开发商因开发房产而购的土地不具有此优惠政策。 77. 结婚时，丈夫有财产200万元，妻子有财产200万元。日前离婚时，丈夫名下财产3200万元，妻子名下财产1000万元。根据共同财产平均分配的原则，妻子可向丈夫请求的财产为（ ）万元。 A． 1000 B． 1100 C． 1124 D． 1356 答案：B
解析：夫婚后财产增加额=3200-200=3000（万元），妻婚后财产增加额=1000-200=800（万元），财产增加额总计=3000+800=3800（万元）应该属于夫妻共同共有，财产分割时应该平分，即每人分得3800/2=1900（万元），所以妻子可向丈夫请求1900-800=1100（万元）。
78. 固定年金是指（ ）固定年金。 A． 不负有给付责任 B． 退还现金价值 C． 照常给付到约定价值 D． 照常给付，直到约定期满 答案：D
解析：固定年金即无论年金受领人是生存还是死亡，年金都要按期支付，年金的支付与年金受领人的生死无关。
79. 合同成立后，保险人即行按期给付的年金为（ ）年金。 A． 即期 B． 延期 C． 趸缴 D． 终身 答案：A
解析：即期年金保险是指年金没有基金累积期间，从年金购买之日起，满一个年金期
间后就开始给付的年金保险，
80. 理财规划报告书中一定要呈现的基本内容有（ ）。 A． 家庭财务报表+理财目标可否达成检验+资产配置与保险建议 B． 客户的梦想+客户的风险习性+客户的投资经验+产品建议 C． 家庭财务报表+理财目标可否达成检验+本行的产品目录 D． 客户的风险习性+客户的投资经验+客户应该购买的金融产品 答案：A
解析：梦想应该具体化成理财目标，并加以检验；产品目录仅是投资或保险建议后的附件，并非基本内容；“客户的投资经验”是了解客户时问卷中的一项，并非报告书基本内容。
81. 继承人放弃继承应以书面形式向其他继承人表示。如用口头方式表示放弃继承，下列情况下可以认定有效的是（ ）。
A． 用口头方式表示放弃继承，有两个以上见证人在场见证的，可以认定其有效
B． 用口头方式表示放弃继承，经公证处公证的，可以认定其有效 C． 用口头方式表示放弃继承，本人承认，或有其他充分证据证明的，可以认定其有效
D． 用口头方式表示放弃继承，经律师在场见证的，可以认定其有效 答案：C
解析：根据继承法的规定，用口头方式表示放弃继承，本人承认，或有其他充分证据证明的，可以认定其有效。但大多数的形式是书面形式。
82. 李龙目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年48000元，押金4000元；②购房，总价100万元，自备首付款20万元，可申请80万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为6000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果未来房价不变，根据年成本法，那么李龙应该做出的选择及理由为（ ）。 A． 购房，因为购房的年成本比租房的年成本低21840元 B． 购房，因为购房的年成本比租房的年成本低8800元 C． 租房，因为租房的年成本比购房的年成本低21840元 D． 租房，因为租房的年成本比购房的年成本低8800元 答案：C
解析：租房的年成本=48000+4000×4%=48160（元）；购房的年成本=200000×4%+800000×7%+6000=70000（元）；因此，其将会选择租房，年成本可降低21840元（70000-48160）。
83. 小赵准备5年后贷款购房，已知目前小赵拥有生息资产15万元，年收入5万元，小赵可将年收入的50%和全部生息资产用于储备首付款，购房后可用年收入的50%偿还房贷。假定小赵的年收入固定不变，年投资收益率为8%，贷款期限20年，贷款年利率6%，按年等额本息还款。不考虑贷款成数的限制，则届时小赵可负担的房价上限为（ ）。（答案取最接近值） A． 60万元 B． 50万元 C． 65万元 D． 37万元 答案：C
解析：小赵将年收入的50%和全部生息资产用于储备首付款5年后的终值为FV（N＝5，I/Y＝8%，PV＝150000，PMT＝25000）＝36.71（万元），购房后用年收入的50%偿还房贷可贷款额为PV（N＝20，I/Y＝6%，PMT＝25000，FV＝0）＝28.67（万元）。即届时小赵可负担的房价上限为36.71＋28.67＝65.38（万元）。 84. 下列适用于子女教育金投资的工具有（ ）。 A． 期货
B． 教育储蓄和教育保险
C． 期权 D． 外汇 答案：B
解析：教育投资要坚持稳健原则，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失后，对子女教育会产生更大的不利影响。 85. 下列关于风险管理的对策选择，说法错误的是（ ）。 A． 给家里的房屋投保火灾险属于风险转移 B． 感冒后自费去医院看病或买药属于风险自留 C． 天气恶劣时，开车减速慢行属于风险控制
D． 我国东南沿海地区饱受台风灾害，选择不在该地区居住属于风险控制 答案：D
解析：A项，风险转移是利用有效的机制将风险事故的损失转移给其他人，包括合同转移和保险转移，因此正确。B项，风险自留指有意识、自愿地接受某些风险的行为，自费看病属于风险自留。C项，风险控制是指为了改善和控制具体的风险因素而在事前采取预防措施，事中进行风险抑制，并在事后采取补救措施的手段。天气恶劣时，开车减速慢行属于风险控制中的事前预防。D项，选择不在台风高发区居住应属于风险规避。
86. 在帮助客户进行教育投资计划时，理财策划师的下列做法中正确的是（ ）。
Ⅰ．对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前
和未来的教育投资资金需求
Ⅱ．分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源
Ⅲ．分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额 Ⅳ．鼓励客户投资于定期定额的长期投资 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D
解析：理财策划师在帮助客户进行教育投资计划时，首先要对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求；其次要分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源；最后理财策划师应当分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额。这其中要遵循以下原则：①教育方向要以孩子自身的特点来安排；②多准备一些教育费用为好；③定期定额的长期投资比较适用；④在选择具体的投资工具时，应注重投资的安全性。
87. 下列各项属于意外伤害保险的保障内容的是（ ）。 Ⅰ．死亡给付 Ⅱ．残疾给付
Ⅲ．事故给付 Ⅳ．医疗给付 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C
解析：意外伤害保险的基本保障内容包括死亡给付、残疾给付和医疗给付等，派生责任包括误工给付、丧葬费给付和遗属生活费给付等责任。
88. 某人通过银行，以现金申购了10000单位共同基金（每单位1.2元），并支付了1%的申购手续费，则该经济行为对应的完整借贷分录为（ ）。 A． B． C． D． 答案：B
解析：某人共购买了10000单位基金，支付现金为12000元（10000×1.2），导致基金资产增加12000元，现金资产减少12000元；由于购买基金需交纳申购费，为申购金额的1%，所以还需支付现
金12000×1%=120元，导致费用支出增加120元，所以应在借方记基金12000、手续费120，贷方记现金12120。
89. 池先生家庭本年发生的下列交易中，会导致家庭流动性资产与消费性负债均减少的是（ ）。 A． 向亲友借款提前偿还自用住房贷款 B． 取出到期定期存款偿还小额消费信贷 C． 用活期存款归还个人消费贷款 D． 向银行贷款用于投资股票 答案：C
解析：C项，用活期存款属于家庭流动性资产，个人消费贷款属于消费性负债，因此用活期存款归还个人消费贷款会造成家庭流动性资产与消费性负债均减少。
90. 金融理财师在处理客户资金和财产时，应承担的责任有（ ）。
Ⅰ．对客户授权保管和处置的资金和财产总额，金融理财师应当及时与客户共同确认，并保留完整的记录
Ⅱ．金融理财师在收到属于客户的资金和财产时，应立即或在与客户约定的时间内，将资金或者其他财产转移给客户或被授权的第三方。应客户或者其他被授权者要求，金融理财师应立即向其提供完整的会计记录
Ⅲ．金融理财师应当将客户的金融资产或其他财产，与金融理财师个人或其所在公司的资金和财产混合管理，统一记账
Ⅳ．金融理财师作为客户资产的受托人，在保管客户的全部资产或用于投资的资产时，必须谨慎、勤勉
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C
解析：Ⅲ项金融理财师应当将客户的金融资产或其他财产，与金融理财师个人或其所在公司的资金和财产分别管理，分别记账。
91. 小张目前年收入6,000元，若其他条件不变，下列因素中能够使小张的收支平衡点收入提高的是（ ）。
A． 国家将个人所得税的费用扣除标准由2,000元提高至3,500元 B． 小张将每月给父母的孝亲费从800元提高至1,000元
C． 小张的单位把工作餐费标准从每天12元提高到15元，调整前后费用均由单位全额负担
D． 由于国家贷款基准利率下调，小张每月的房贷还款额减少了100元 答案：B
解析：收支平衡点收入＝固定支出负担/工作收入净结余比率。工作收入净结余是指工作收入总额－需缴纳所得税－需缴纳三险一金－工作必要开支。小张提高每月给父母的孝亲费会增加固定支出负担，从而使收支平衡点收入提高。
92. 全税优个人年金计划能够实现的税收优惠是（ ）。
①个人收入全部用于购买全税优个人年金计划时，可以实现免交全部
的所得税
②缴纳的保费在规定限额内可以抵扣当年的个人总收入，递延到年金领取时缴纳所得税
③投资收益可以递延到年金领取时缴纳所得税 ④获得的投资收益可以免缴所得税 A． ①③ B． ②③ C． ②④ D． ①④ 答案：B
解析：全税优个人年金计划能够实现的税收优惠是年金本金可以延税，投资收益也可以延税。延税是指递延到年金领取时缴纳所得税，而不是免税。一般来说，对个人收入在一定金额内购买年金保险的金额，可以不视为当年度课税所得，即免课当年度所得税，等到退休领取时，再考虑缴纳所得税。
93. 河南郑州的袁女士利用信用卡购买家具一套，18个月等额本金还清信用卡贷款，每月还本付息的上限为她月收入的1/4，利率为15%，那么她所使用的信用额度最高不超过月收入的（ ）倍。 A． 2.25 B． 3.67 C． 4.46 D． 4.65 答案：B
解析：假设Y=收入，X=信用额度，可得：X/18+X×15%/12=0.25Y，进而解得：X/Y=3.6711。因此，袁女士使用的信用额度最高不超过月收入的3.67倍。
94. 下列关于风险因素的说法中错误的是（ ）。 A． 风险因素是风险事故发生的潜在原因
B． 风险因素从性质上可分为有形风险因素和无形风险因素
C． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任
D． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失承担赔偿责任 答案：D
解析：道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。故保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任。
95. 关于财产损失的后果，下列论述不正确的是（ ）。 A． 家庭财产的损失主要是财产价值的直接损失
B． 当财产直接被损坏或损毁后，财产本身将遭受价值减损 C． 被损坏的财产可能无法继续正常使用
D． 额外生活费用的发生以及遭受难以弥补的悲痛、紧张的精神损失，都是与住房不能继续使用相关的损失后果 答案：A
解析：家庭财产面临着多种风险，这些风险可能导致的损失后果多种多样，但不外乎财产价值的直接损失和丧失财产使用权的相关损失两大类，并非以财产价值的直接损失为主。
96. 胡先生贷款100万元购买了一套房产，贷款期限20年，名义年利率为8%，银行按月计息，胡先生选择按月等额本息方式还款。第五年年末，胡先生用现金偿还了部分贷款本金。在贷款利率、还款额和还款方式均保持不变的情况下，第十年年末胡先生刚好还清贷款，则
胡先生第五年年末一次性偿还贷款本金（ ）。（答案取最接近值） A． 42.65万元 B． 43.77万元 C． 45.53万元 D． 46.27万元 答案：D
解析：根据等额本息偿还的金额计算，胡先生前五年每月需偿还金额为PMT（P/Y＝12，N＝20，I/Y＝8%，PV＝1000000）＝8364（元），前五年累计还款额为8364×12×5＝501840（元），其中偿还本金累计为119475元，第五年末本金余额为880525元。按照不变的每月还款数额继续还款五年后，胡先生累计的偿还本金为PV（P/Y＝12，N＝5，I/Y＝8%，PMT＝8364）＝412499元，因此第五年年末一次性偿还的本金额为880525－412499≈46.27（万元）。 97. 金融理财师小吴为客户周先生做理财规划，为保证偿付能力，小吴把周先生的贷款安全比率设置为50%。周先生月税前收入12,000元，扣除个人所得税及“三险一金”后收入为8,800元，每月房贷还
款2,500元。周先生准备贷款买车，贷款条件为零首付、零利率、零手续费，3年还清。除此之外，周先生再无其他贷款，按照小吴设定的贷款安全比率，周先生可购买汽车总价上限为（ ）。 A． 6.84万元 B． 12.6万元 C． 15.84万元 D． 21.6万元 答案：A
解析：贷款安全比率＝每月偿债现金流量/每月净现金流入。根据50%的贷款安全比率，周先生每月的偿债现金流量上限位4400元。因此周先生可购买汽车总价上限为（4400－2500）×36＝6.84万元。 98. 社会保障筹集资金的渠道不包括（ ）。 A． 财政供款 B． 慈善捐款 C． 企业供款 D． 个人供款 答案：B
解析：社会保障筹集资金主要有三个渠道：财政供款（财政支付）、企业供款（企业缴费）和个人供款（员工薪酬代扣）。如果实行市场化运营和建立积累性计划，其基金运营收入也是社会保障的来源之一。 99. 下列关于货币政策各个目标之间关系的说法错误的是（ ）。
A． 失业率与物价变动率之间存在此消彼长的相互替代关系 B． 适度通货膨胀可以刺激经济增长
C． 经济增长一般意味着产出和需求都增加，一定会导致对外出口增加
D． 在开放经济条件下，中央银行稳定国内物价的努力常常会影响该国的国际收支平衡 答案：C
解析：C项经济增长，可能导致对外出口增加，但也可能导致进口增加。
100. 关于保险，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ．保险的过程既是风险的集合过程，又是风险的分散过程 Ⅱ．保险在形式上是一种经济保障活动 Ⅲ．保险在实质上是一种商品交换行为
Ⅳ．保险合同既是体现保险关系存在的形式，又是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据 A． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D
解析：Ⅰ项描述了保险的集合与分散；Ⅱ、Ⅲ两项描述了保险费率的厘定；Ⅳ项描述了保险合同的订立。
101. 朱先生于2004年9月末获得贷款60万元用于买房，贷款期限20年，贷款年利率7.2%，按月等额本息还款，2004年10月末第一次还款，2009年10月末还款额中利息部分为（ ）。（答案取最接近值）
A． 1609.00元 B． 1618.98元 C． 3105.02元 D． 3114.63元 答案：D
解析：gEND，20gn，7.2gi，60PV，0FV，PMT=-0.4724（万元），60fAMORT，得到-20.2553万元，即从2004年10月末到2009年9月末总计60期还款中累计所还的利息。再1fAMORT，得到第61期还款即2009年10月末所还的利息-0.3115万元。
102. 张女士5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元。张女士选定的投资组合年度投资回报率为8%，目前可投资资金5万元，预估未来储蓄能力为每年3万元，以目标现值法计算每年还要多储蓄（ ）元。 A． 8233 B． 8425 C． 8426 D． 8553 答案：B
解析：①计算目标总需求现值。
PV（8%，5，0，500000）=-340292，即购房目标现值340292元； PV（8%，20，0，200000）=-42910，即子女教育金目标现值42910元；
PV（8%，30，0，1000000）=-99377，即子女教育金目标现值99377元；
目标总需求现值合计=340292+42910+99377=482579（元）。 ②计算资源总供给现值。
PV（8%，30，-30000）=337734，为30年每年储蓄30000元的折现值。
资源总供给现值为337734+50000=387734（元），小于目标总需求现值482579元，因此无法如期达成所有的目标。
482579-387734=94845（元），PMT（8%，30，94845）=-8425，因此，每年还要多储蓄8425元，才能实现所有的理财目标。 103. 如果李斌采用等额本息方式还款，其每月还款额约为（ ）元。 A. 3360 B. 3584 C. 3798 D. 3920 答案：D
解析：PMT（0.065/12，15×12，-450000）=3919.9831，即约3920元。
104. 苏先生现有储蓄150万元，其中30万元将于本月归还以前年度贷款，80万元计划进行股票投资，本月经常性消费支出为2万元，房贷利息支出8000元，则苏先生的自由储蓄额为（ ）万元。 A． 35 B． 40 C． 45 D． 60 答案：B
解析：自由储蓄额=总储蓄额-已经安排的本金还款或投资，后者包括当月拨入个人住房公积金账户和个人基本养老金账户的金额、房贷应定期摊还的本金额、应缴储蓄型保费额、应缴基金定投资金额等。因此自由储蓄额=150-30-80=40（万元）。
105. 假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10%，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为（ ）元。 A． 15 B． 20 C． 25 D． 30 答案：A
解析：公司股票的价值为：8÷0.10=80（元）；而当时股票价格为65元，每股股票净现值为：80-65=15（元）。
106. 下列关于养老风险具有相对可预测性的表述正确的是（ ）。 A． 人们可以确定退休年龄，根据生命表预测退休后的余命和运用精算技术克服死亡率风险
B． 可以根据国家的发展确定将来国家的支付能力
C． 人们收入水平提高的速度就可以决定应付未来的养老风险 D． 人们对于养老金的需求是可测的 答案：A
解析：养老风险的特征之一是风险相对可预测性。人们可以确定退休年龄（尽管很多人还很健康，且具有劳动能力）、根据生命表预测退休后的余命和运用精算技术克服死亡率风险，但这些措施均具有相对性。
107. 马先生家庭本月末以市值计价的净值比上月末增加了5万元，本月储蓄为1万元，则马先生家庭资产的账面价值在本月增加了（ ）。 A． 4万元 B． 5万元 C． 6万元 D． 1万元 答案：A
解析：以市值计价的经济比上月末增加5万元，其中1万元转化为储蓄，表明其余4万元转化为家庭资产。
108. 李明想为他的儿子建立一个教育金账户。他估算学费会从现在开始的18年中，每年都保持25000元。假设大学是四年课程，并且利率是8%，那么他要每年存款（ ）元达到目标。（假设从现在就开始供款） A． 2387.90 B． 2619.85 C． 2872.50 D． 3874.40 答案：A
解析：运用财务计算器：①MODE=BEGIN，PMT=-25000，N=4，I=8%，PV=89427.42；②FV=89427.42，I=8%，N=18，PMT=-2387.90。
109. 不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，（ ）收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。 A． 形成期 B． 成长期 C． 成熟期 D． 衰老期 答案：D
解析：流动性需求在客户子女很小和客户年龄很大时较大，流动性较好的存款或货币基金比重可以高一些；由形成期至衰老期，随户主年龄的增加投资在股票等风险性资产的比重应逐渐降低；衰老期收益性的需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。
110. 蒋先生打算从朋友处购置二手房，假设其年投资报酬率为8%，朋友给出了如下三种付款方式，蒋先生选择哪种方式更划算？（ ） ①从现在起，每年年初支付25000元，连续支付10次，共250000元 ②前5年不还款，从第6年开始，每年初支付30000元，连续支付10次，共300000
③现在立即支付200000元的房款 A． 选择① B． 选择② C． 选择③
D． 三种方案对于蒋先生来说，没有优劣之分，哪种付款方式都可以 答案：B
解析：第一种方案：gBEG，10n，8i，2.5CHSPMT，0FV，
PV=18.1172（万元）；第二种方案：gBEG，10n，8i，3CHSPMT，0FV，PV=21.7407（万元），这个是在第6年初（即第5年年末）的价值，需要折现到0时点，21.7407/（1+8%）5=14.7963（万元）。由此可见，方案②更划算。
111. 保险公司向投保人提供给付的时期是（ ）。 A． 年金满期日 B． 累积期间
C． 给付期间 D． 保险期限 答案：C
解析：A项，保险公司定期给付的起始日期称为满期给付日或年金满期日。B项，累积期间是指投保人开始缴费到保险公司开始给付的期间。C项，给付期间是保险公司向投保人提供给付的时期。D项，保险期限是指保险合同的有效期间，即保险人为被保险人提供保险保障的起讫时间，亦是保险合同依法存在的效力期限
112. 因为昌盛的股价被低估了，张德宝颇感郁闷，咨询小刘的意见。小刘推荐股份回购的策略，并耐心向张德宝解释股份回购的作用。以下解释中，正确的是（ ）。
A. 股份回购可以提高公司的财务杠杆，从而提高股东回报率 B. 股份回购通常会向市场发出股价被高估的信号
C. 在考虑税收影响的情况下，股份回购与现金分红有同样的作用 D. 股份回购将增加张德宝对公司的控制 答案：A
解析：股份回购指公司利用现金等方式从股票市场上购回自己发行在外的部分股票，从而减少股份数量。公司回购股票后，会导致公司权益资产减少，财务杠杆提高；另外在公司股份数量减少、盈利一定情况下，公司股权收益率也会提高；股份回购往往向市场传递股价被低估信号，因而公司主动减少股票数量来提高公司股价；股份回购时，股东需缴纳较低的资本利得税，而现金分红股东需缴纳较高的个人所
得税，二者作用并不相同；股份回购会增强大股东对公司的控制权，张德宝如果不是公司大股东，股份回购对其控制权影响不大。 113. 在（ ）下不可能存在法定升、贬值（revaluation/devaluation）。 A． 浮动汇率制度 B． 布雷顿森林体系 C． 金本位制度 D． 固定汇率制度 答案：A
解析：A项是采取市场化的升值和贬值的货币制度。
114. 某家庭1月初预收当年1-6月份的房屋出租租金收入15000元；1月末刷信用卡支付一笔餐费1000元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加（ ）。 A． 2500元 B． 1500元 C． 15000元 D． 14000元 答案：B
解析：权责发生制下，凡属本期的收入，不论款项是否收到，均记作本期收入，凡不属本期的收入，即使收到款项，也不能作为本期收入处理；费用同；对本题，只有1月份的房租和1月份发生的餐费属于
本期，应列为本期收入和费用，至于预收的2～6月份的租金，应分别在以后的月份记入，所以本期净储蓄=15000/6-1000=1500元。 115. 张太太经保险代理人推荐，购买了一份20年缴费的健康险，但是9天后，张太太又觉得保费太贵难以承受。她此时如果撤销保险合同。会遭遇的损失是（ ）。
A． 第一年退保的手续费很高，张太太的损失会很大
B． 由于张太太是在犹豫期解除保险合同，因此不会受到任何损失 C． 一般来说，张太太的损失不会高于10元钱 D． 张太太会受到20％左右首期保费的损失 答案：C
解析：从投保人、被保险人收到保单并书面签收日开始起算的一段时期，通常约定有10日的犹豫期。在犹豫期内，投保人可以无条件解除保险合同，保险公司扣除不超过10元的成本费外，应无息退还全部保费并不得对此收取其他任何费用。
116. 2004年秋季，新的国家助学贷款规定开始在全国普通高校全面实施，该规定延长了还款年限，时限由原来的4年内还清改为（ ）内还清。 A． 5年 B． 6年 C． 8年 D． 10年 答案：B
解析：
117. 新的国家助学贷款规定，经办银行以（ ）的方式确定。 A． 国家指定 B． 招标 C． 审核制度 D． 商业银行申请 答案：B
解析：新的国家助学贷款规定：经办银行的确定采用新方式，即由原来的国家指定，改为现在的以招标方式确定。
118. 如果没有贷款本息负担的话，根据经验法则，合理的收入配置比例如下：支应当前账单上的生活支出的收入应占总收入的______；支应未来账单，也就是用来实现理财目标的储蓄应占总收入的______；支应保障需求的收入应占总收入的______。（ ） A． 50%～70%；20%～35%；10%～15% B． 40%～50%；30%～35%；20%～25% C． 60%～75%；20%～30%；15%～20% D． 50%～80%；20%～35%；10%～15% 答案：A
解析：收入金字塔如图5-1所示。
图5-1 收入金字塔
119. 根据《金融理财师职业道德准则》，金融理财师小赵的以下行为违反了保守秘密原则的是（ ）。
①为了获取新客户刘先生的信任，小赵致电老客户张先生，在征得张先生口头同意后，将张先生的资料透露给了刘先生
②小赵接到客户的失职投诉后，在为自己的行为进行申辩时使用了客户的信息
③小赵的客户周某涉嫌经济犯罪，小赵在配合有关部门调查时提供了周某的资料
④由于欠缺法律方面的专业知识，小赵私下将客户的资料拿给在律师事务所工作的朋友寻求帮助，并嘱咐朋友对资料要注意保密 A． ①、② B． ②、④ C． ①、④ D． ①、③ 答案：C
解析：保守秘密原则要求金融理财师金融理财师在没有得到客户书面许可的情况下，除去理财过程必要的披露和使用外，不能泄露客户的任何个人信息资料或者用以谋取个人利益。①项，张先生口头同意并不具备法律有效性，且获取新客户信任并不属于理财过程必要的披露与使用；④项，未经客户同意泄露客户资料明显违反保守秘密原则。
120. 甲欲购买乙的大型渔具一套，双方约定采用书面形式订立正式买卖合同，价款10万元，乙于2008年6月2日交付渔具，甲在收到后3日内付款。乙在6月2日将渔具运到甲处，甲验过后接受。6月3日，甲发现丙的渔具更便宜，因此不想要乙的渔具，于是主张双方没有采用书面形式订立合同，因此合同不成立，要求退还乙的渔具。关于甲的说法，以下判断正确的是（ ）。 A． 合同不成立，甲应当返还渔具
B． 合同不成立，乙可以要求甲赔偿乙的运费等缔约损失 C． 乙交付渔具，甲也已接受，合同成立
D． 如果甲转而购买丙的渔具，乙有权撤销甲、丙之间的交易 答案：C
解析：《合同法》第三十六条规定，法律、行政法规规定或者当事人约定采用书面形式订立合同，当事人未采用书面形式但一方已经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。
121. 高坚是一位有10年执业经验的金融理财师并拥有稳定的客户群。他本周签约了一位新的客户并为其制作一份理财规划书。他将这份规划书的大部分内容完成后，就交付给自己的助手张慧处理并由张慧完成剩余的部分，随后他去国外度假。他在度假期间，张慧将这份制作完成的规划书交付给客户，但客户对其中某些部分很不满意。根
据以上资料，高坚违反了金融理财师职业道德准则中的（ ）原则。 A． 恪尽职守 B． 专业胜任 C． 专业精神 D． 正直诚信
答案：A
解析：恪尽职守是指充分计划并监督实施。高坚虽然具有丰富的工作经验，但他没有对这位客户的理财规划书进行监督实施。
122. 在制作家庭财务报表时，财务自由度与以下哪一个因素无关？（ ）
A． 当前的年支出 B． 投资回报率 C． 每月储蓄额 D． 当前的资产净值 答案：C
解析：财务自由度的计算方法是：当前的资产净值×投资回报率/当前的年支出。
123. 金小姐的信用卡账单日为每月30日，月初账上循环信用余额为20000元，5月10日预借现金3000元，15日新增消费10000元，25日新增消费5000元，记账日与消费日都隔3天，循环信用日利率为0.05%，最低还款额为账单日余额的10%，最低还款额在账单日前计息，则金小姐5月30日结账时应付的循环信用利息为（ ）元。 A． 386.3 B． 395.4 C． 405.7 D． 409.5 答案：D
解析：金小姐5月30日结账时应付的循环信用利息
=[20000×31+3000×（30-10-3+1）+10000×（30-15-3+1）+5000×（30-25-3+1）]×0.05%=310+27+65+7.5=409.5（元）。 124. 请根据以下信息，回答8个小题：2009年12月31日，金融理财师小张与客户王博初次见面后了解到如下信息： （1）家庭状况：
王博，35岁，工程师；太太张娜，35岁，教师。二人育有一女王琳，8岁，计划18岁开始接受6年的高等教育。三人均身体健康，王博夫妇都计划60岁时退休。 （2）财务状况：
家庭资产负债表（按成本计价）
2009年12月31日 单位：元
注1：银行存款利率为零。
注2：股票型基金是3年前以每份1元的价格申购，目前基金每份净值为1.35元，不考虑申购费用。
注3：5年前王博办理了该住房按揭贷款40万元，贷款年利率为5.5%，每月底以等额本息还款，剩余还款期限15年，目前该房产市场价值200万元。
注4：汽车为1年前购买，年折旧率为10%。
家庭月度收支表
2009年12月 单位：元
注5：夫妻工资收入均为扣除税费后的收入，年工资收入按12倍月工资收入计算。
注6：家庭消费支出中三人消费分别占1/3，年消费支出按12倍月消费支出计算。 假设条件：
①货膨胀率为3%；
②高等教育学费增长率为4%。 理财目标：
①儿18岁开始接受6年的高等教育，目前学费（不含生活支出）为每年2万元；
②夫妻二人计划60岁时退休，退休前后生活水平保持不变，二人退休后还要继续生25年。
（3）保险状况：没有投保任何商业保险。
A. 家庭负债比率过高，每月收支现金流量中还款负担过重 B. 家庭缺乏保险保障，应加强保险规划
C. 应尽早开始子女教育金规划和夫妻退休金规划
D. 家庭投资性资产配置过低，应适当提高投资性资产比重，或考虑提前偿还部分贷款 答案：A
解析：A项，王博家庭的负债为：400000PV，20gn，5.5gi，0FV，PMT=-2751.5560（元），fAMORT，RCL，PV=336752.54（元），负债占总资产的比重较小，每个月的还款额也只有2752元，负担不太重。
125. 甲（买受人）与乙（出卖人）签订了买卖一幅古字画的合同之后，甲又将该画加价5%转卖给丙，并约定让丙到乙处取画。甲乙约定乙直接把画交给丙，后丙取画时，乙以甲给的出价太低为由予以拒绝，下列说法错误的是（ ）。
A． 甲有权将古字画转让给了丙 B． 甲与乙之间约定的是向第三人履行 C． 甲与丙之间的约定是由第三人履行 D． 丙有权追究乙的违约责任 答案：A
解析：《合同法》第64条规定，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定，应当向债务人承担违约责任。第65条规定，当事人约定由第三人向债权人履行债务的，第三人不履行债务或者履行债务不符合约定，债务人应当向债权人承担违约责任。
126. 高先生的孩子还有5年上大学，现在大学每年的各种费用大概在12000元左右。假设学费的上涨率为每年2%。当他孩子上大学第一年时，他至少要准备的第一年费用为______元；如果在孩子上大学当年以8%的年利率借得30000元贷款，5年等额将本息还清，则每年应偿还的金额为______元。（ ） A． 13000；8502.0 B． 13249；7513.7 C． 14246；8000.0 D． 12540；7867.3 答案：B
解析：①假设学费的上涨率为每年2%，则高先生孩子上大学第一年时，他第一年至少要准备的费用=12000×（1+2%）5=13249.00（元）；
②使用财务计算器，N=5；I=8%；PV=30000；FV=0，则PMT=7513.7，即每年应偿还的金额是7513.7元。 127. CFP执业者的报酬披露应该（ ）。 A． 视状况而定
B． 财不露，所以不应该披露 C． 法令要求时才要披露
D． 不管是以何种方式收费，一定要事先披露 答案：D 解析：
128. 下列关于“4E”中第二个“E”考试（Examination）叙述错误的是（ ）。
A． CFP资格认证考试分为四个等级：①知识；②理解和运用能力；③分析和综合能力；④评估能力
B． CFP资格认证考试的重点是考核关于“知识”的掌握程度 C． AFP和CFP考试的公正性是AFP/CFP资格考试质量的保证，是AFP/CFP社会公信力的保证
D． 在中国金融理财标准委员会内成立专门的考试委员会 答案：B
解析：CFP资格认证考试的重点在于综合解决题的能力，不是考核关于“知识”的掌握程度。
129. 下列有关期权到期日价值的说法中，正确的是（ ）。 A． 看涨期权的价值等于标的资产的市场价格与执行价格之差 B． 看涨期权的价值等于执行价格相同的同类看跌期权的价值 C． 美式看涨期权的价值等于执行价格相同到期日相同的同一标的物欧式看涨期权的价值
D． 看涨期权、看跌期权、美式期权、欧式期权，其到期日价值可能小于零 答案：C
解析：在到期日，期权的时间价值为0，此时看涨期权的价值=内在价值=Max（ST-E,0），所以A错；到期日看跌期权价值=Max（E-ST,0），显然E相同时，看涨期权与看跌期权价值不一定相等，B错；在到期日，期权的内在价值最小为0，期权时间价值也为0，所以期权的价值最小为0，D错；在到期日，美式看涨期权价值等于同类欧式看涨期权价值。
130. 以下哪些因素会导致猪肉价格上涨的趋势难以持续？（ ） ①养猪户见到价格上涨，纷纷增加了肉猪的养殖数量 ②牛羊肉、禽类产品以及水产品价格稳定，供应充足
③2008年2月我国的CPI同比上涨8.7%，猪肉价格达到11年来的最高，猪饲料的供应商为了分享利润见机抬高了饲料的售价 ④政府向市场大量投放储备猪肉 A． ①④ B． ①②④ C． ①②③
D． ②③ 答案：B
解析：①项，养猪户增加肉猪养殖数量会导致猪肉供给增加，其他因素不变时，猪肉价格会下降；②项，牛羊肉、禽类产品、水产品价格稳定，供应充足，人们可以选择这些替代品消费，导致对猪肉的需求减少，其他因素不变时，猪肉价格下降；③项，08年我国发生通货膨胀，物价走高，导致猪肉价格走高。同时，饲料涨价，导致猪肉生产成本提高，猪肉价格也会提高；④项，政府大量向市场投放猪肉会增加猪肉供给，其他因素不变时，猪肉价格下降。
131. 某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（ ）。 A． 7.90% B． 9% C． 9.38% D． 10% 答案：C 解析：。
132. 有关CFP执业标准中确认客户目标的部分，下列叙述错误的是（ ）。
A． 顾客与顾问的价值观不同时，应以顾问的价值观来导正顾客不成熟的观念
B． 理财规划建议书应该尝试让客户了解不切实际目标的意义
C． 符合顾客所设定的目标及价值观、态度、期待及时间规划，才能同意接受委任
D． 确认之前必须探寻客户的价值观、态度期待及时间规划 答案：A
解析：价值观、态度与期待都是主观的，理财规划顾问的解释必须以顾客所言为限，不应参杂个人主观意见。 133. 金融理财业务中的风险包括（ ）。 Ⅰ．业务流程风险 Ⅱ．道德风险
Ⅲ．客户对金融理财风险认识不足的风险 Ⅳ．操作失误的风险 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A
解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项风险外，金融理财业务中的风险种类还包括金融理财品种风险和收益不确定的风险。 134. 下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ．复利终值和复利现值互为逆运算 Ⅱ．单利终值和单利现值互为逆运算 Ⅲ．普通年金终值和偿债基金互为逆运算 Ⅳ．普通年金现值和资本回收额互为逆运算
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D 解析：
135. 年金保险的定价原理是（ ）。
①基于特定生命表所反映的死亡和生存概率来确定纯保费
②在计算纯保费时，都考虑了货币的时间价值，即保险费率都是运用适当的利率，按复利方式进行贴现得到的 ③平均预期寿命 ④银行利率 A． ①② B． ①④ C． ②③ D． ②④ 答案：A
解析：年金保险是基于生命不确定性设计的。年金保险的定价首先要根据特定生命表中的死亡率和生存率计算纯保费，同时也要考虑货币的时间价值。
136. 某银行开发了一项房贷产品，贷款额度、贷款期限、贷款的名义年利率均固定，客户有两种计息还款方式可选择： 方式一：贷款按月复利计息，客户按月等额本息还款； 方式二：贷款按双周复利计息，客户按双周等额本息还款。
关于这两种还款方式的比较，以下说法正确的是（ ）。（一年按52周计）
A． 相比按月等额本息还款，按双周等额本息还款的还款本息总额更大
B． 相比按双周等额本息还款，按月等额本息还款所偿还的利息总额更小
C． 相比按双周等额本息还款，按月等额本息还款的有效年利率更低 D． 相比按月等额本息还款，按双周等额本息还款方式偿还本金的速度更慢 答案：C
解析：有效年利率与计息期间长度负相关，即计息期间长度越长，有效年利率越低，因此相比于按双周等额本息还款，按月等额本息还款的有效年利率更低。
137. 王先生的两个女儿现年3岁与8岁，目前大学学费50万，假设学费成长率5%，投资报酬率10%，王先生现在才开始准备子女至18岁时所应有教育金，两个小孩目前每年应投资的金额共计（ ）万元。 A． 6.23 B． 7.81 C． 8.38
D． 9.54 答案：C
解析：先分别计算届时学费FV，再计算所需年投资额PMT，再加总。①5i%，15N，-500000PV，COMP FV=1039464，10i%，0PV，COMP PMT=-32716；②5i%，10N，-500000PV，COMP FV=814447，10i%，0PV，COMP PMT=-51104；③需准备投资的金额：32716+51104=83820（元）。 138. 王先生的资产投资报酬率为（ ）。 A. 5% B. 10% C. 15% D. 20% 答案：D
解析：RA=资产投资报酬率=（240-200）/200=20%。
139. 正直诚信是金融理财师必须遵守的职业道德之一。在美国CFP职业道德守则中，下列属于正直诚信原则的有关规定的是（ ）。 Ⅰ．金融理财师不可以假借金融理财师协会或者其他组织的名义发表个人观点，获得金融理财师协会或者其他组织授权的除外
Ⅱ．金融理财师不可以用虚假或误导性的广告来夸大自身的胜任能力，以及与其相关联的机构规模和业务范围等
Ⅲ．在推荐活动中，金融理财师不可以使用实质性的虚假或者误导性的信息，以致给客户造成对理财规划和理财师的职业胜任能力做出不正确的预期
Ⅳ．金融理财师在为客户提供专业服务时，应该做出合理、谨慎的专业判断
A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B
解析：Ⅳ项属于客观性原则的有关规定。
140. 关于房地产供给的因素的分析说法错误的是（ ）。 A． 房地产开发需要投入大量的资金，政府的鼓励引导或宏观调控措施都会影响房地产的供给
B． 建筑机械与钢筋、水泥、玻璃等建材的供应价格与数量；影响房屋建造成本与供给的顺畅程度
C． 引进房屋中介制度，提高房产信息透明度，同时提高二手房的供给与需求，增加房产市场的流动性
D． 建筑物的维修、扩建、改建，不会增加房产供应量 答案：D
解析：D项建筑物的维修、扩建、改建，将有助于增加房产供应量。 141. 李小姐可负担的房屋总价为（ ）万元。 A. 80.46 B. 82.04
C. 83.18 D. 84.22 答案：B
解析：可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷=44.48+37.56=82.04（万元）。
142. 用收入法计算的GDP等于（ ）。 A． 消费+投资+政府支出+净出口 B． 工资+利息+地租+利润+间接税
C． 工资+利息+中间产品成本+间接税+利润 D． 厂商收入-中间产品成本 答案：B
解析：收入法也称分配法，是从生产过程创造收入的角度，根据生产要素在生产过程中应得的收入份额以及因从事生产活动向政府支付的份额的角度来反映最终成果的一种计算方法。其计算GDP的公式：GDP=工资+利息+地租+利润+间接税。
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