工作、学习体会及收获
今天是我在企业实习的第一天。在来到实习单位之前，心里总是在担心自已能否利用学校所学知识胜任实际的会计工作。来到实习单位之后，由于对工作环境和实际业务不了解，总害怕自己做错事情和说错话，因此，表现得有些拘谨，不知道自己该做些什么。经过刘姐的一番介绍，我大体上了解了实习单位的一些基本情况。
2015.3.9
我实习的单位是xx公司。今天，我刚刚来到实习单位，所以没有做真正业务上的工作，我主要是熟悉实习单位的基本情况。早晨我早早来到财务科办公室报到，随后财务科科长王科长吩咐刘姐跟我介绍一下公司的基本情况，并且刘姐带领我简单地参观了一下公司。
作为一个新人，我做事必须小心翼翼，不能有一丝的马
昨天主要是了解了公司的总体虎，有脏活累活我也情况，今天财务科的刘姐把公司的需要主动承担。所以财务制度及相关制度找了出来，让早晨我早早来到办公我学习一下，并且告诉我这些资料室做好了卫生，我知需要常常翻看，每个财务人员都需道这是一个新人必须
2015.3.10要明确自己的职责，财务部门的人要做的。公司的财务
员就要好遵守公司的财务制度。通科共有十个人，他们过这些资料,我了解了一些公司的具年纪都要比我大很体情况，也熟悉了一下公司的财务多，跟他们比起来，
制度。
我感觉自己就像是一个初出茅庐的小学生，什么都不懂。
经过前两天的观察和学习，我对公司的业务流程和我所在的财务科有了大体的了解，并且与财务科的同事们都认识了。
今天刘姐把公司的会计凭证、账簿、报表和其他一些会计资料找
2015.3.11
了出来让我了解一下。然后刘姐跟我介绍了财务科各同事们的工作划分，包括会计主管、会计、出纳等岗位。每个人都是分工明确，各司其责，所以即使每个人任务很多，也没有出现手忙脚乱的场面。实习日期
实习工作情况记录
在学习财务制度时，我见到了许多陌生的会计科目以及明细科目。今天查看真正的会计资料让我开阔了会计的眼界。同时，今天的实习也让我明白了，会计学习仅仅靠课本上的知识是远远不够的，会计业务要结合实际来处理。
工作、学习体会及收获
今天，我主要是帮助会计和出纳整理二月份的凭证并装订成册。
2015.3.12当装订完第一本凭证后，以后
的凭证我基本上都可以自己独立操作完成了。
通过今天的实习，我不仅学会了如何装订会计凭证，还明白了这样一个道理：不管会计采用何种核算方式，即使是电算化，手工账的会计基本技能还要掌握，因为它们只是核算上的形式不同，其本质内容还是一致的。没有了这些基本
的技能，即使采用会计软件，会计工作还是无法顺利完成的。
在帮助同事结账
今天，我主要帮着刘姐进行二和编制报表时，我认月份结账和编制报表工作，主要是识到会计工作是一份将UFO报表系统生成的报表数和总账具有谨慎性和细致性
2015.3.13中的账簿数核对。的工作。会计工作要
在进行核对时，我进入了实习求不差分毫，因此，单位的账套并对实习单位的一些基没有认真的态度和严础设置有了大致的了解。谨的心思，是不能做
好会计工作的。
今天在凭证类型上，我知道了公司财务核算采用的是现收、现付、银收、银付和转账凭证；账簿的生成和账页的格式由系统默认生成，由UFO报表系统生成的主要报表是资产负债表、利润表和费用明细
2015.3.16表，这些报表要每月5日之前报送到
集团。在会计科目上，实习单位所采用的会计科目除增设“上级拨入资金”外，其余与会计准则的会计科目相一致，该科目在编制报表时，计入“其他应付款”项目。
通过今天的实习，我认识到会计并不是一项死板的工作，相反，它是一项可以在规定的范围内根据实际情况灵活变动以最大限度反映企业实际经济活动的工作
实习日期实习工作情况记录
工作、学习体会及收
获
今天，我主要熟悉了公司所采用的用友8.7版本的会计软件及各财务岗位的具体工作。
公司的软件主要启用了总账、应收及应付款管理、固定资产、供应链（采购、销售、库存管理及存
2015.3.17
货核算）、薪金管理、成本管理及UFO报表共八个模块。系统权限上，出纳主要负责总账中现金和银行存款会计科目，主管负责成本管理、UFO报表模块及各模块的月末结账，其余均由会计负责。今天上午，财务科长王科长特地吩咐同事给我安排了一个办公桌，之前我都是在几张拼凑的桌子一角办公的。这让我有了自己的办
2015.3.18公地方。随后科长询问了我这几天
的情况，问我是否适应，并告诉我如果有什么问题和要求可以向刘姐反映，在有能力解决的情况下，会尽力给我解决的。
由于在学校中接触过用友软件，所以对用友软件的总体流程有了大致的了解。但是，公司所使用的用友软件与我在学校所学的软件并不是同一个版本，在具体的操作步骤上还是有很大的差别。 上午王科长给我安排了办公桌，这让我有了被重视的感觉，我也感到自己开始慢慢地融入这个群体。会计看似是一个死板的工作，但在工作之余我发现同事们也是有说有笑，这大大减少了我的拘谨感。
当接触到真正的会计软件时，才发现好多的操作步骤自己都不会。这时才明白学校开这门课的重要意义。可是后悔已经
今天，我向刘姐询问了今后我的具体工作，刘姐告诉我，现在我
2015.3.19还不能处理实际业务，需要先从整
理基本的资料以及熟悉公司的会计软件这些基本工作做起。
晚了，会计电算化已经逐渐发展成一种主流的趋势，自己今后必须加强这方面的学习和训练。
今天的盘点让我才明白，盘点并非那么简单，总之，这项工作同样需要严谨认真和一丝不苟的态度。
我跟随了实习单位的会计盘点了公司的固定资产和相关的办公用
2015.3.20品。刚开始以为就是简单的数数相
关资产的数目而已，盘点开始时才发现这里面也是大有学问。
实习日期实习工作情况记录
工作、学习体会及收获
无论在什么时间在什么地点，做人做事都需要谦虚一点，我只是一个刚实习工作的大学生，况且身边都是比我有经验的人，我更需要以一种学习者的身份去认真听取同事们的指导。更重要的是只有虚心学习，我才能胜任会计工作。
今天上午并没有任务分配给我，我就在会计秦姐的身旁看她如何开增值税发票，并不时地询问问
2015.3.23题。秦姐很和气，一边开发票一边
给我讲解相关的注意事项以及操作步骤。秦姐让我今天先学习一下，并从明天开始也帮她一起开发票。
今天，我主要就是跟着会计秦姐开具增值税专用发票。
首先的准备工作就是要计算好每张增值税专用发票的产品数量、单价、税额和金额。由于每张专用发票的最高限额为十万元，而公司的销售额又非常巨大，因此，会计要将销售额在开票限额以内平均分配在各张专用发票上。
计算好每张发票的数据后，就可以进入增值税“防伪开票”系统进行开票工作了。首先，必须以开
2015.3.24票员的身份登录系统；其次，在开
具第一张发票之前要进行客户编码设置和商品编码设置；再次，利用开票框上方的“复制”按钮，开具相同的发票；最后，在专门的开票打印机上按照开票系统中的发票号取出与之对应的发票进行打印即可。
今天，花费了有半天多的时间，我们才开具完这69张增值税专用发票。
以前只是在课本上看到过增值税专用发票的格式和填制要求，并没有看到过真正的票据。昨天秦姐的讲解让我对开具增值税发票的程序有了初步的了解。今天在帮助会计开具增值税专用发票时，我不仅学会了如何将超过发票限额的销售额进行分割计算出每张发票的金额，还进入了防伪开票系统实际开具了专用发票
实习日期实习工作情况记录
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今天，在出纳的指导下，我完成了几笔从审核原始凭证到填制记账凭证的业务。
我做的业务主要是员工报销费
今天是我在企业
用之类的业务：首先，审核原始凭证，检查原始凭证是否合法、合理、完整、准确和是否在报销的范围之内；再次，填制费用报销单，
2015.3.25将原始凭证进行分类，分类别的填
入费用报销单写清费用的用途、金额及合计数，之后交由报销人签字，出纳签字并盖“核”章，领导签字后，出纳付款；最后，以出纳的身份进入账套，打开“总账”模块，点击“凭证”下“填制凭证”，点击“增加”按钮，选择凭证类型，填入相应的摘要、会计科目、金额后，单击“保存”按钮即可。 今天在空余时间里，我翻了一下公司的财务制度，里面有许多我不熟悉的业务，每每遇到问题，我都会请教其他的同事，当然不是每个
2015.3.26
问题都能解决。当涉及到管理层面的知识时，我的同事也说不清楚，毕竟会计在有时候只是需要执行自己的职责，而不能越权。
实习的第十天。
前段时间我都没有真正地参与会计处理工作，所以非常希望能够有机会实际做业务。今天，我终于真正参与了实习单位的会计业务处理，真正地体会到自己正逐渐成为了一名会计人员。
今天我感觉到财务部门是一个企业的核心部门之一，它掌握着一个企业的经济命脉，如果财务部门出了问题，就会影响到整个企业的正常运转和经营。
这两天我主要就是跟着会计秦姐学开具增值税专用发票。在这个过程中我也接触了一些其他部门的人员。平常我主要就是在财务科办公室呆着学习做业务。而每次有别的部门人员来财务科办公室，都主要是与财务问题有关，比如说报销差旅费、归还暂借的费用、领取零
这几天的所见所闻让我体会到了作为一名会计人员的重要性。同时我也认识到
2015.3.27星支出等等，不同部门的员工的言
行举止都不一样，同时我也时常向身边的秦姐了解不同部门的具体职能，这些信息我都暗暗记在心里，因为我知道，以后肯定会经常与这些部门打交道的，了解这些信息有助于今后会计人员开展工作。
会计人员除了具备基本的专业知识外，还需要不断提升自己的沟通能力。
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在查看实习单位总账模块的基础设置时，我体会到基础设置的重要性，因为基础设置如果设置不好，就会造成为后来的操作带来麻烦，这样就要返回并重新修改基础设置。在今天的实习中，学会审核外来原始票据的重要性。在审核外来原始凭证时，要重点审核票据上的票据类型、名称、票据日期、单价、数量、金额及是
今天，我在会计刘姐的指导下以
2015.3.30会计身份进入xx公司的账套并查看
了有关总账的基础设置。
今天，我学习审核了一些外来原始凭证，例如，货物销售限额发
2015.3.31票、运输服务发票、增值税专用发
票、税收通用完税证、电费发票等。
否加盖财务章或发票章等。
今天的是实习经历，让我加深了对银行存款余额调节表编制方面知识的了解，也认识到自身知识的欠缺之处。要想真正深入地研究会计，即使理论学得再好，没有实际经验也是万万不行的。脱离实际谈会计，就如纸上谈兵。只有将课本所学与实际业务相联系，才能加深对会计知识的认识，才能更好的将所学知识应用于实际。我想，这就是学校安排我们在毕业之前到企业进行实习的意义所在。
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经过刘姐的介绍，我发现自己在学校所学的会计电算化的知识真的仅仅只是皮毛，实际业务可能千变万化，其处理方法
2015.4.1
今天，出纳拿过来了公司开户银行的银行对账单，让我查看到今天为止的银行存款日记账，核对对账单和日记账上两者余额是否相符，在不相符的条件下，寻找不相符的款项并编制银行存款余额调节表。
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2015.4.2
今天，刘姐向我介绍了用友软件中总账模块下的有关出纳签字、审核凭证、主管签字、期末转账、
对账及月末结账的业务处理。
也需随机应变，当然这必须在遵守公司的会计制度和相关的法律法规的前提下进行。
通过今天会计李姐的讲解，我更加体会到根据单位实际情况进行基础设置对于实行会计电算化的企业的重要性。没有反映实际情况的基础设置，电算化不会为财务核算带来方便，反而增加更多的麻烦。
2015.4.3
今天，我在会计李姐的帮助下以会计身份进入某公司矿业有限公司的账套并了解了有关固定资产的基础设置。
会计李姐对我说，固定资产模块的基础设置就是对固定资产的管理进行原则上的规定，只有按照企业的实际情况进行基础设置，才能管理好固定资产。
2015.4.6
除了像往常一样早早打扫好办公室的卫生外，我在空闲时间也是主动做一些零活和杂活。比如整理资料，归放文件，给其他同事打水倒水等。今天我主要是整理各种会计文档资料，并没有业务上的工作。像是送到财务科的各种收据、账表等资料都需要一一归类，并及时入账。有些已经做完业务的凭证都已经装订好，而新收到的收据需要认真归类保管好，这些工作需要耐心和细心。有时候确实会在装订或整理资料的时候手忙脚乱，以致头昏脑胀的，但作为会计就要从这些最基本的事情做起。暂时没有我
经过这么多天的实习，我的实际会计经验从无到有，会计理论从浅显到深入。虽然现在我的水平还远远不够，但我已经逐渐感觉出了自己的进步，我最初的拘谨感也逐渐消失了，跟同事们的关系也越来越融洽。虽然有时候我只是做一些资料整理的工作，但我觉得要做成并且做好一件事，就要能吃苦，并
的任务时，我会翻看办公室的一些会计杂志资料，以了解最新的会计动态。且能够把最基本的工作做好，这才是成功的前提。
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今天我参加了公司每月一次的专门会计培训，主讲人是财务科王科长。王科长四十多岁，有多年的会计管理经验，并具有正高级会计师职称。听会计刘姐介绍说，王科长是个非常有能力的人，他从不满足于现状，每月至少都要出去学习一次，并且每次回来之后都会给财务科的会计人员讲解他最新学到的会计前沿知识。公司财务科的成员也受他影响，形成了一股不断学习的风气。
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今天我参加的部门的会计培训让我开阔了眼界，学到了很多新的知识。难得有这样一次集体的活动，我很是珍惜这样的学习机会。会议期间我准备了一个记事本，认真记录了王科长的讲话内容。 在今天之前，对于增值税专用发票的领购，我只知道要到税务局去领购，而具体的领购流程我却不清楚。通过今天的实习，我知道并学会了申请领购增值税专用发票的流程，这对于我以后真正从事会计工作有很大的帮助。
2015.4.7
2015.4.8
今天，本来会计刘姐说是要向我介绍固定资产模块的业务处理相关内容的，但是王科长临时让刘姐带我去市国税局办理领购。在回来的路上，刘姐告诉我，关于增值税专用发票的领购，假如没有人告诉你怎么去做，也可以直接打电话咨询税务局的业务员。
2015.4.9
今天，刘姐向我介绍了固定资产模块的有关业务处理。单位的固定资产模块每月基本上的业务就是计提折旧和月末处理，尤其是使用会计软件后，计提折旧和月末处理变得非常简便。每月末点击“计提折旧”按钮，软件会自动计提折旧；期末处理，将计提的折旧数额分配到各个成本费用中并与总账进行对账，平衡后，批量制单，填制凭证。但是如果出现比较特殊的业务，就要通过打开固定资产模块中“卡片”下“变动单”，录入“原值增减”、净残值调整”及“计提减值准备”等单据，来处理这些实际固定资产业务中比较不经常的业务，使之符合实际情况。
今天，通过刘姐的介绍，我对于会计软件中固定资产模块的相关业务处理有了更加深入的了解，也知道了更多关于会计软件如何处理实际不经常发生的经济业务。
同时，我深深体会到，要想精通整个用友ERP系统，只有经过不断的实践才可以办到。
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工作、学习体会及收获
今天是我来到公司以来处理的最为复杂的一项业务。由于供应链模块中的四个系统紧密联系，一项业务通常是两个甚至是三个系统相互协作才能完成，并且各项处理都有一定的顺序，同时，供应链模块又和成本管理模块紧密相连，采购管理系统和应付账款系统紧密联
2015.4.10系，销售管理系统和应收账款系统
紧密联系，这些使得供应链模块的业务处理更为复杂。最后几乎是军
通过今天的实习，我对采购业务如何在供应链模块中进行处理有了一定的了解，同时，也认识到会计工作和企业的库管、车间、销售、采购等部门紧密相连。要想
哥手把手教我才完成这笔业务处理。当时感觉自己像木偶一样，初次处理这样的业务我无从下手。一个业务就这么难处理，今后我要面对的难题还有很多，我需要不断的克服它们。
真正处理好企业的供应链业务，必须与企业各部门进行密切的配合才能完成。
今天，采购部的张哥将一笔增值税专用发票从供应商那拿了回来交到了财务部。军哥说这笔业务就
2015.4.13
由我处理，于是我已会计身份进入了账套的供应链模块，进行了相应的业务处理。
通过今天的经历，我体会到会计工作的繁琐性、复杂性、细致性和准确性，因此，如果没有认真的态度和坚韧的毅力是无法出色完成会计工作的。
通过刘姐的介绍，我基本上了解了供应链模块的业务处理。同时，我也感受到，企业生产链条中的全部业务，包括采购入库、材料领用、产品入库和销售出库等，都
2015.4.14要和供应链模块紧密相连，因此，
可以说供应链模块的管理关系着企业的整个运营。而供应链模块的月末处理和成本管理模块密不可分，这又增加了供应链模块的管理和操作难度。
以前我认为，会计软件处理经济业务会很简单，但是通过这两天对用友软件供应链模块的学习，我发现，我的想法是错误的，会计软件中还有许多知识是我所不了解的，还有许多知识等着我去学习，我必须熟悉每一个模块的功能，并清楚它们之间的内在联系才能更好地运用会计软件。
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工作、学习体会及收获
今天我也忙这忙那的做了许多零散的工作，到最后累的腰酸背痛。但看到最终我们完成任务时，我很是欣慰，也为这一个月我付出和收获感到高兴。
通过今天的学习，我熟悉了用友软件成本管理模块的业务处理程序，也明白了要想真正处理好成本管理模块的业务，将其他模块的业务处理完毕是进行成本管理模块业务处理的前提，而成本管理模块的业务处理，也为其他模块的业务处理提供了可靠性的数据。 到今天为止，我的实习已经快要结束了。这一个月的实习，极大地巩固和丰富了我在学校里所学
由于今天是月中，也就是发工资
2015.4.15的日子，所以我还帮忙做了许多数
据统计和资料整理工作。
今天，我坐在会计军哥身边认真学习了成本管理模块的各项操作。
首先，在供应链模块的存货核算系统中将材料出库单记账；其次，在成本管理模块分别取材料费、人工费、折旧费、其他制造费及产品完工数；再次，在成本管理
2015.4.16模块进行成本计算检查，检查无误
后便可进行成本计算，如果有错误，则必须检查前面所做的工作，进行修改完善，直至没有错误，才能进行成本计算。最后，将计算好的成本在存货核算系统中进行“产品成本分配”，这样成本就会在产品入库单上显示。
今天，财务科没有什么事，而我明天也就要离开实习单位了。我
向各位同事尤其是指导我最多的刘姐一一致谢。下午我去财务科王科
2015.4.17长的办公室向他汇报了我这一个月
的实习收获和体会，并提出了公司财务核算中还存在一些问题及解决问题的建议。
的知识，我真正意义上将所学知识应用于实际，这提高了我的会计实践能力和业务分析判断能力，我也获得了一定的实践经验；同时，通过此次实习，我深深地明白了，只有踏踏实实做事，热爱会计工作，才能做好这份工作。
指导教师签字： 年 月 日
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