上海×××集团财务分析报告

上海×××集团财务分析报告一、实现利润分析1.利润总额2005年12月实现利润为80万元，与2005年11月的89万元相比有所下降，下降9%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2.主营业务的盈利能力2005年12月主营业务收入净额为973万元，与2005年11月的864万元相比有较大增长，增长12%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973万元，比2005年11月的864万元有所增长，增长12%，主营业务成本为838万元，比2005年11月的740万元有所增加，增加13%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入973实现利润营业利润投资收益营业外利润补贴收入80-9-9.利润真实性判断从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。1在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。二、成本费用分析1.成本构成情况2005年12月上海×××集团成本费用总额为893万元，其中：主营业务成本为838万元，占成本总额的93%;销售费用为22万元，占成本总额的2%;管理费用为29万元，占成本总额的3%;财务费用为3万元，占成本总额的0%。成本构成表(占成本费用总额的比例)2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额893主营业务成本838销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加22.销售费用的合理性评价2005年12月销售费用为22万元，与2005年11月的20万元相比有较大增长，增长7%。2005年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。3.管理费用变化及合理性评价2005年12月管理费用为29万元，与2005年11月的23万元相比有较大增长，增长22%。2005年12月管理费用占销售收入的比例为3%，与2005年11月的2%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。3三、资产结构分析1.资产构成上海×××集团2005年12月资产总额为10582万元，其中流动资产为8688万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48%、36%和8%。非流动资产为1894万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0%、0%。4资产构成各项增量表项目名称2005年12月2005年11月2005年10月流动资产长期投资固定资产无形及递延资产其它112-22-1-16-0资产构成表2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产10582流动资产8688长期投资净额固定资产净额0无形及递延资产178其它1715