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证件-许可证
一、办理许可证变更需要提交什么材料〔3种〕？
1申请表○2个体工商户经营者、3与变更事项相关的证明○法定代表人或企业负责人的XX明○材料
二、办理变更审批机关审查的方式有〔1点〕？审查的内容〔3点〕？ 审查方式：书面审查
1材料的合法性、规X性、完整性 ○2申请变更事项是否在已取得的行政许可 审查内容：○
3受理机关认为需要实地核查的由本机关指派两名以上专卖管理人员进展实地内容X围内 ○
核查
三、办理许可证延续需要提交什么材料？〔2种〕
1申请表○2个体工商户经营者、法定代表人或企业负责人的XX明 ○
四、办理延续审批机关审查的方式有〔3种〕？审查的内容〔3种〕？ 1书面审查○2实地核查 ○3守法情况调查 审查方式：○
1书面审查材料的合法性、规X性、完整性 ○2理机关认为需要实地核查的，实审查内容：○
3守法情况调查主要调查地核查现有经营条件能力是否符合烟草专卖零售许可的法定条件○
被许可人有效期内的守法情况，重点调查有无严重XX行为。 五、停业和歇业的区别是停业是暂停经营，歇业是不再经营，办理许可证停业、歇业、恢复、补办需要提交什么材料？〔2种，同延续〕
1申请表○2个体工商户经营者、法定代表人或企业负责人的XX明 ○
六、撤回是指该许可证是完全合法的，但因〔法律法规修改废止或办理该零售许可证的客观情况发生重大变化，将对公共利益造成不良影响〕，如经营场所周围开设中小学等情形，可以撤回许可证，撤回的程序？〔6点〕
1原许可证审批机关将拟撤回的事项和理由告知被许可人 ○
2由原许可证审批机关具体承办部门填写?烟草专卖零售许可证依职权办理审批表?报○
审批机关负责人批准
3在决定前，书面告知持证人享有陈述权、申辩权，当事人提出陈述申辩的，应充分听○
取并做解释说明
4原许可证审批机关依法作出决定 ○
5制作并向被许可人送达?撤回烟草专卖零售许可证决定书?办理注销手续 ○
6因撤回给被许可人造成财产损失的依法予以补偿。○〔作出相关决定之日起20日内，通
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过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告〕
七、申请人在办证时隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，怎么办？
不予受理或不予发证。申请人在一年内不得再次提出烟草专卖行政许可申请 八、如果隐瞒材料申请后，取得了许可证，怎么办？办理程序是？
应由原许可证审批机关或其上级机关依法撤销该许可证。三年内不得再次申请办证。
1原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项XX情况进程序：○2由原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门填写?烟草专卖零售许可证依展调查核实○
3在决定前，书面告知持证人享有陈述权、申辩权，职权办理审批表?报审批机关负责人批准○
4原许可证审批机关或其上级机关依法作当事人提出陈述申辩的，应充分听取并做解释说明○5制作并向被许可人送达?撤销烟草专卖零售许可证决定书?办理出撤销该零售许可的决定○
6如因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许注销手续，收回许可证，无法收回予以公告○可，给被许可人的合法权益带来损害依法需要赔偿的，原许可证审批机关依法予以补偿。〔作
出相关决定之日起20日内，通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告〕 九、撤销的条件有？〔理解即可〕
1滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证 ○2超越职权审批发放烟草专卖许可证的 ○
3违反法定程序审批发放烟草专卖零售许可证的 ○4对不具备资格或不符合条件的申请人审○
5申请人以欺骗、批发证的 ○贿赂等不正当手段取得烟草专卖许可证的，烟草专卖局应当予以撤销并收回许可证
十、注销的条件有？〔理解即可〕
1有效期满未延续 ○2主体是自然人死亡或丧失民事行为能力 ○3主体为法人或其他组织依○
4因不可抗力无法继续从事烟草专卖品生产经营 ○5被撤销、撤回、取消从事烟法终止的 ○草专卖业务资格的 十一、注销的程序：
1原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可相关情况进展调查核实○2由原许可○
证审批机关或其上级机关具体承办部门填写?烟草专卖零售许可证依职权办理审批表?报审3依法注销该许可证 ○4制作并向被许可人送达注销通知书〔作出相关决批机关负责人批准○
定之日起20日内，通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告〕 十二、使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的，怎么办？
由烟草专卖局处以1000元以下罚款。直接法律后果是涂改、伪造、变造的许可证无效。 十三、被许可人不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的，烟草专卖行政主管部门应当责令改正，拒不改正的，怎么办？
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由烟草专卖局处以1000元以下罚款。直接法律后果是原许可证失效。 十四、〔1暂停烟草专卖业务、进展整顿。2直至取消从事烟草专卖业务资格〕的原那么是合法、合理、公平。其法定条件有〔能判断出来，可不背〕？程序〔5点〕？
〔一〕法定条件：1经检查不符合烟草专卖法、烟草专卖法实施条例及本方法规定条件的 2 持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸等出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证的 3因XX生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖局或者其他执法机关处分两次以上的 4被烟草专卖局或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的 5不执行烟草专卖局行政处分决定的 6登记事项发生改变，拒绝变更登记的
7 买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的 〔可以直接取消从事烟草专卖业务的资格〕
8因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的 〔可以直接取消从事烟草专卖业务的资格〕 9被工商行政管理部门撤消营业执照的〔可以直接取消从事烟草专卖业务的资格〕 10其他情形
〔二〕 程序：1立案 2调查取证 3听证 4审批和决定
5送达和转告
十五、生产经营类许可证〔即烟草专卖生产企业许可证和烟草专卖批发企业许可证〕地市局受理审查，省局审批的有哪些〔1种，剩余其他生产经营类许可证均由省局受理，国家局审查〕？
烟草专卖批发企业许可证，申请人为在本省X围内从事烟草制品批发的法人或其他组织 十六、烟草专卖生产企业许可证申办条件〔4点+机械生产企业的3点〕
烟草专卖生产企业许可证：1有与生产烟草专卖品相适应的资金 2有生产烟草专卖品所需要的技术、设备条件 3符合国家烟草行业产业政策要求及企业组织构造调整需要 4国家烟草专卖局规定的其他条件
机械生产企业还需要：1 有生产烟草专用机械所需要的技术条件，对申请生产经营的烟草专用机械设备具有自主或合法授权的知识产权 ，新型烟草机械的，应通过国家局组织的样机鉴定或验收 2有生产烟草专用机械所需要的设备条件，能够保障生产烟草专用机械所需的质量标准与水平 3符合烟草专用机械工业生产布局的根本原那么，产品具有较强的创新性或实用性，利于推广实用，有一定规模的市场应用前景。 十七、申请烟草专卖批发企业许可证申办条件〔4点〕
1 有与经营烟草专卖品批发业务相适应的资金 2有固定的经营场所和必要的专业人员 3符合烟草专卖批发企业合理化布局的要求 4国家烟草专卖局规定的其他条件 十八、新办生产经营类许可证要提交几种材料？〔3点〕
1申请表 2企业设立或工程批准的证明文件 3法定代表人〔负责人〕任职文件 十九、延续、变更等申请，生产经营类许可证申办材料与零售许可证一样，延续生产经营类许可证需要什么材料〔3点〕 1申请表 2法定代表人或企业负责人的XX明
二十、生产经营类许可证的审批时限、零售证的审批时限〔多出现于改错题〕？
生产经营类许可证：16个工作日，特殊情况审批后可延长7个工作日〔16+7〕 烟草专卖零售许可证：15日，可延长7日〔15+7〕 二十一、生产经营类许可证申请的审查内容与方式？
内容：初步的实质审查，根据实际情况，提出是否办理许可证的意见
方式：一般以书面方式进展，认为材料不能全面反映企业经营情况的，由本机关或委托下级烟草专卖局指派两名以上工作人员进展实地核查。
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证件-准运证
二十二、各类准运证应由哪一级烟草专卖局签发？
地市级的签发权限：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。
国家级的签发权限： 1国家局调剂的烟草专卖品 2总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束 3出口退货的烟草专卖品 4依法没收的走私烟草专卖品 省局签发权限：除以上其余准运证
二十三、作废烟草专卖品准运证的期限是？
申办单位：1小时内只能打印两次〔交易类准运证〕
地市级：开证当日，1日内打印屡次〔准运证审批机关是地市级〕 省级：开证当日到准运证有效期满前〔审批机关是省级〕 国家局：准运证过了有效期，或审批机关是国家局的准运证。 作废期限 企业打印 审批机关打印 第一次打印错误后的1小时√ 内 第一次打印错误超过1小时 √ 第二次打印仍然错误 √ 作废期限 审批机关 省级局 国家局 当日 √ 次日至有效期 √ 超过有效期 √ 二十四、准运证作废程序？
1证件管理人员审查材料后提出办理意见 2报局领导审批
3同意作废的，在审批当日完成作废。不同意的将材料退还申办人，并说明理由。 二十五、申办人应提料的材料〔4种〕？
1申明作废理由并加盖单位公章的书面申请 2需方单位出具未收到该份准运证所记载烟草专卖品的证明材料 3所在地市级烟草专卖局的审查意见 4工作人员造成失误作废的，写出书面检查并由单位领导签署意见
二十六、运输环节发生意外，缺损货源怎么办〔3点〕？
1发货方、承运方或收货方要及时向公安部门或保险公司报案并获得公安部门或保险公司出具的包含缺损货源数量的事故证明书
2发货方与收货方根据实际有效货源以万支为单位进展卷烟交易。缺损局部货源由发货方补充，缺损货源缺乏1万支局部，发货方与收货方协商以资金进展赔付。收货方按实际交易量〔包含以资金进展赔付的卷烟〕扫码入库
3发货方负责回收缺损货源残物并负责报废相关生产码段。 二十七、准运证使用要求〔5点，多出现于改错题〕？
1准运证应随货同行，证货相符，并只能在有效期限内使用1次。
2在运输烟叶、复烤烟叶、卷烟过程中，鉴章的购销合同〔出口合同除外〕原件应与烟草专卖品准运证一起随货同行。
3运输货物的规格、等级、数量、发货地和到货地以准运证的数据和标注为准。
4货物抵达目的地时，调入方验货无误后，应及时在准运证上加盖“货已收讫〞印章，并网上确认；因不可抗力造成有效期内不能完成运输的，申请人应当提供相关证明材料，并向
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发证机关申请办理更换手续
5所运输的烟草专卖品不能使用同一运输工具运输的，应分别开具准运证。
市场管理-日常检查
二十八、APCD工作法信息获取的途径〔4点〕？内容〔3点，多出现于分类题〕？
信息获取途径：1系统数据提取 2巡查走访采集 3举报投诉受理 4其他信息来源 信息内容： 1根本信息 2订单信息 3案件信息 二十九、APCD工作法信息问题分类〔4类〕？
1许可证管理问题〔证件〕 2市场净化问题〔案件〕
3规X经营问题〔内管〕 4其他问题〔天价烟、标识标牌〕 三十、APCD工作法信息分析的方法有客观分析法〔4种〕、主观分析法〔3种〕〔多出案例，问使用了什么分析方法〕
客观分析法：1比照 2排序 3筛选 4关联
主观分析法：1单项数据法 2双项数据组合法 3多项数据组合法
三十一、APCD工作法检查方式有〔4种〕？〔多出案例，问案例中使用了什么检查方式〕 1常规检查 2暗访检查 3联合检查 4穿插检查
三十二、APCD工作法检查对象在确定时要注意3点〔改错题〕？ 1每月抽查对象比例不低于10%
2对历史检查中发现问题的抽查对象可增加抽查比例或频次
3对一定时期内已经被抽查过且无问题的检查对象应防止重复抽查 三十三、APCD工作法检查结果处置？
1规X引导〔轻微XX的〕 2行政处分〔XX违规的〕 3移送处理〔超越职权X围或涉嫌构成犯罪的〕 4案件初查〔发现线索的〕
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5内管处理 6许可管理
三十四、日常市场检查方案要素有？
1时间 2对象 3内容 4目的 5人员 6方法 三十五、日常市场检查方案的分类
1时间界限分：年、季、月、周、日
2制订层次分：科市场检查方案、队市场检查方案 3检查X围分：综合、局部
4对象内容分：日常市场检查方案、专项行动检查方案 5应用X围分：政策性〔年度、季度〕、程序性〔月、周、日〕、方法性〔穿插、错时、暗访检查等〕
三十六、日常市场检查方案的制订依据〔多出现于改错题〕？ 1上级对专卖管理工作的规划部署和要求
2辖区市场的地理交通、行政许可、法律意识等根本情况 3辖区烟草销量、品牌和价格波动等经营状况
三十七、日常市场检查方案的制订程序〔多出现于改错题〕？ 〔1〕组织市场监管员讨论市场检查的内容和目标，认真听取市场监管员的意见和建议。 〔组织讨论，听取意见建议〕
〔2〕专卖监视管理科〔股〕综合各方面的情况，拟定年度、季度的市场检查总体方案，提出本辖区年度、季度市场检查方案的实施意见和要求；在报经本级烟草专卖局主管领导审批后，下发稽查支〔大〕队执行。
〔3〕稽查支〔大〕队根据专卖监视管理部门制定的年度、季度检查方案的工作安排，结合本辖区实际情况，制定本辖区的月、周检查方案；在报经专卖监视管理科〔股〕审批后，下达稽查大〔中〕队执行。
〔4〕稽查大〔中〕队根据稽查支〔大〕队制定的月、周检查方案，再结合本辖区的卷烟零售户、检查周期、片区路线等具体情况，制定每日的市场检查方案；在报经稽查支〔大〕队批准后，下发市场监管员执行。
〔5〕市场监管员根据稽查大〔中〕队制定的每日检查方案，进展市场检查。
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主管领导审批 综合各方面的情况 专卖监视管理科 下达 审批 结合本辖区实际情况 年度和季度检查方案 月、周市场检查方案 审批：专管领导 制订：专卖科 执行：稽查支队 稽查支〔大〕队 下达 审批 结合本辖区的卷烟零售户、检查周期、片区路线等具体情况 审批：专卖科 制订：稽查支队 执行：稽查大队 稽查大〔中〕队 下达 市场监管员 日检查方案 审批：稽查支队 制订：稽查大队 执行：市场监管员 按照日检查方案进展市场检查
三十八、各级市场检查方案考前须知〔多出现于改错题〕？ 日市场检查〔1〕检查目的要明确。 方案考前须〔2〕检查时间要具体。 知〔或要点〕 〔3〕检查对象要客观。既包括有证户，也包括无证户。 〔4〕检查内容要全面。许可证使用情况；守法情况；营销、配送情况；其他内容。 〔5〕检查人员要合法。两名或以上，确定一名为负责人。 〔6〕检查方法要得当。事前充分斟酌、事中随机应变、事后处理得当。 周市场检查〔1〕要突出检查重点区域，对特定区域、场所要加强检查。、 〔2〕要突出检查重点对象，对XX频次多、经营数量大、方案考前须知〔或要点〕 经营波动异常等类似情形的烟草专卖管理相对人要加强检查。 〔3〕要突出检查重点问题，根据日常检查掌握的情况，突出对烟草专卖行政许可以及审批证明文件的使用、进货渠道、售假售私等重点问题的检查，同时要兼顾市场监管员的各项岗位职责。 月度市场检〔1〕关注“点〞的问题。要对重点路段、重点区域以及XX频次多、经营数查方案考前量大、经营波动异常等类似情形的烟草专卖管理相对人要进展重点布控。 须知〔或要〔2〕关注“线〞的问题。要充分考虑市场监管员的具体监管区域分工以及根点〕 据辖区地理、交通情况划定的分管路线。 〔3〕关注“面〞的问题。要尽量在月度周期内对本辖区烟草专卖管理相对人检查一遍，防止出现烟草市场监管死角。 季度市场检〔1〕注意外部市场监管与内部监管相结合，确立检查市场重点，重点解决存查方案考前在的突出问题。 须知〔或要〔2〕注意市场监管的核心，突出卷烟打假工作，把重点放在发现线索、查处点〕 大要案件、打击制售假烟网络上。 〔3〕注意合理调配市场监管时间，一方面要根据不同业态烟草专卖管理相对人的营业时间合理安排市场检查时间，另一方面要从大处着眼把握季节性XX规律。 . .word.zl.
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年度市场检〔1〕要充分考虑外部市场监管工作 查方案考前〔2〕要充分考虑内部专卖管理监视工作 须知〔或要〔3〕要充分考虑烟草专卖行政许可以及审批证明文件的管理工作 点〕 三十九、联合执法机制建立〔5点〕
〔1〕建立定期联席会、重大问题协调会制度。 〔2〕建立行政执法与刑事司法相衔接的工作机制。 〔3〕建立集中整治和日常管理相结合的工作制度。
〔4〕建立执法责任绩效考核、责任追究制度，确保依法行政。 〔5〕建立信息沟通机制和联合执法情报网络。 四十、联合执法检查权限的衔接〔6点必背〕
联合执法检查一般由烟草部门牵头，公安、工商、城管、海关、交通等相关执法部门配合。
1对于涉嫌刑事犯罪的非法经营、销售伪劣烟草专卖品、销售假冒注册商标的烟草制品等重大案件，烟草部门及时协调公安机关介入，并做好相关证据的保存和案件移送。
2对于案情复杂、疑难，性质难以认定的案件，或其他需要公安机关参与配合的案件，可以及时向同级公安机关咨询或商请其提前介入。
3对于无证经营行为，烟草部门应及时向工商行政管理部门进展通报，由工商行政管理部门或者由其根据烟草专卖行政主管部门的意见依法进展处理。
4对于XX使用涉烟标识牌等破坏城市管理环境的行为，烟草部门应及时向城管部门进展通报，由城管部门依法进展处理；
5对于涉嫌走私烟草专卖品的行为，烟草部门应及时向海关或者政府打私办公室进展通报，由海关或者政府打私办公室依法进展处理；
6对于涉嫌非法运输烟草专卖品的行为〔物流货运联合交通部门、快递企业联合邮政管理部门、铁路协调铁路机关、航空协调公安派驻民航机场执法机构、海运联合当地海事局。以上所有必要时协调公安机关联合检查〕
四十一、行政许可事项与非行政许可事项信息的应用为了什么？〔多出现于案例中，市场管理员统计调研了市场许可证信息，问目的是什么〕 目的是实现对零售户的精细化管理
四十二、XX信息与案件审理的应用要求〔3点〕
三不放过：一是XX卷烟的源头不查明不放过。二是线索不查清不放过。三是卷烟去向不查明不放过。
四十三、卷烟零售户进货信息的应用〔3点〕
1掌握卷烟零售户进货信息是对其卷烟经营活动有效监管的重要环节。
2从月进货总量上看，可以对月进货量较大的零售户实施监控，有效解决了零售大户的不规X经营和大户控小户问题；
3从每次进货情况来看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。
市场管理-市场监管
四十四、业态信息应用的步骤〔3点〕
1调查业态信息 2分析业态信息 3制定合理对策
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四十五、卷烟零售户的业态信息运用方法有？〔要会几种统计方法的计算〕
1百分比法〔说明在整体中所占份额；说明增加或减少的幅度〕 2统计图表法〔曲线图、直方图、圆形图、复合直方图〕 四十六、新型零售业态专卖管理对策〔3规X2加强〕
1采取相应措施鼓励、引导、规X不同的零售业态 2规X、引导、整合食杂店、便利店、娱乐效劳类中小零售业态 3进一步规X内部经营行为 4加强零售许可证的管理 5加强研究，及时掌握各业态的变化。
四十七、新型零售业态的开展变化对专卖管理的影响〔4点〕
1对专卖辖区管理的方式提出了新课题〔连锁经营、一店一证〕 2对市场规X化水平带来了新考验〔规模大户对市场的操控〕
3对专卖执法方式提出了新要求〔XX行为隐蔽性高、法律意识强、科技含量高〕 4对烟草行业市场批发商主导地位有潜在威胁
四十八、怎么引导、规X、整合食杂店、便利店、娱乐效劳类中小零售业态？ 1在营销策略上，制订合理的营销与效劳政策，尽可能满足需求
2在发证环节上，合理利用专卖法赋予烟草部门的权限，严把发证关，限制此类业态的数量以及连锁开展趋势，使其不能形成较大的规模
3在价格环节上，要实行明码标价和统一指导价，发现降价现象，要以减量供货或停顿供货等手段加以限制
4在供货环节上，要合理确定供货量，按其实际零售数量限量供货
5在检查环节上，加强市场检查力度，发现XX行为的，要采取警告、停业整顿等手段进展处分。
四十九、怎么进一步规X内部经营行为？〔注意此题是市场板块业态题，非内管板块〕 1坚持政策信息公开透明 2规X订单采集流程 3规X货源分配政策 案件查办—案件调查 五十、线索型情报分析的主要内容〔5点〕
1分析线索的来源。
2分析线索的真实、可靠性。 3分析线索的客观性。
4分析提供线索的人与被举报人的关系。 5分析线索的使用价值大小。
五十一、情报利用的途径〔4点〕〔多项选择题或技能分类题〕
〔1〕查询途径〔最常用的一种途径，包括：手工查询，计算机查询，单项查询，多项查询〕
〔2〕加工途径〔分类、筛选、综合、提炼、统计〕 〔3〕传输途径〔情况通报、协查通报、情报交换〕
〔4〕分析研究途径〔整理、分析、鉴别、积极思维、推理判断〕 五十二、线索型情报的处置利用有〔分4点传递利用，4点处置利用〕
传递利用：
1符合立案条件的线索，及时上报专卖部门，按照立案程序立案调查。〔未立案，立案〕 2已立案调查的案件的相关线索，要及时传递给案件的具体承办部门和人员。〔已立案的线索，传送具体承办部门和人员〕
3涉及外地的线索要及时传递给相关省市烟草专卖管理部门。〔涉及外地，传递相关烟草管理部门〕
4涉及面广、情况复杂的重大XX活动线索，除以上传递外，要迅速向上级机关报告情况。〔涉及广、情况复杂，迅速向上级报告〕
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5对涉及其他部门管辖案件的线索，应及时移交有管辖权的部门 处置利用:
1线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。〔危害大、价值高、时间紧，专案查破〕
2线索反映对象属日常关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布置监控重点对象的活动。〔重点对象，重要价值，深入调查，布置监控〕
3线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。〔危害较小、价值较小、时间宽，由相关部门查实〕
4对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防X、监控的前提下继续查证，并在长时期内进展追踪，直至查清线索反映的内容。〔难以查证，防X，继续查证，长期追踪〕 五十三、情报利用的途径〔方式〕？
1从案到人 2从人到案 3从案到案
五十四、未在当地烟草批发企业进货一般证据规格〔3点〕和特殊证据规格〔4点〕？ 一般证据规格：XX主体〔证明是谁XX，一般是书证，如户口、XX、法人证明、驾驶证、授权委托书〕、主观方面〔是否明知【无证运输承运者】，是否成心〕、XX客体〔侵害了国家对烟草专卖品的经营管理制度〕、客观方面〔证明XX事实和程序事实，如物证、账册、视听资料、笔录、证人证言、鉴定结论、从轻减轻的证据、抽样物品清单、先行登记保存通知书等〕
特殊证据规格：1合法有效的烟草专卖零售许可证 2涉案烟草专卖品及鉴定意见
五十五、调查取证方案的准备
〔1〕确定调查人员：①选定调查负责人。②组织相应的办案力量。③合理搭配人员。④注意调查人员的回避。
〔2〕选定组织形式。①根据参加办案的机关的多少，可划分为单独式和〔横向、纵向〕联合式。〔机关：单、联〕
②从组成构造上，可分为单一式、母子式。〔构造：一、子〕
a.单一式。是指调查人员组成一个调查组进展案件调查，适用于调查取证难
度较小的案件。
b.母子式。是指在调查组下面分设假设干调查小组分头调查，适用于涉及面
广、调查取证难度较大的案件。
〔3〕熟悉案情
五十六、调查取证方案的内容 成立案件调查组 1明确负责人 2明确人员职责和任务 3明确案件调查中领导关系 4明确要携带的调查装备 明确调查取证的内容 明确重点内容，逐条列入，先后顺序〔1初始阶段证实真实性 2案情简单从初始查起，循序渐进 3案情复杂选好关键人和关键问题为突破点，重点突破。或扫清外围、逐步查清。〕 明确调查取证的步骤、方法 突发情况处置 纪律要求 1回避情形 2按法定程序进展 3做好XX工作 4收网时集中通信工具，防止信息泄露 预计完成任务的时间 复杂程度、调查工作量 五十七、生产环节调查取证 环节 主要类型 生产 ①生产烟草制品。②生产烟机设备。③生产烟用丝束、滤嘴棒等辅料。④生产烟草商标标识 . .word.zl.
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成立调查组 明确重点检查内容 检查方法 突发情况处置 1明确调查组的指挥机构、协助调查机关和部门、组成人员等；2一般采取母子式构造，下设假设干检查小组，明确分组指挥和各自工作职责；3人员要向维持秩序的检查小组倾斜，预防和有能力解决突发事件。 1抓获涉案当事人 2查获涉案的烟机设备、烟草制品、半成品和各种原辅材料 3固定各类证据。 1、现场注意收集原始证据； 2、尽量在封闭的场所内，由专人进展清点，清点的整个过程要照相、摄像。 3、如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进展封存，加贴封条，整个过程进展摄像，人货不能别离。 1暴力抗法：及时报警，冷静处置，防止人身伤害，防止大规模群体性事件发生。 2办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强法制宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。 纪律要求
五十八、运输环节 主要类型 成立调查组 明确重点检查内容 运输 自运、托运 ①确定调查组的指挥、组成人员以及协助检查的执法部门。 ②落实执法装备，尤其是人身平安防护装备。 ③安排好工作分工，明确各自工作职责。 ①抓获涉案当事人。②查获涉案的烟草专卖品和运输工具。③固定各类证据。 检查前： ①对涉案车辆行驶路线进展分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进展设伏。 ②公安交警部门未参与设伏的，可跟踪XX运输车辆，及时协调公安部门在车辆可能经过的路口堵截。 发现车辆后： 1及时跟踪，适时拦截。及时对嫌疑车辆进展跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截； 2控制人员，维持秩序。对涉案车辆、人员进展控制，同时安排人员维持好现场秩序。 3现场调查，固定证据。调查人员应现场检查确定是否属于XX运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据。 4调查询问，制作笔录。货主同行的，对货主询问对第三方和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆司机等人询问。 ①涉案人员发现执法车辆进展跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。 ②涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警觉，防止与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进展堵截。 ③在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身平安。 ④对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。 检查方法 突发情况处置 明确调查取证纪律 . .word.zl.
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五十九、存储环节 工程 主要类型 成立调查组 重点检查内容 存储 可分为经营性场所、非经营性场所 重点是带好保障人身平安防护装备，防止发生暴力抗法事件，做好人身平安防护。 1抓获涉案当事人 2查获涉案的烟草专卖品 3收集固定各类证据 ①对经营性场所检查 a.当事人主动配合检查，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进展检查。 b.当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果，并当场进展采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进展检查。 ②对非经营性场所检查 1烟草专卖执法人员无权对非经营性场所进展检查。在有确凿证据的支持下，必须由公安机关根据相关规定开具搜查令之后，依法对非经营性场所进展 2检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有XX烟草专卖品，并将周围的情况了解清楚，如有后门、后窗户的，必须事先安排人员控制。 ①联合公安相关部门干警对存储场所〔窝点〕周围关键节点进展布控，减少围观人员，防止发生暴力抗法等突发事件。 ②在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时向公安机关报警，确保执法人员人身平安。 ③对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案物品、人员带离现场。 检查方法 突发情况处置 明确调查取证纪律 案件查办-案件审理
六十、证据的审查原那么〔法那么〕有哪4种？〔某个案例中采用了什么原那么〕 特性原那么 矛盾原那么 实践原那么 综合原那么 六十一、怎么进展证据能力审查〔或问证据能力审查的方法〕？
一是收集证据的来源是否合法。 二是收集证据的主体是否合法。 三是收集证据的程序是否合法。
六十二、证明力审查有哪5种方法？〔某个案例中采用了什么方法〕
1综合分析法〔全案证据联系起来全面审查，如计算案件销售金额〕
2对照分析法〔两个不同证据对照，如当事人陈述和证人证言和账册对照〕
3询问释疑法〔重新询问〕
4比拟取舍法〔同一种证据的前后比拟，如当事人第一次询问笔录和第二次询问笔
录比拟进展取舍〕 5矛盾排除法〔数个证据中排除其中一个证据〕 六十三、证据审查内容？ 工程 审查内容〔审查重点/审查要点〕 . .word.zl.
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书证 物证 证人证言 询问笔录 视听资料 鉴定结论 〔1〕书证的形成过程。〔2〕书证内容是否真实。〔3〕书证的形式是否符合要求。 〔1〕物证的来源是否合法。 〔2〕物证收集和保管是否依法进展。 〔3〕物证是否真实可靠，即该种物证是否具有客观性。 〔4〕物证本身与案件事实是否具有关联性。 〔5〕物证证明能力大小。 〔6〕物证是否能与其他类别证据相互印证。 〔1〕证人的作证能力。 〔2〕证人与XX案件当事人或案件本身是否具有利害关系。 〔3〕证人的品格、操行对其证言是否产生影响。 〔4〕证人是否如实提供证言。 〔5〕证人证言的内容。 〔6〕证人证言的形成过程。 证人证言理解：证人：作证能力、利害关系、品行操行；证人证言：如实提供、证言内容、证言的形成过程 〔1〕询问笔录的来源，即是否违反法定程序所得。 〔2〕是否与当事人真实意思表示相一致，即当事人的陈述是否以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的。 〔3〕询问笔录是否符合逻辑。 〔4〕询问笔录同其他证据之间的关系 〔1〕视听资料形成的时间、地点和周围环境。 〔2〕视听资料的收集过程是否合法，即是否是以偷拍、偷录、窃听等侵害他人合法权益的手段获取的。 〔3〕视听资料的内容是否真实，即视听资料是否被删节、剪接、篡改。 〔1〕鉴定人是否具备鉴定资格。 〔2〕鉴定程序是否合法。 〔3〕鉴定结论是否正确、明确、完整。 〔4〕鉴定的依据和使用的科学技术手段。 〔5〕鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。 鉴定结论理解：资格、签章、程序、结论、依据手段。 1电子数据的真实性 2关联性 3合法性 4可靠性 〔1〕勘验笔录的制作主体是否合法。 〔2〕执法人员和被检查人是否在笔录上签字或盖章。 〔3〕笔录上有无篡改或者伪造现象的发生。 〔4〕现场检查情况，重点记录XX物品、设施所在位置。 〔5〕现场提取有关物证的名称和数量。 勘验笔录理解：资格〔主体〕、签章、笔录有无篡改伪造、现场检查情况、现场提取的物证。 电子数据 勘验笔录 六十四、证据的采信与排除规那么？〔采信规那么不背，排除规那么要背〕
证据优先顺序〔或证据采信规那么〕〔证据证明力的大小〕简化 〔1〕证人证言：出庭>未出庭；没有利害关系>有利害关系；
〔2〕证据：数个>一个；原始>传来；原件、原物>复印件、复制品； 〔3〕鉴定结论：法定>其他； 〔4〕勘验笔录：法庭主持>其他
〔5〕书证：公文>其他；公证>未公证；登记>未登记
证据排除〔证据资格〕
（1） 严重违反程序、超过期限、超地域无法定手续材料；
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（2） 隐秘手段、不正当手段获取、侵害他人合法权益获取； （3） 拒供原件原物； （4） 技术处理； （5） 瑕疵证人证言 六十五、举证责任分配
在行政处分程序中，行政机关对当事人行为的XX性负有举证责任
六十六、涉烟刑事案件构成要件？ 罪名 主体要件 主观要件 客体要件 客观要件〔XX行为〕 生产者、销售者违反国家产品质量法规，实施了在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额在5万元以上的行为。 行为人具有违反国家规定，进展非法经营，扰乱市场秩序，情节严重的行为。 违反商标管理规定，未经注册商标所有权人许可，在同一种商品上使用与其注册商标一样的商标，情节严重的行为。 销售明知是假冒注册商标的商品，并且销售金额数额较大的行为。 生产、销售伪劣产品罪 本罪主体是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。 主观方面是成心，本罪不要求具有谋利目的 国家产品质量管理秩序和用户、消费者的合法权益 非法经营罪 主观要件为成心，即明知其行为是非法经营行为而成心实施之。本罪的主体为一不知其行为为非法而实施非法经般主体，自然人、营行为的，不构成犯罪。实施非法人和其他组织法经营行为的目的是为了营利。均可构成。 但是，不以是否获利为犯罪的构成要件。 本罪主体是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。 市场交易的正常秩序 假冒注册商标罪 主观方面表现为成心 国家对注册商标的管理制度和注册商标权利人的商标专用权。 国家对注册商标的管理制度和注册商标权利人的商标专用权。 销售假冒注册商标的商品罪 本罪的主体是一般主体，自然人、主观方面表现为成心， 法人和其他组织均可构成
六十七、涉烟刑事案件立案标准 生产、销售伪劣产品罪的立案追诉有以下三种情形： 〔一〕生1.生产、销售伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额到达五万元以上的； 产、销售2.伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额到达十五万元以上的； 伪劣产品3.伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额不满五万元，但与尚未销售的货值金额合计罪 到达十五万元以上的。 非法经营罪的立案追诉有以下三种情形： 〔二〕非1.非法经营数额在五万元以上，或者XX所得数额在二万元以上的； 法经营罪 2.非法经营卷烟二十万支以上的； . .word.zl.
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〔三〕假冒注册商标罪 〔四〕销售假冒注册商标的商品罪 〔五〕非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪 六十八、涉烟刑事案件移送程序？
1.提出案件移送报告：立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。
2.负责人审核 烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在24小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。
3.公安机关接收案件：公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字；其中，不属于本机关管辖的，应当在24小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。
4.公安机关审查决定：公安机关在承受之日起3日内，对所移送的案件进展审查，并在10日内作出立案或者不立案的决定。
5.办理全案移送手续：烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。
6移送的材料：烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附以下材料：1涉嫌犯罪案件移送书；2涉嫌犯罪案件情况的调查报告；3涉案物品清单；4有关检验报告或者鉴定结论；5其他有关涉嫌犯罪的材料。 六十九、移送后公安机关不予立案怎么办？
1公安机关决定不予立案的救济。烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议。可以在接到不立案的复议决定书3日内，建议人民检察院依法进展立案监视。
2烟草专卖行政主管部门对公安机关决定不予立案的案件，应当依法作出处理；其中，依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处分的，应当依法实施行政处分。
3.烟草专卖行政主管部门作出的处分决定不停顿执行。烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处分决定，不停顿执行。依照行政处分法的规定，烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处分金时，依法折抵相应罚金。
4.公安机关对查获的涉烟案件的处理。公安机关对发现的涉烟XX行为，经审查，没有犯罪事实，或者立案侦查后认为犯罪事实显著轻微，不需要追究刑事责任，但依法应当追究行政责任的，应当及时将案件移送同级烟草专卖行政主管部门，有关烟草专卖行政主管部门应当依法作出处理。
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3.曾因非法经营烟草专卖品三年内受过二次以上行政处分，又非法经营烟草专卖品且数额在三万元以上的。 假冒注册商标罪的立案追诉有以下三种情形： 1.非法经营数额在五万元以上或者XX所得数额在三万元以上的； 2.假冒两种以上注册商标，非法经营数额在三万元以上或者XX所得数额在二万元以上的； 3.其他情节严重的情形。 销售假冒注册商标的商品罪的立案追诉有以下三种情形： 1.销售金额在五万元以上的； 2.尚未销售，货值金额在十五万元以上的； 3.销售金额不满五万元，但已销售金额与尚未销售的货值金额合计在十五万元以上的。 非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪的立案追诉有以下三种情形： 1.伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上，或者非法经营数额在五万元以上，或者XX所得数额在三万元以上的； 2.伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或者非法经营数额在三万元以上，或者XX所得数额在二万元以上的； 3.其他情节严重的情形。 .
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内部监管-日常监管
七十、卷烟工业企业促销规X要求？〔改错〕
1促销环节日常监管内容：是否建立了促销管理制度；促销的方案是否得到审批；是否存在超审批时间、超X围、超地域开展促销活动的情形；是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。
2实施主体：从事促销活动只能通过取得烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖零售许可证的卷烟经营商在中国烟草总公司的卷烟销售网络进展，所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入，并不得以促销名义开展卷烟经营活动。促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、
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地点、规模、X围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门，并承受当地烟草专卖行政主管部门的监视管理
3严禁制作或采购贵重物品作为宣传促销品，不得以价格折让或变相降价、发放现金、卷烟实物做促销手段，不得提供样品烟进展让利营销，不得提供评吸烟、奖励烟以及其他财物进展促销，制止以卷烟实物、现金、贵重物品做促销手段，开展销售奖励或变相销售奖励。促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。 4相关纪律 促销活动地点必须明显X挂“吸烟有害安康〞警语，并不得以中小学生为促销对象。严禁在法律制止的场所促销，严禁利用社会开展宣传促销，制止任何虚假、误导、欺骗手段宣传产品。
严禁利用第三方开展促销。严禁工业出资开展终端建立和利用零售门店开展排他性促销。严禁送钱送物或收受索要钱物。
七十一、卷烟工业企业的常见异常情况有？〔重点〕 环节 异常情况 机台实际生产量﹥方案产量〔有效码段使用量〕：需要进一步核实是否存在超方案〔年度〕、超进度〔月度〕生产。 机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。 成品入库量﹥有效码段使用量：需要进一步核实是否存在无码入库问题。 卷烟出库量﹥出库扫码量：进一步适宜无码出库问题 准运证的开具数量≠实际销售出库卷烟数量，需要进一步核实是否存在无证运输。 准运证的开具数量>卷烟到货确认数量，需要进一步核实是否存在卷烟未落地的情况 每年1月5日前、7月5日前省级局组织市级局开展无证运输卷烟的专项检查 生产清扫码环节 运输环节 七十二、怎么核实原始资料的真实性？
1)核实原始资料的真实性：运用前面提到的逆查法，核实与卷烟生产有关资料的真实性、连续性、关联性。如：核实统计报表：生产年报表-月报表-日报表-机台产量台账 成品入库量：成品仓储报表-成品仓储台账-成品入库单 七十三、可从哪些渠道推算工业企业产量？
1效益工资发放推算企业产量：从效益工资发放推算核实企业产量，用于核实将效益工资发放与卷烟产量挂钩企业的产量。
2原辅料消耗推算企业产量：从原辅料消耗推算企业产量，是一种核实企业真实产量的辅助方法，由于影响企业原辅料消耗水平的因素很多，对推算出的产量，还需与其他渠道核实的产量进展对照。
3其他渠道推算企业产量：根据实际情况，监管人员还可以取得企业能源消耗、设备运行、生产一线人员考勤等相关资料，用于反映生产经营开展的真实情况，并作为辅助资料推算卷烟产量。
七十四、调查数据从采集哪些渠道？
1生产经营决策管理系统：生产方案产量、有效码段使用量、出库扫码量 2企业生产报表：生产报表产量 3车间机台台账：机台实际产量
4成品仓储管理台账：成品入库量、出库量
七十五、烟叶复烤加工企业产成品包括成品片烟和副产品〔长梗、短梗、叶片〕，产成品总重量一般不高于原烟交接重量的多少%?原烟出片率一般为多少？
产成品总重量一般不高于原烟交接重量的95%，原烟出片率一般为65%-75%
七十六、严禁无准运证承受和运输烟叶，委托方委托加工烟叶时，严禁入库实物到货确认重
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量与准运证开具重量允差烤烟超出X%、名晾晒烟超出XX%X围的批次烟叶？
重量允差烤烟不得超出1%、名晾晒烟1.5%
七十七、对日常监管中发现问题的反应处理怎么处理？
1对查出的不规X问题，各级局要在收到调查报告后2周内进展核实处理。 2对轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监视整改落实情况；
3对一般XX违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理； 4对重大XX违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进展处理。
内部监管-定期检查
七十八、内管定期检查组由哪些人员组成？检查组长有什么要求？
除专卖内管人员外还需抽调专业知识人员如：法律法规人员、信息管理人员、财务人员、卷烟营销人员、烟叶生产经营人员、复烤经营人员、工业企业管理人员组成。
检查组组长应选择政治素质过硬、法律法规意识强、业务技能全面、定期检查工作丰富。每个小组还要确定一名小组长 七十九、内管定期检查发放调查问卷的对象有？一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占XX%以上？〔改错〕 〔1〕被查单位领导；〔2〕中层管理人员；〔3〕一般管理人员；〔4〕生产经营一线人员。
其中，一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占70%以上。
八十、定期检查公告
1发布公告形式：内部公布，打印公告X贴在被查单位经营场所的醒目位置。 2公告内容：举报、检查组工作住宿场所、举报。 八十一、批发企业的定期检查，常见异常有哪几种？
1卷烟入库量>入库扫码量，应进一步核实是否存在无码入库问题。〔无码入库，是指对没有码段的卷烟办理入库手续，或者卷烟上贴的下一年度的码段，但在本年度就提前未经扫码入库〕。
2卷烟到货确认量>入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。〔排除缺损货源〕〔虚假到货确认指的是货未到而进展到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物别离，在无实物情况，进展到货确认操作的。〕
3卷烟入库量>合同签订量，应进一步核实是否存在无合同或超合同购进卷烟，如果购进单位为行业外单位，应进一步核实是否存在在从无资质单位购进卷烟的行为。
4特别在每年年底要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。
八十二、批发企业的定期检查，货源投放异常的品牌和对应的时间段有哪几种？〔重点〕 1专卖内管信息系统中出现的涉及品牌销量的预警。 2高价位、紧俏、滞销、品牌； 3销售考核指标中重点考核销量的品牌；
4上级交办任务或周边单位反应信息中显示查扣XX真烟中涉及本地外流数量较大的品牌及时间段； 5本地查扣XX真烟数量近期上升或数量较大，重点涉及的本地码段卷烟品牌及对应时间段； 6应急用烟、补货数量较大的品牌及对应的时间段〔占某一时间段50%以上〕； 7卷烟订单时间、结算时间、配送时间不符合正常规律的品牌及时间段 8举报有强压、搭配、捆绑销售行为的品牌； 9反应信息显示有烟贩套购、收购卷烟的品牌； 10批零价格出现倒挂的品牌。 八十三、批发企业的定期检查，找出异常品牌和时间段后应重点关注哪些货源情况？〔重点〕 1 货源集中区域投放：指该品牌卷烟在某一时间段集中投放给了某一区域的零售户。
2货源集中客户投放：指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量，例. .word.zl.
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如10%的客户购进了该品牌某一时间段销售数量的70%以上。
3零售户订单数量或金额一样：指较多数量的客户订单数量或金额一样，例如在同一访销期内10%以上零售户订购某品牌均为100条、50条等。 4零售户订单构造异常：例如农村、山区客户订购了较多高档卷烟等。
5零售户订单数量异常：客户前期购进的数量少，在某一时间段内突然大量购进，导致总量和单品数量猛增。 6零售户订单单一：指较多数量的零售户订单仅有一个或两个规格
7零售户订货方式异常。指通过行业内部IP地址修改订单或较多零售户为同一地址的订货 八十四、批发企业的实地检查方法运用〔省局每年对卷烟打码到条情况开展专项检查内容〕？
无码销售必然伴随无码出库，检查人员应到物流中心对商业打码出库环节进展现场检查，检查的内容是物流中心分拣环节是否对即将配送的卷烟100%喷打了32位激光码，有无不打码，打通码、测试码的现象。 八十五、批发企业的定期检查，营销系统中的客户信息与专卖许可证系统中的零售户信息不一致怎么进一步核实？
如果营销系统中的客户数量>专卖许可证系统的客户数量〔营销系统有该客户，专卖系统没有〕，要进一步核实是否存在向无证户供货的情形；如果专卖许可证系统的客户数量>营销系统中的客户数量〔专卖系统有该客户，营销系统没有〕，要进一步核实具体原因。 八十六、批发企业的定期检查，对直营店的检查内容？
1从营销系统上提取三产公司〔直营店〕的订单数据，与三产公司〔直营店〕的进销存报表上的购进数据核对，看是否一致
2现场检查32位激光喷码，判断三产公司〔直营店〕的购进渠道是否合规。 3分析三产公司〔直营店〕的订单，判断其购进的紧俏烟数量是否合理。
4检查三产公司的卷烟销售情况，还要重点检查是否存在无证批发卷烟的行为，是否存在特供卷烟的行为，是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为。 八十七、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在超方案开展烟叶的问题？
1“从烟种〔烟苗〕发放倒推种植面积〞或“烟叶种植收购合同签订面积〞>“烟叶方案种植面积〞，
2“烟叶种植收购合同签订量〞>“烟叶方案收购量〞 那么需要进一步核实是否存在超方案开展烟叶的问题。
八十八、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况？ 如果“烟叶实际出库量〞>“烟叶销售合同签订量〞，那么需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况； 八十九、烟叶种植收购调拨企业的定期检查，什么情况下需要进一步核实是否存在是否存在无证运输烟叶的行为？
“烟叶实际出库量〞≠“烟叶发出准运证开具量〞，那么需进一步核实是否存在无证运输烟叶的行为。
九十、工业企业的定期检查，原辅料购进环节常见异常，需要进一步核实什么？
1已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进问题。 2到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。
九十一、工业企业的定期检查，委托加工环节实际加工量﹥合同签定量需要进一步核实什么？
实际加工量﹥合同签定量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为；
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九十二、工业企业的定期检查，复烤加工烟叶环节，成品总量为实际加工量的95%以上，需要进一步核实什么？
超过正常的成品率〔95%〕，那么需要进一步核实是否存在超合同加工、超合同调入原料的行为。
九十三、工业企业的定期检查，销售环节常见异常，需要进一步核实什么？
实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售； 销售出库扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否无码出库；
成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输；
九十四、工业企业的定期检查，销售环节发现异常要启动程序调查核实，另外还要做什么？
另外1要从财务渠道实地检查卷烟货款的结算情况，是否存在现金支付货款
2检查卷烟销售的对象是否都是行业内取得卷烟批发许可证的单位，有无直接向行业外单位或个人销售卷烟的情况；
九十五、复烤加工的定期检查，烟叶调进环节常见异常，需要进一步核实什么？
1实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；
2如果实际调进量>调入准运证开具量，需要进一步核实是否存在违规承受调入烟叶的问题。实物到货确认重量与准运证开具重量允差烤烟超出1%、名晾晒烟超出1.5%X围的批次烟叶，打叶复烤企业严禁承受入库，如果调入烟叶超出规定允许的幅度了，要作为问题提出。
九十六、平衡公式〔多出现计算题〕
理论上，上期结存+本期购入或调进-本期发出或销售=本期结存量。 九十七、烟叶数据采集途径
烟叶销售合同签订量，从烟叶交易平台采集 烟叶实际出库量，从烟叶仓储管理台账采集
准运证开具量、到货确认量，从准运证管理系统上采集
财务结算量，从财务部门往来账款账册或原始结算凭证上采集
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