华南师范大学增城学院实验报告
系 部 会计系
专业班级 会计学（09级财务管理1班） 课程名称 会计模拟实习 实验教师 梁鑫 学 号 200903024131 学生姓名 詹小玲 实验项目名称 出纳岗位模拟实训
实验日期 2011.08.29——2011.09.29 实验地点 手工会计实训室 成 绩
制表单位：华南师范大学增城学院会计系
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华南师范大学增城学院实验报告
说明：实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、试剂或材料， 实验方法与步骤，实验数据记录、处理及结果分析，心得体会。
一、实验目的
通过出纳岗位模拟实训，掌握原始凭证的审核及收付款的编制，现金日记账和银行存日记账的登记。理解国家有关现金管理和银行结算制度的规定及国家外汇管理和结汇制度的规定和有关批件。牢记有效保管库存现金和有价证券的安全与完整；确实保证有关印章，空白支票（票据）的安全。
二、实验要求
（1）对有关经济业务编制记账凭证，注意要素应填写齐全。 （2）按时登记库存现金及银行存款日记账，要求日清月结。
三、实验环境
手工会计实训室，配有相关的记账凭证、库存现金日记帐、银行存款日记帐、胶水、直尺、剪刀、回形针、大头针、凤尾夹等。
四、实验步骤
1、审核原始凭证
主要审核真实性（日期、内容、数据）、合法性（法规、准则）、合理性（是否符合需求、计划、预算等）、完整性、正确性。 2、填制记账凭证
必须做到：内容完整、连续编号、书写清楚且规范、空行注销等。
3、登记日记账
必须防止漏记、重记和销记，必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页，跳行；发生错误必须采用正确的方法更正，不得刮、擦、挖补，现金日记帐余额每日必须与库存现金核对相符。
五、实验数据
本次模拟的原型是一家独立核算的中型工业企业------石家庄新华机电配件股份有限公司。该公司的办公地址是：石家庄市槐南路188号；开户银行为石家庄市工商银行长安分行桥东支行，账号11-8868-228。该公司税务专管局是石家庄市工商税务管理局长安分局桥东税务所，增值税税务登记号为130150577012074，公司法人代表王华中。
本月来，我们模拟充当该公司的出纳员，完成了10月、11月、12月经济业务记账凭证的填制与日记账的登记工作。
具体如下：
填制收款凭证、付款凭证、转账凭证；登记库存现金日记账和银行存款日记账。 库存现金日记账及银行存款日记账具体数据如下： 账户名称 库存现金 银行存-1307700809001 银行存款282 282 331.88 282 331.88 273.25 466.23 273.25 466.23 273.25 514.29 -61500201602986 银行存款-08050000695876
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2008.10.1 2008.10.31 款9400 9919.82 997495.85 105196.62 2008.11.1 2008.11.30 2008.12.1 2008.12.31 9919.82 8489.72 8489.72 15454.72 105196.62 1054370.52 1054370.52 1066637.61
六、实验心得体会
在会计模拟实训这个课上，我们模拟了出纳岗位的实操，在实操中，我真实地体会到出纳岗位的具体操作步骤，包括编写凭证、编制丁字帐、编制日记账、编写科目汇总表直到最后的一个步骤装订，我深刻地了解了这个岗位的具体操作步骤，也体会了这个岗位所需要的小心谨慎。
会计实训主要是为了提高我们的实际应用水平.在会计实验模拟实训过程中,从做分录，填制凭在实训中我学习到了很多东西，例如看懂分录，粘贴适当的原始凭证。在填写过程中最中要的就是“仔细”，大小写、日期、用途、出票人、收款人、金额都不能写错，否则就会作废。老师的教导下我们学会了如何设置基础档案，设置结算方式，学习了增加修改会计科目等等。
实训总结和体会，使我熟悉出纳工作的流程，更重要的是深刻体会到手工做帐和电算化会计的不同.在实训中很充实，真的希望学校能够多给我们这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余。
在取得实效的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。总结了以下几点：专业方面，首先，作为一个会计人员应该具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力，具备诚实守信等端正的职业操守和敬业态度，这是会计工作岗位对会计人员最基本的要求。其次，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。而对于我，我是一个平时比较粗心大意的人，而通过了这次的实训，锻炼了我的耐心和毅力，也锻炼成我认真仔细的态度。再次，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态。这一次的实训虽然时间不长，虽然接触到的操作还很浅，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是理论课堂上无法得来的。通过实训，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，能够让我更早的为自己做好职业规划。
经过这段时间的实训，虽然时间很短，可我学到的却是我所经历的两年大学生活中难以学习到的。会计是比较烦琐的工作，在实训期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马虎了事、心浮气躁。 这次会计实习中，我可谓受益非浅。俗话说，千里之行，最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，从这次实训中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们实训的目的和意义。 总的来说，这次实训，使我获益不少，从专业知识到业务水平，都使我提升了不少，不仅如此，也锻炼了我的耐心和毅力甚至让我形成了认真仔细的生活态度，我学习到了很多在理论课堂上学习不到的知识和经验。
学生签名：
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实验教师评语及评分：
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教师签名：
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