创业大赛财务分析

编号：XX大学“挑战杯”2010年大学生创业计划竞赛XXXX有限责任公司StriverUltrasonicTechnologyCo.,Ltd——财务分析项目名称：通用压电控制器团队名称：XXXX有限责任公司项目类别：A□农林、畜牧、食品及相关产业类E□电子信息（硬件）B□生物类、医药类F□材料类C□化工技术、环境科学类G■机械能源类D□电子信息（软件、网站）H□服务咨询类目录财务分析一、股本结构与规模二、初期投资估算三、财务假设四、财务报表：利润表：年度利润表首年月度利润表资产负债表：年度资产负债表首年月度资产负债表现金流量表年度现金流量表首年月度现金流量表五、收益分析获利能力分析投资回收期项目可行性分析净现值分析内部收益率分析六、敏感性分析七、投资回报八、风险投资的退出析财务分析财一、、股本结模结构与规模公司司注册资本本1000万。股本结构和表1股本结和规模如下结构及规模单下表：单位：万元注注册资本风险投资风资无形资产投资无货币投资货01000600300100公司万元入股我们司注册资本元，每家投股300万元们将适时地本1000万元投资公司的投元，占公司股地采用其他的图图图1股本结构以内投资公划吸引五家以元，其中计划用于初期投万以下，用投资在250金100万元%，自筹资金股份的30%式。的融资方式公司，吸引风投入和营运资元。另外，根风险投资共资金,专利技根据具体情600技术情况，二、、初期投投资估算公司每年理的资金接人司初期共筹年从银行借的资产负债金主要用于人工、制造筹资700万，借入100万到债比。于购建生产性造费用及其它其中公司到200万的筹资100万的流动资金,万，风险投以此改善现投资600万。现金流动状。从第二年况并达到较年起，较合性固定资产它各类期间产(130万)，以及生产中明细如下：间费用等，明目表2投资项目表金额（万元）金中所需的直直接原材料、直生产投资资项目产设备车间间仓库辆车辆公设备办公计总计040050030010动器）项目（驱动明细项目13动器直接成本料表3驱动直接材30单位：元元件费电路板板制版费直接人工焊接费组装调试费用合计80035020370表4电机直接成本单位：元30430400项目（电机）费用合计外包200500组装300三、财务假设1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机，新建生产线10万元，摊销期限为10年。2）人员工资以每年10%速度增长。3）无形资产按直线法摊销，期限10年，即每年30万。4）科研费用按销售收入的4%提取。5）销售费用按销售收入的5%提取。6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。7）假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成立自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率16%。9）按税后利润10%提取盈余公积金，20%分配红利。10）银行借款利率7%。11）行业折现率12%。四、财务报表：4利润表：4年度利润表项目一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用销售费用财务费用三、营业利润加：投资收益四、利润总额减：所得税五、净利润4首年月度利润表表5利润表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年240详见附表一4资产负债表：4年度资产负债表13第一年项目资产流动资产：货币资金应收账款存货流动资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值无形资产：减：累计摊销无形资产净值资产合计负债和股东权益流动负债：短期借款应付账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利非流动负债：长期借款负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益总计负债及所有者权益总计4首年月度资产负债表详见附表二1094表6资产负债表单位：万元第三年第二年第四年第五年820