--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线----------------------
《章节练习二》
考试时间：120分钟 考试总分：100分
--- 题号 分数 一 二 三 四 五 总分 姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________
遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、 投资者购买了一份执行价格为 10元的看跌期权，支付期权费 3元，当 标的资产的市场价格为 8元时，该看跌期权处于（ ）；若投资者立即 执行该合约，则其所获利润为（ ）。（ ）
A.虚值状态，－1元 B.实值状态，－1元 C.实值状态，2元 D.虚值状态，2元
2、 某股票看涨期权，行权价格为 10元/股，每份期权对应 1股股票，到期 日为2017年6月5日。2016年10月20日，某投资者以 2元的价格购 买了一份该期权。若到期日标的资产的市场价格为 11元时，应该（）， 因为（）。（ ）
A.不行权，该期权处于亏损状态 B.行权，该期权处于实值状态 C.不行权，该期权处于虚值状态 D.行权或者不行权都可以，该期权处于平值状态
3、 某股票当前价格 65元，该股票的欧式看跌期权执行价格为 75元。某投 资者买入该股票的同时买入该股票的看跌期权，并支付期权费 10元。 如果到期日标的股票价格为 70元，投资者卖出股票，则投资者的利润 是（）。（ ）
A.0 元 B.10元 C.14元 D.15元
4、 某理性投资者购进了某公司股票的欧式看跌期权与欧式看涨期权各一 份，期限1年，在购买这两种期权的时候，该公司股票的价格是 24元。 假设投资者购买的看涨期权和看跌期权的执行价格均为 26元，期权费 均为2元，在到期日该股票的市场价格是 20元，那么该投资者在到期 时的获利为（ ）。（ ）
A.2元 B.6元 C.-5元 D.0元
5、 下列有关期权到期日价值的说法中，正确的是：（ ）。（ ） A.看涨期权的价值等于执行价格相同的同类看跌期权的价值。 B.看涨期权、看跌期权、美式期权、欧式期权，其到期日价值可能小于零。 C.美式看涨期权的价值等于执行价格相同到期日相同的同一标的物欧式看涨期权的价值。 D.看涨期权的价值等于标的资产的市场价格与执行价格之差。
6、 如果目前美元兑人民币的汇率为 1美元=6.5元人民币，美国的年通货膨 胀率为5%，中国的年通货膨胀率为 10%，那么按照相对购买力平价理论， 一年后美元兑人民币汇率应变为（ ）（答案取最接近值）。（ ）
A.7.10元人民币/美元 B.6.30元人民币/美元 C.6.81元人民币/美元 D.10.50元人民币/美元
7、 假设某年年初一揽子消费品的人民币报价为 RMB12,663，美元报价为 USD2,012，该年度中国的 CPI 为6%，美国的CPI 为4%，根据购买力平 价理论，人民币对美元的年初、年末汇率用直接标价法应分别为（ ）。（ ）
A.6.2937 人民币/美元，6.4147 人民币/美元 B.0.1589 人民币/美元，0.1620 人民币/美元 C.0.1589 美元/人民币，0.1559 美元/人民币 D.6.2937 人民币/美元，6.1750 人民币/美元
8、 2009年1月15日，欧洲央行决定下调基准利率 50个基点至2%，那么 在其他条件均不发生变化的情况下， 在远期市场上欧元相对于美元将会（）。（ ）
A.升值 B.贬值 C.波动 D.不变
9、 假设银行今天对美元的现汇报价是 6.2452/6.2478 人民币元/美元，目 前1年期远期汇率是 6.1450/6.1550 人民币元/美元，人民币利率为2%， 美元利率为3%。如果你的客户有 6,247,800元人民币资金可以用于投 资，那么你的投资建议是（ ）。（ ）
A.建议他投资于人民币市场，收益额为 162,384元人民币 B.建议他投资于人民币市场，收益额为 124,956元人民币 C.建议他投资于美元市场，收益额为 81,550元人民币 D.以上答案均不正确
10、 下列对铂金投资与黄金投资的比较中，说法错误的有（）。（ 1）白金 和黄金有着相同的金融属性；（ 2）铂金在全球范围内年产量仅为黄金 的5%，投资者较少；（3）铂金流动性小，因此其价格波动幅度比黄金、 白银都小；（4）铂金投资的风险比黄金投资的风险大；（ 5）铂金的投 资方式包括实物铂金，银行纸铂金，和铂金 Pt（T+D）（ ）
A.（1）（2）（3） B.（1）（3）（5） C.（1）（2）（4） D.（3）（4）（5）
11、 下列对黄金投资的优势描述准确的是（ ）。（ ）
A.由于黄金贮藏方便，投资者几乎不需要考虑储藏成本 B.黄金的历史价格一直平稳 C.黄金投资市场不易被操纵 D.直接投资黄金即可产生当前受益
12、 下列关于基金的说法，正确的是（ ）。（1）公司型基金与契约型基金 的资金都是信托资产，不同的是公司型基金可以向银行举债（ 2）开放 式基金的价格等于基金单位净值， 封闭式基金的价格可能不等于基金单 位净值（3）ETF申购赎回方式采用现金申购赎回的方式， LOF采用组合 证券换取基金份额的方式（ 4）货币市场基金，是指投资于各类货币市 场工具的基金，如大额定期存单、银行承兑汇票、商业票据、短期国债 等（ ） A.（1）（2） B.（3）（4） C.（1）（3） D.（2）（4）
13、 某投资者于2016年初投资8,000元申购某基金，当时该基金净值为 1 元/份，基金公司规定的申购费率为 1.5%，采用外扣法，前端收费。投 资者申购并持有该基金 1年，并于2016年年底赎回全部基金，赎回时， 基金净值为0.905元/份，赎回费率为1%。则该投资者可赎回金额（）。 （答案取最接近值）（ ）
A.7,000.67元 B.7,133.00元 C.7,240.00元 D.7,061.67元
14、 关于ETF基金与LOF基金，以下说法正确的是（ ）。（ ） A.两者都采用现金申购赎回 B.两者大部分都是指数型基金 C.两者的套利交易当日即可完成 D.两者都属于开放式基金
15、 下列关于基金的说法，正确的是（ ）。（ ）
A.收入型基金是以追求高水平的当期收入为目的 B.私募基金主要是面对不确定的社会公众投资者公开募集资金 C.基金托管人主要负责基金的日常投资决策与管理，基金管理人则对其进行监督 D.ETF和LOF都可以直接通过现金进行申购和赎回
16、 某投资者于2016年年初，投资10万元，申购某基金。当时该基金每份 净值为1元，基金公司规定的申购费率为 1.5%，采用外扣法，前端收费。 投资者申购并持有该基金 1年，期间获得分红共计 2,000元，并于2016 年年底赎回全部基金。赎回时的基金净值为 1.25元/份，赎回费率为1%。 该投资者这一年的收益率为（ ）。（ ） A.0.24 B.0.32 C.0.21 D.0.29
17、 以下关于说法正确的是（ ）。（1）理财产品的投资人与受益人通常是 同一主体，但在信托关系中， 投资人可能指定其他个人或机构为产品受 益人；（2）集合和定向资产管理计划的单个客户参与的金额不低于 100 万元；（3）管理费、托管费、退出费、其他费用（如证券交易费、证 券账户开户费、赎回费等）一般由产品发行人或投资管理人在投资运作 过程中，从投资总资金中扣缴；（ 4）投资人无需对理财产品取得的投 资收益单独缴纳所得税。（ ） A.（1）（2）（3） B.（1）（2）（4） C.（1）（3）（4） D.（2）（3）（4）
18、 理财产品的产品期限是（ ）。（ ）
A.从开始销售到产品终止的期间 B.从开始销售到终止销售的期间 C.从产品成立到终止销售的期间 D.从产品成立到产品终止清算日的期间
19、 理财师小李和小张正在讨论理财产品， 他们下列的表述中错误的是 （）（ ）
A.小李：理财产品是金融机构发行的，根据合同约定将募集的资金投资于金融机构或非金融机构 B.小张：理财产品的发行方获得投资收益后，应根据合同约定将收益进行分配 C.小李：投资者购买理财产品属于间接投资行为，由金融机构代理理财 D.小张：理财产品一般期限较短，因此不存在流动性风险
20、 关于以下理财产品的说法，不是按照发行主体来划分的是（ ）（ ） A.银行理财产品 B.信托理财产品 C.另类资产理财产品 D.合作类理财产品
21、 关于银信理财合作业务的相关规定，说法正确的是（ ）。（ ） A.信托公司信托产品可以设计为开放式的 B.银信合作的理财计划，其资金原则上不得投资于非上市公司股权 C.银信合作中的商业银行应按照 100%的拨备覆盖率计提拨备 D.银信合作中的商业银行，如果是大型商业银行，则应按照10%的资本充足率要求计提资本
22、 下列各说法中哪一项是错误的？（）（ ）
A.投资者的最优风险资产组合是投资者效用无差异曲线和有效边界的切点 B.投资者的最优资产组合是投资者效用无差异曲线和最陡资本配置线的切点 C.如果风险资产组合中包括所有可交易的风险资产，则理性投资者应当选择的组合是市场组合 D.最小方差资产组合不可能是某个投资者的最优风险资产组合
23、 资本市场线是（ ）。（ ）
A.连接无风险资产和最小方差组合两点的直线 B.连接无风险资产和有效边界上预期收益最高的风险资产组合的直线 C.通过无风险资产和风险资产组合有效边界相切的线 D.通过无风险资产的水平线
24、 已知市场组合的预期收益率为 12%，无风险收益率为 4%，另一不与资本 市场线重叠的某资本配置线上的投资组合 A 和投资组合B，预期收益率 分别为20%和16%。金融理财师小赵的客户目标收益率为 16%，小赵帮助 客户达到投资目标的有效资产配置方案是（ ）。（ ）
A.无法构建一个有效的投资组合达到客户目标 B.100%投资于投资组合 B C.构建投资组合，无风险资产投资比例为－ 50%，市场组合投资比例为150% D.构建投资组合，无风险资产投资比例为 25%，投资组合A 投资比例为75%
25、 某投资者自有资金 10,000元，并以5%的无风险利率借入资金 2,000元， 他将12,000元资金中的8,000元，投入预期收益率为 20%的资产A上， 剩下的资金投入预期收益率为 15%的资产B上，则投资组合的预期收益 率为（）。（ ）
A.0.184 B.0.1833 C.0.23 D.0.21
26、 张先生希望在风险资产和国库券上配置 100,000元，风险资产的预期收 益率为10%，标准差为12%，国库券的收益率为 6%，如果张先生希望获 得8%以上的目标收益率，同时标准差控制在 8%以下，那么下列说法正 确的是（ ）。（ ）
A.张先生可达到其投资目标， 在风险资产上投资 80,000元，在国库券上投资 20,000元 B.张先生可达到其投资目标， 在风险资产上投资 40,000元，在国库券上投资 60,000元 C.张先生可达到其投资目标， 在风险资产上投资 60,000元，在国库券上投资 40,000元 D.张先生不能达到其投资目标
27、 投资者最优资产组合的选择， 既要考虑到投资者自身的效用，又要考虑到市场上可以提供的投资组合；下图 是资本市场线、投资组合有效边界以及某位投资者的效用无差异曲线；图中有 标注出的四个点分别是： 某位投资者的效用无差异曲线与资本市场线的切点P； 市场组合M点；Q点在资本市场线上，但是位于M点的右边；H点是有效边 界与垂直线的切点。那么以下关于这四个点的说法中，正确的是（）。 （1）投资者的最优风险资产组合是有效边界与投资者效用无差异曲线的切点， 该图中，该投资者的效用无差异曲线与有效边界没有切点，所以，没有适用该 投资者的最优资产组合； （2）H点是有效边界上风险最低的一点，因此是投资者的最优风险资产组合； （3）该投资者根据自身效用偏好及风险承受能力选择投资组合，那么 P点就 是该投资者的最优选择； （4）该投资者的最优资产组合中，既包含市场组合，又有无风险资产； （5）M点不可能成为任何投资者的最优资产组合选择；（ 6）假如市场上不允 许以无风险利率借入资金进行投资， 那么Q点不可能成为投资者的最优资产组 合选择。（ ）
A.（1）（2）（3） B.（2）（3）（4） C.（3）（5）（6） D.（3）（4）（6）
28、 在某投资市场上，无风险利率为 4%，市场组合的预期收益率为 15%，那 么张先生投资某 β为0.8的证券组合，他可以获得的预期收益率是（）。（ ）
A.0.103 B.0.128 C.0.157 D.0.182
29、 假定某资产组合是有效的，其标准差为 20%，市场组合的预期收益率为15%，标准差为25%，无风险收益率为 5%，根据资本市场线，该资产组合的预期收益率为（ ）。（ ） A.0.1 B.0.13 C.0.15 D.0.2
30、 张国海今年40岁，是做服装生意的个体工商户，年收入约 30万元，目 前没有住房，而是与妻子及8岁的儿子住在自家店铺里，经过多年打拼， 张先生已积累下 300万元的资产，他希望能够在3年后购买一幢 150万 元的房子，并为正在读初中的儿子在 10年后积累100万元用于出国留 学，还希望自己在 55岁的时候能够获得 500万~600万元的退休金安享 晚年。张先生的弟弟张国江今年 37岁，在一家知名国企任职中层管理 人员，年收入20万元，拥有价值 80万元的房产，房贷已还清，目前的 理财目标仅有为 10岁的女儿准备40万元教育金一项。则下列说法正确 的是（）。（1）张国海先生财富积累较多，因此其主观的风险容忍态 度较高（2）与购房目标相比，教育金目标期限长、要求金额低，因此 可以承受更高的风险（ 3）张国海先生的退休目标期限长、弹性大，因 此风险承受能力较高（ ）
A.（3） B.（1）（2） C.（2）（3） D.（1）（2）（3）
31、 张国海今年40岁，是做服装生意的个体工商户，年收入约 30万元，目 前没有住房，而是与妻子及8岁的儿子住在自家店铺里，经过多年打拼， 张先生已积累下 300万元的资产，他希望能够在3年后购买一幢 150万 元的房子，并为正在读初中的儿子在 10年后积累100万元用于出国留 学，还希望自己在 55岁的时候能够获得 500万~600万元的退休金安享 晚年。张先生的弟弟张
国江今年 37岁，在一家知名国企任职中层管理 人员，年收入20万元，拥有价值 80万元的房产，房贷已还清，目前的 理财目标仅有为 10岁的女儿准备40万元教育金一项。则下列说法正确 的是（）。（1）张国海先生财富积累较多，因此其主观的风险容忍态 度较高（2）与购房目标相比，教育金目标期限长、要求金额低，因此 可以承受更高的风险（ 3）张国海先生的退休目标期限长、弹性大，因 此风险承受能力较高（ ）
A.（3） B.（1）（2） C.（2）（3） D.（1）（2）（3）
32、 张先生是个体工商户，年收入约100万元，拥有自己的住房，目前已经积累了 3,000 万元的资产，但因担心在投资过程中赔钱而影响生意，目前只把钱存入银行里，那 么可以判断，张先生的风险态度是（ ）。（ ） A.风险厌恶型 B.风险中立型 C.风险爱好型 D.风险容忍度高
33、 理财师王晓萌有两个客户王某和牛某。王某是外企职员， 25岁，单身， 大学毕业；牛某，36岁，公务员，已婚，有一对双胞胎。根据对王某的 风险评估，王晓萌给王某构造了预期收益率为 9%，收益率标准差为 5% 的投资组合，该投资组合是有效的。假使王某、牛某具有相同的主观风 险容忍态度，则王晓萌给牛某构造的投资组合可能是（ ）。（ ） A.12%和6% B.9%和4% C.10%和5% D.8%和4%
34、 以下哪些属于资产配置的经验方法（）。（ 1）风险属性法；（2）目标 现值法；（3）目标时间法；（4）内部报酬率与净现值法；（ 5）目标 工具法；（6）恒定混合法（ ）
A.（1）（3）（5） B.（1）（2）（5） C.（2）（3）（5） D.（4）（5）（6）
35、 下列关于资产配置中目标工具法的说法正确的是（）。（ ） A.对于5－20年中长期目标，客户有能力承担较高的风险，比较适合的投资工具包括国内股票或海外股票型基金 B.对于一年内计划完成的短期目标，其资金配置应以安全性和流动性为主，主要配置在活期存款上 C.2－5年的中期目标要考虑盈利性，但安全性优先于盈利性 D.客户需要配置的资产包括流动性资产、投资性资产和自用性资产
36、 客户小张在2010年年初投资购买某股票 100股，价格为20元/股，在2010年年末，获得股利 0.15元/股，同时又追加投资购买此股票 100 股，价格为23元/股，在2011年末，获得股利 0.2元/股，并且以25 元/股的价格卖出全部股票，则小张该项投资的算术平均时间加权收益 率和金额加权收益率分别为（ ）。（ ）
A.10.66%，11.59% B.10.66%，10.85% C.12.66%，10.85% D.12.66%，11.59%
37、 无风险收益率为 3%，市场组合的收益率为 12%。某基金的贝塔值为 1.5。 如果该基金在本期间的收益率为 16%。根据特雷诺比率来评估该基金的 表现，下列说法中正确的是（ ）。（ ）
A.该基金表现比大盘好 B.该基金表现与大盘持平 C.该基金表现没有大盘好 D.无法用该指标评估
38、 某投资者将自己的全部资金投资于一个由三只股票组成的资产组合， 该 资产组合的β值为1.3，近5年平均年收益率为 14%，标准差为6.83%。 同时，市场组合的收益率为 11%，无风险收益率为 3.20%。下列关于资 产组合的业绩评估中，正确的是（ ）。（ ）
A.使用特雷诺比率衡量更合适，为 0.0831 B.使用夏普比率衡量更合适，为 1.5813 C.使用特雷诺比率衡量更合适，为 0.0600 D.使用夏普比率衡量更合适，为 1.1420
39、 薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度， 它的主要特征有（）。 （1）薪酬以公平分配原则为主（ 2）薪酬符合全面补偿原则，包括劳 动贡献补偿和基本生活保障（ 3）薪酬包括工资和员工福利（ 4）薪酬 是劳动报酬的货币形式（ ）
A.（1）（2） B.（1）（4） C.（2）（3） D.（2）（4）
40、 郑先生8年前参加住房公积金计划， 2011年底公积金账户累计余额 8 万元。2011年郑先生平均月薪 1万元，公积金缴存比例 8%，企业对等 供款。当地2011年度社会平均工资为 3,000元/月。2012年1月，郑先 生想用公积金贷款买房，贷款利率为 5%，贷款期限20年，个人公积金 贷款上限为20万元，若不考虑其他资金投入，郑先生仅通过住房公积 金购房，则他能支付的最高房价为（ ）。（答案取最接近值）（ ） A.200,000元 B.298,196元 C.302.500元 D.280,000元
41、 下列不符合工伤保险给付条件的是（）。（ ）
A.小张下班后前往父母家，路上受到非本人主要责任的交通事故 B.老王在退休三个月后诊断出患有尘肺病（职业病） C.小李通宵打游戏，第二天猝死在工作岗位上 D.小赵在下班的途中突然发病， 48小时之内经抢救无效死亡
42、 孙先生2017年2月的薪酬构成如下：工资 3,500元，奖金1,200元。 国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金个人缴费率 分别为8%、2%、1%、7%。2016年，孙先生月平均工资为 4,500元，当 地在岗职工月平均工资为 3,200元。下列说法正确的是（ ）。（ ）
A.2017年2月，进入孙先生基本养老保险个人账户的金额为 360元 B.一旦孙先生失业，即可领取失业保险金个人账户中的全部余额 C.2017年2月，孙先生的实发工资为 3,854元 D.2017年2月，孙先生所缴纳的个人公积金 315元全部进入公积金统筹账户
43、 卢女士1985年1月参加工作，其工作单位于 1991年1月参加了基本养 老保险，2008年年底其个人账户储存额为 62,010元，2009年的月缴费 基数为3,000元，年增长率为3％，个人缴费年末一次性拨入个人账户， 年投资报酬率为 4％。2015年1月卢女士年满 50岁在该市办理退休手 续，则卢女士退休后第一个月的个人账户养老金为（ ）（个人账户投 资按年复利，50岁退休计发月数为 195）。（答案取最接近值）（ ） A.768.94元 B.663.28元 C.596.88元 D.507.63元
44、 下列哪些属于既得养老金（）。（ 1）国家基本养老保险；（ 2）国家基 本医疗保险；（3）商业养老保险；（4）住房公积金个人账户余额；（5） 个人养老储蓄（ ）
A.（1）（3） B.（1）（3）（5） C.（4）（5） D.（2）（4）（5）
45、 褚先生现年50岁，还有10年退休，拟给自己在 60岁之后建立一个 20 年长期护理计划，每年支出 3,600元（按期末计），假设年均投资收益 率退休前后均为 3%，则退休前每年积累额应为（ ）才可以实现该护理 计划。（ ）
A.5,355.89元 B.4,671.97元 C.6,280.60元 D.6,09737元
46、 下列分类中，属于养老资产的是（）。 （1）养老金；（2）教育金储蓄； （3）老年房产；（4）护理保险（ ）
A.（1）（2） B.（2）（3）（4） C.（2）（4） D.（1）（3）（4）
47、 你的客户李先生预计将于 2029年1月1日退休，其供职的某外资企业 实行年薪制，薪金每年年末发放， 2008年的年薪为50,000元，未来年 工资增长率与贴现率均为 5%，则2009年年初李先生的人力资本为（ ） （答案取最接近值）。（ ）
A.100万元 B.105万元 C.110万元 D.115万元
48、 依照《中华人民共和国个人所得税法》，下列需要就其来源于中国境内 和境外的所得缴纳个人所得税的是（）。（ 1）在中国境内无住所但居 住已满半年的外国人（ 2）在中国境内有住所的外国人（ 3）在中国境内 无住所但因工作原因在中国居住已满两年的外国人（ 4）因工作原因派 遣到国外的中国公民（ 5）在中国各地旅行时间累计不满一年的外国人（ ） A.（1）（2） B.（3）（4） C.（3）（4）（5） D.（2）（3）（4）
49、 金融理财师小包有如下四位客户，其中只需就其 2016年度的境内所得 向中国政府缴纳个人所得税的是：（ ）（ ）
A.中国公民刘某，被单位外派到其伦敦分公司工作， 2015年2月8日离境，2017年3月27日回国。 B.中国公民李某，2016年被单位外派到其悉尼分公司工作。 C.日籍专家高桥先生，2016年1月1日来中国工作，2017年6月8日离开中国，期间无出境记录。 D.世博奶奶山田女士来我国参加世博会， 2016年4月30日来到中国，2016年11月30日回日本。
50、 小李2016年12月税前收入为 7,000元，缴费基数为6,000元，如果其 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险分别按 8%、2%、1%的比例缴纳， 住房公积金按照 12%的比例缴纳，则其税后收入为（ ）。（ ） A.5,835元 B.5,513元 C.4,520元 D.6,300元
51、 我国个人所得税制属于哪种类型（ ）。（ ）
A.分类所得税制 B.综合所得税制 C.分类加综合所得税制 D.依照纳税人具体情况而定
52、 依照《中华人民共和国个人所得税法》，下列不需要就其来源于中国境 外的所得缴纳个人所得税的是（ ）。（ ）
A.跨国公司的张先生是中国公民，目前在该公司海外办事处工作 B.金融理财师小王的一位外籍客户在中国境内无住所但居住满一年 C.外籍教师约翰先生在中国境内无住所，居住满半年 D.外籍人士凯琳小姐在中国居住多年，在某跨国公司的中国办事处工作
53、 根据工资、薪金所得七级超额累进税率表，当全月应纳税所得额由 1,500 元增加到1,501元时，边际税率变为（ ）。（ ） A.0.03 B.0.1 C.0.05 D.0.2
54、 金融理财师小庞的客户赵先生 2016年全年取得如下四种收入：全年工 资薪金收入8.4万元（每月平均 0.7万元，已扣除社保缴费）；出版图 书一本取得稿酬收入 3万元；转让房产取得的收入 80万元，房产原值55万元，转让过程中缴纳的税费 7万元；股息收入 0.15万元。赵先生 在进行年所得 12万元的申报时，咨询金融理财师小庞上述四项所得的 申报口径。小庞给出的答案错误的是（ ）。（ ）
A.财产转让所得按 80万元计算 B.稿酬按3万元计算 C.工资薪金按8.4万元计算 D.股息收入按0.15万元计算
55、 陈教授撰写了一本管理学专著，出版社同意专著出版后支付稿费 7,500 元。在专著的撰写过程中，同是管理学学者的夫人和女儿为其承担了收 集资料和校正文稿的工作，并且承担了其中两章的撰写任务， 因此在专 著的署名上写了三个人的名字，则陈教授一家的稿酬应缴个人所得税（）。（ ） A.826元 B.840元 C.790元 D.714元
56、 王某开设了一个经营水暖器材的商店， 由其妻负责经营管理，王某同时 也承接一些安装维修工程。预计2015年销售水暖器材的利润为 250,000 元，承接安装维修工程的利润为 150,000元，夫妻双方均不领取工资。 在理财规划师的建议下， 王某和妻子决定成立两个个人独资企业， 王某 的企业只承接安
装维修工程， 妻子的企业只经营水暖器材。 下列关于该 税收筹划的说法正确的是（）。（ ）
A.该税收筹划会降低家庭的总税收负担，王某夫妻合计节税10,600元 B.该税收筹划会降低个人所得税负担，王某夫妻合计节税29,450元 C.个人所得税的节税额大于企业所得税的缴税额，总税负降低18,850元 D.相比于成立合伙企业（利润均分），该税收筹划会使王某夫妻多缴税款10,600元
57、 高先生在2012年4月2日获得公司4,000股的股票期权，行权价格 5 元/股，高先生可以选择在 2012年8月20日或2013年5月5日行权， 若两个交易日中，期权标的股票的收盘价分别为 14元/股和16元/股， 则下列说法正确的是（ ）（不考虑货币时间价值）。（ ）
A.若在2012年行权，比在 2013年行权少缴税 1,000元 B.若在2012年行权，比在 2013年行权少缴税 1,285元 C.若在2013年行权，比在 2012年行权少缴税 1,000元 D.若在2013年行权，比在 2012年行权少缴税 1,285元
58、 小张开了一家洗衣店，以个体工商户名义经营，其妻子负责收银，预计 明年政府开始进行税制改革， 将降低个体工商户的计税税率， 那么以下 理财师提出的税务筹划建议中，能有效减少小张税收负担的是（ ）。 （1）将妻子的工资从 3,000元/月增加至5,000元/月（2）将小张的工 资从5,000元/月增加至8,000元/月（3）将尽可能多的折旧费用安排 在明年（4）将尽可能多的折旧费用安排在今年（ ）
A.（1）（3） B.（1）（4） C.（2）（3） D.（2）（4）
59、 刘某在某月从所在单位获得工资类收入 3,500元。刘某嫌单位工资太低， 便在同一月份为 A企业提供技术服务，当月报酬为 20,000元。刘某咨 询金融理财师小王，是否应该与A企业建立固定的雇佣关系？小王从节 税的角度给出的以下回答中，正确的是（）。（不考虑三险一金缴费）（ ）
A.20,000元小于20,889元，采用工资、薪金所得的形式税负较轻，应当与 A企业建立固定的雇佣关系 B.若与A企业建立固定的雇佣关系，则工资总额超过 20,889元，纳税负担增加 C.若与A企业建立固定的雇佣关系，税收负担降低 795元 D.若与A企业建立固定的雇佣关系，税收负担增加 1,095元
60、 下列人员中，需要就其 2016年度的境内和境外所得向中国政府缴纳个 人所得税的是（）。（1）某德籍工程师受公司委派，于 2015年12月2 日来中国分公司工作，2016年11月2日回国；（2）某美国经济学家受 中国某大学邀请，于 2015年12月至2017年3月进行讲学，期间无出 境记录；（3）中国公民王某受公司委派，于 2016年6月至8月到南非 分公司工作，8月底回国；（4）某日本专家于2015年7月至2017年6 月在中国工作，2016年5月1日至6月15日因家中有事回国。（ ）
A.（1）（4） B.（2）（3） C.（3）（4） D.（2）（3）（4）
61、 以下各项中，可以享受免税优惠的是（ ）。（1）偶然所得；（2）买 卖境内上市公司股票差价所得；（ 3）国家发行的金融债券利息所得； （4）股票分红所得（ ）
A.（1）（2） B.（2）（3） C.（3）（4） D.（1）（4）
62、 2016年7月，工程师王磊利用业余时间为某单位提供技术支持开发了软 件一套，获得报酬48,000 元，王磊可以要求对方一次性支付全部报酬， 也可以要求按照开发期限分 12个月支付，每月支付 4,000元。仅从税 赋的角度考虑，王磊应做出的选择是（ ）。（ ）
A.选择一次性支付，可以少纳税 1,840元 B.选择一次性支付，可以少纳税 1,480元 C.选择分次支付，可以少纳税 1,840元 D.选择分次支付，可以少纳税 1,480元
63、 李教授是某高校教师， 2017年7月为某培训中心兼职授课获得报酬 50,000 元，对于这笔报酬的支付方式有三个方案可供选择，方案一： 一次支付整笔收入；方案二：平均分两次在 7月和8月支付这笔资金； 方案三：一次性支付报酬 40,000元，另通过发票报销交通、食宿等费 用10,000元。李教授应选择哪个方案以使自己的税负最低？（ ）（ ） A.方案一 B.方案二 C.方案三 D.三个方案都一样
64、 下列关于风险的说法中，错误的是（ ）。（1）风险就是人们承受损失 的不确定性。（2）保险是一种风险管理方法。（ 3）承担较高的风险就 可以得到较高的回报。（ 4）风险管理的目的就是防止风险的产生。（ ） A.(2)(4) B.(1)(3)(4) C.(1)(3) D.(1)(2)(3)
65、 下列关于风险管理的对策选择，说法错误的是（ ）。（ ） A.张先生的鱼塘里的鱼经常被偷，造成很大经济损失，为此他专门将鱼塘用网围了起来，属于风险自留 B.雷雨交加的天气，小王选择不出去打球，属于风险规避 C.小赵租住小区人员流动性大，经常发生盗窃案件，他购买了家庭财产盗
窃险属于风险转移 D.高女士居住的小区物业管理很好，门前就有保安岗哨，她没有选择购买家庭财产盗窃险，属于风险自留
66、 出于对风险（ ）的考虑，财务部门一般要求配备保险箱（柜）；同时 出于对损失（ ）的考虑，要求每日在单位的留存现金不得超过一定比 例。（ ）
A.预防；控制 B.规避；分散 C.分散；转移 D.控制；规避
67、 某对年轻夫妇准备买房子， 看中了“美林花园”中的一套三室一厅的房 子，但是经过打听得知该小区的物业管理欠缺，经常有业主反映房屋被 盗窃。目前这对年轻夫妇有如下的打算：（ 1）直接购买该套住房，不 安装防盗门（2）直接购买该套住房，安装防盗门（ 3）在另外一个相对 安全的小区买房（4）直接购买该套住房，购买保险。针对以上四种做 法，以下叙述错误的是（ ）。（ ）
A.(1)属于风险自留 B.(2)属于风险控制中的事前风险预防 C.(3)属于风险规避 D.(4)属于风险抑制
68、 老王是某地建筑设计院退休干部， 对奥运会主体育馆鸟巢的设计颇为赞 赏，因此提出要为鸟巢投保财产保险，保险公司能否承保（ ）。（ ） A.可以，因为老王为建筑师，他对建筑的评估是可信的 B.可以，但需国家有关部门的批准 C.不可以，因为老王对鸟巢没有保险利益 D.不可以，因为鸟巢的保额太高，老王无法承担
69、 王某是一个企业主，2000年买了一辆别克君威并购买了车损险， 同时购 买了一份以妻子为被保险人，儿子为受益人的 20年定期寿险保单，死 亡给付金为20万元，2010年由于企业经营惨淡，王某把汽车卖给好朋 友赵某，并且由赵某开车载王某夫妇去办理离婚手续， 在回来的路上发 生了车祸，王某的妻子当场死亡，这辆汽车全损，请问以下分析正确的 是（）。（1）王某可以获得寿险赔偿（ 2）王某不能获得寿险赔偿（ 3） 王某可以获得车损险赔偿（ 4）王某不能获得车损险赔偿（ ） A.(2)(4) B.(2)(3) C.(1)(4) D.(1)(3)
70、 以死亡为给付保险金条件的寿险合同，被保险人自杀的，保险人（ ）。（ ）
A.一律不承担给付保险金的责任 B.自保险合同成立之日起满 1年后被保险人自杀的，保险人必须按照合同给付保险金 C.自保险合同成立之日起满 2年后被保险人自杀的，保险人必须按照合同给付保险金 D.承担给付保险金的责任
71、 下列关于重复保险的说法中，错误的是（ ）。（ ）
A.重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同， 且保险金额总和超过保险价值的保险 B.在我国重复保险一般采用按保险金额比例分摊原则进行赔偿 C.对于重复保险保额总和超过保险价值的部分，投保人无权请求各保险人按比例返还保险费 D.重复保险的分摊原则使被保险人既能得到充分补偿，又不会得到超过其实际损失的额外利益
72、 2003年著名影星梅艳芳在香港与世长辞， 她在1990年买了第一份2,000 万港元的高额终身寿险，2002年找保险界的朋友又买了一份高达 1,000 万港元的终身寿险，但是在购买第二份保险的时候，梅艳芳顾虑自己的 巨星身份受影响就一直没有把病情公开， 治疗也是在高度保密的情况下 进行，因怕患癌的秘密遭泄露而没有在保单上如实申报病情， 对于第一 份和第二份保险的赔付问题，以下分析正确的是（ ）。（ ）
A.第一份不赔偿，第二份赔偿 B.两份保险都赔 C.两份都不赔偿 D.第一份赔偿、第二份不赔偿
73、 最大诚信原则在保险法律实践中具体体现在（ ）。（1）要约的邀请 （2）反要约（3）告知（4）保证（ ）
A.（1）（4） B.（2）（3） C.（3）（4） D.（1）（3）
74、 许人们随意为别人的船舶及船上货物投保海上保险， 如果该船舶遭受意外事故造成船舶损坏， 货物全部或部分损失，就会获 得保险赔偿金，从而以较低的保费获得较高的保险赔付，这实际上是一 种赌博行为。这种现象在今天看来违反了保险基本原则中的（ ）。（ ）
A.最大诚信原则 B.保险利益原则 C.补偿原则 D.近因原则
75、 根据《保险法》规定，人身保险合同主要采取限制家庭成员关系范围并 结合（）同意的方式对人身保险合同的保险利益加以明确。（ ） A.投保人 B.保险人 C.被保险人 D.受益人
76、 财产保险的保险利益可包括（ ）。（1）财产所有权人、经营权人对 财产及其有关利益产生的经济利益（ 2）买卖合同、租赁合同产生的经 济利益（3）投保人故意侵害他人合法权益所引起的赔偿责任（ 4）某 人替朋友看管房产一年，给朋友的房子投保（ ）
A.（1）（2）（4） B.（2）（3）（4） C.（1）（3）（4） D.（1）（2）（3）
77、 某财产保险的保险人在按合同约定向被保险人支付了 6,000 元的保险 赔款后，行使代位追偿权向造成该财产损失的第三方追偿，追回 8,000 元，则（ ）。（ ）
A.将2,000 元退还给被保险人 B.8,000 元全部退还给被保险人 C.8,000 元全归保险人 D.多出的2,000 元在保险双方之间分摊
78、 2010年10月1日，张某为妻子投保了 20年期，保险金额为5万元的定 期寿险，身故受益人为张某自己。 2012年5月22日晚，张某的妻子从11层办公楼的楼顶跳楼，抢救无效死亡。事故发生后，张某向保险公司 申请赔付身故保险金，保险公司应该（ ）。（ ）
A.不给付保险金 B.按合同给付保险金 C.给付部分保险金 D.因被保险人的死亡性质无法确定，可不给付保险金，也可以协商赔付
79、 2011年6月，小李以自己为被保险人投保了一份万能终身寿险， 保险金 额20万元，并缴纳首期保费 3万元，2013年5月保单已积累现金价值4.5万元，下列说法中正确的是（ ）。（ ）
A.2013年6月，小李缴纳的续期保费可以不是 3万元，但是不能不缴保费 B.小李可以根据自己的需要随意提高保额 C.保单现金价值的累积，受到死亡费用、利息收入和经营费用三个要素的影响 D.若小李在2013年5月不幸身故，并且选择B方式支付死亡保险金，则保单受益人可以获得保险公司 24.5万元的赔偿
80、 下列关于定期寿险可续保条款的说法，正确的是（ ）。（ ） A.续保保费要根据被保险人身体健康状况而定 B.原保单保额50万，续保保单的保险金额可以增加到 80万 C.可续保的保额和期限限制是为了防范逆选择风险 D.续保时需要重新体检，保险公司要核保
81、 对于终身寿险，如果投保人在第 4年退保，下列哪种缴费方式获得现金 价值最多（ ）。（ ）
A.趸缴保费 B.分期缴费，5年缴清 C.分期缴费，10年缴清 D.终身缴费
82、 下列关于万能寿险产品的说法中，错误的是（ ）。（ ）
A.万能寿险保额可以调低，也可以调高，但保额调高通常有一定限制 B.万能寿险的被保险人在保险期间内死亡，或活至保单期满，保险公司都要支付保险金 C.万能寿险死亡保险金给付 B方式的风险保额是定值，始终等于保额 D.万能寿险死亡保险金给付 A方式中，死亡保险金在前期保持不变，始终等于保额
83、 10年前，小苏以自己为被保险人购买了一张普通终身寿险保单，从今 年开始，她打算不再继续缴纳续期保费了，但是仍然希望不立即失去保 险保障，
小苏可以选择使用保单的现金价值（ ）。（1）自动垫交保费 （2）购买缴清增额保险（ 3）购买展期定期保险（ 4）购买减额缴清保险（ ） A.(1)(2)(3) B.(2)(3)(4) C.(1)(3)(4) D.(1)(2)(4)
84、 李三为其妻王四投保了终身寿险，保险金额 10万元，年缴保费 2,600 元，受益人为李三与王四的儿子李五。 下列说法中正确的是（）。（1） 李三可以就保单现金价值进行保单贷款，或申请退保（ 2）如王四去世 后，李三作为投保人享有领取现金价值的权利，李五享有 10万元保险 金的权利（3）李三若与其妻离婚，李某有权不与其妻商议，自己退保 并领回现金价值，因为法律规定人寿保单利益不属于婚姻期内的财产 （4）经王四同意，李三可更改保单的被保险人（ ）
A.（1）（2）（3） B.（2）（3）（4） C.（1） D.（1）（4）
85、 郭先生目前年税费后工资为 18万元，每月个人生活支出为 2,000元， 20年后退休，5年前购买，以郭先生为被保险人，郭太太为受益人，保 险金额为20万元的终身寿险，假设年贴现率为 5%，不考虑通货膨胀， 如果按照净收入弥补法计算， 郭先生应该增加的寿险保额为 （）。（答 案取最接近值）（ ）
A.173万元 B.195万元 C.115万元 D.205万元
86、 2011年5月11日中国保监会决定在北京、上海、广州、深圳及厦门五 市推出变额年金保险试点，以下关于变额年金的说法错误的是（ ）。（ ）
A.变额年金可用于抵御通货膨胀 B.保单的现金价值以及年金给付金额取决于投资绩效 C.保险公司保证投资收益率 D.在满期给付日，可将变额年金转化为确定给付年金或一次性领取累积价值
87、 张先生今年50岁，年初参加了企业举办的半税优年金计划。在该年金 计划中，年金本金不能延税，但是投资收益可以延税。假设张先生每年 用于年金缴费的税前工资为 20,000元，缴费所对应的个人所得税边际 税率为25%，年均投资收益率为 7%，投资收益的个人所得税税率为 20%。 根据以上条件计算，张先生的年金个人账户在 60岁退休时的积累额为 （）。（假定年末缴费，答案取最接近值。）（ ）
A.165,362元 B.175,646元 C.185,859元 D.195,797元
88、 40岁的林女士购买了一份养老年金保险，从现年开始， 月缴保费2,000 元，缴存15年，约定60岁开始领取年金至 90岁，每月可领取养老金3,000元。下列说法中错误的是（ ）。（ ）
A.该年金为延期年金 B.该年金期间为 1个月 C.该年金的累积期间是 30年 D.该年金的给付期间为 30年
89、 以下关于年金保险与终身寿险的说法正确的是（ ）。（ ） A.年金保险主要用于养老保障，也可以满足遗产税的现金需要 B.一般来说，年金保险使用的生命表死亡率高于终身寿险使用的生命表死亡率 C.年金保险以生存为给付条件，而终身寿险以死亡为给付条件 D.若死亡率逐渐提高，终身寿险成本会降低，而年金保险成本会增加
90、 随着经济的发展，人们的生活水平和医疗水平不断提高，我国预期死亡 率不断降低，对保险公司而言（ ）。（ ）
A.年金生命表的安全边际逐渐减小，寿险生命表的安全边际将不断扩大 B.年金生命表的安全边际逐渐扩大，寿险生命表的安全边际将不断减小 C.年金生命表和寿险生命表的安全边际均不断扩大 D.年金生命表和寿险生命表的安全边际均不断减小
91、 张先生希望申请 5万元贷款。在某个P2P贷款平台上，有如下贷款产品， 则仅从有效年利率的角度考虑，张先生应当选择（）。（ ）
A.按日计息，年名义利率 9.54% B.按日计息，年名义利率 9.56% C.按月计息，年名义利率 9.57% D.按年计息，年利率 10%
92、 张先生目前在甲银行贷款 5万元，贷款期限为2年，贷款利率为7%。一 年后，乙银行推出一款贷款产品， 贷款利率为6%，但需要缴纳100元的 期初费用。不考虑其他因素，张先生咨询理财师小王，是否应当转贷， 小王应当给出的答复是（）。（假设贷款均按月等额本息还款，答案取 最接近值。）（ ）
A.转贷后的名义年利率为 6.64%，因此应当转贷 B.转贷后的名义年利率为 6.73%，因此应当转贷 C.转贷后的名义年利率为 7.12%，因此不应当转贷 D.转贷后的名义年利率为 7.24%，因此不应当转贷
93、 客户王先生持有一张招商银行的信用卡。 已知该卡的结算期为 1天，账 单日为每月15日，到期还款日为每月最后一天。 2014年11月27日， 王先
生刷卡消费购买了一部手机， 则下列关于这笔消费的说法中正确的 是（）。（ ）
A.王先生这笔消费的记账日是 12月15日 B.王先生这笔消费的结账期为 18天 C.王先生这笔消费的到期还款日为 11月30日 D.王先生这笔消费的账单还款期为 15天
94、 王某有一张10万元一年期存单刚好差 1个月到期，他现在急需10万进 行投资。银行的相关利率规定如下： 一年定期存款利率 3%，活期存款利 率0.35%，存单贷款年利率 6%，贷款质押率不超过质押存单面额的 90%， 到期一次性还本付息，利随本清，贷款年利率为 6%。王某咨询理财师小 刘是否应当进行存单质押贷款， 小刘给出的以下分析和建议中错误的是 （）。（ ） A.提前解约的净利息收入为 320元 B.存单贷款的净利息收入为 2500元 C.存单贷款更划算 D.提前解约更划算
95、 崔小姐的综合理财方案执行不久， 就与男朋友结婚，第二年又喜添双子， 第三年丈夫开始与朋友一起创业。 为方便照顾家庭，崔小姐换了一个时 间弹性较大但收入较低的工作。针对这些变化，根据《金融理财师执业 操作准则》的规定，金融理财师应采取的措施包括：（ ）。（1）因崔 小姐家庭结构发生重大调整，应与客户协商，结束合作关系。（ 2）根 据崔小姐生涯事件的变化调整原方案，并适时监控新方案的执行。 （3） 对崔小姐进行特殊需求评估分析。（ 4）由于崔小姐收入大幅下降，金 融理财师现阶段应将全部精力放在崔小姐的投资规划方面， 争取年投资 收益率达到30%（ ） A.(2)(3)(4) B.（4） C.(2)(3) D.（1）
96、 理财师钱穆在为客户晓庆提供金融理财服务时， 发现有些家庭财务信息 有前后矛盾的现象，在多次向客户询问后，客户态度暧昧，并未如实告 知其真实的财务状况。在无法获得客户充足的信息的情况下， 金融理财 师钱穆的下列做法，错误的是（ ）。（ ）
A.将与客户的合同的服务范围控制在那些已经获取充足和相关信息的领域 B.将无法取得充足信息和文件的情形向客户通报后，可以决定解除与客户的合同 C.金融理财师应将由于限制服务范围导致的对个人理财方案和执行结果的负面影响，及时告知客户 D.对客户未告知的情况进行假设，顺利地完成客户的理财规划报告
97、 以下理财目标合理的是（ ）。（ ）
A.小张准备6年之后买房，届时需要首付 30万，现在开始月存5,000元 B.小赵打算投资 50万元购买货币市场基金，一年之后获得 60万元 C.小李希望两年之后买彩票中大奖 D.小王想要成为一个有钱人
98、 制定理财目标是金融理财过程中关键的一环， 理财目标的内容包括（）。 （1）实现收入和财富的最大化（ 2）尽可能地满足消费的欲望（ 3）满 足对所有生活的期望（ 4）确保个人财务安全（5）退休和遗产积累财富（ ） A.（2）（3） B.（1）（2）（3） C.（1）（4）（5） D.（2）（5）
99、汪先生现有生息资产 10万元，预计未来每年年末储蓄为 5万元，理财 目标有：10年后教育金一笔支出 50万元、25年后准备退休金 200万元。 假设将现有生息资产和年储蓄均用于投资，为实现理财目标做准备，且25年中投
资报酬率保持不变，那么汪先生应投资于投资报酬率不低于（）的资产组合才能实现目标（答案取最接近值）。（ ） A.0.0608 B.0.0542 C.0.0661 D.0.0496
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容