基金从业资格（私募股权投资基金基础知识）模拟试卷8 (题后含答
案及解析)
题型有：1. 单项选择题 单项选择题
1． 下列关于公司型股权投资基金的增资，说法错误的是( )。 A．公司型股权投资基金实行注册资本认缴制 B．发行新股可以依法向社会公众公开募集
C．股份有限公司型股权投资基金增资可以采取发行新股的方式 D．有限责任公司型股权投资基金增资不得由原有股东增加出资
正确答案：D
解析：有限责任公司型股权投资基金增资，可以由原有股东增加出资，也可以由原有股东以外的其他人出资。故选项D错误。
2． 有限责任公司型股权投资基金分红采用的形式是( )。 A．现金分配
B．以分红金额派发新股 C．以分红金额增加占股比例
D．现金分配和以分红金额派发新股
正确答案：A 解析：公司型股权投资基金的收益分配，是指基金实现投资收益后将其分配给股东的行为。有限责任公司型股权投资基金分红只能采用现金分配的形式；股份有限公司型股权投资基金分红可以采用现金分配和以分红金额派发新股的形式。
3． 合伙型股权投资基金财产份额的退还形式是( )。 A．货币 B．实物 C．股权
D．货币与实物皆可
正确答案：D 解析：合伙型股权投资基金财产份额的退还办法由合伙协议约定或者由全体合伙人决定，一般来说可以退还货币，也可以退还实物。
4． 从企业规模来看，创业企业可以分为( )。I．微型企业 Ⅱ．小型企业Ⅲ．中型企业 Ⅳ．大型企业
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D 解析：从创业企业的生命周期来看，企业创业过程可以分为种子期、起步期、扩张期和相对成熟期4个阶段。从企业规模来看，可以分为微型企业、小型企业、中型企业和大型企业。
5． 下列关于我国股权投资基金的基金管理人准入限制的说法，错误的是( )。
A．无须中国证监会行政审批
B．须经中国证券投资基金业协会审批 C．准人限制比较宽松
D．向中国证券投资基金业协会登记
正确答案：B
解析：一般来说，公开募集基金的基金管理人有严格的准入限制，而非公开募集基金的基金管理人的准入限制较宽松。例如，我国目前股权投资基金只能非公开募集，基金管理人无须中国证监会行政审批，而实行登记制度，只需向中国证券投资基金业协会登记即可。
6． 并购基金主要是杠杆收购基金。下列关于杠杆收购基金的运作特点，说法错误的是( )。
A．主要投资于成熟企业 B．通常采取参股性投资 C．采取杠杆收购形式
D．收益源于因管理增值带来的股权增值
正确答案：B
解析：杠杆收购基金的运作具有以下特点：①从投资对象看，主要是成熟企业；②从投资方式看，通常采取控股性投资；③从杠杆应用看，往往借助于杠杆，即采取杠杆收购形式；④从投资收益看，主要来源于因管理增值带来的股权增值。故B项错误。
7． 我国企业选择境外直接上市，需首先向中国证监会提出申请。对此，中国证监会要求拟进行境外直接上市企业的净资产不得低于( )亿元人民币。
A．1 B．2 C．3 D．4
正确答案：D 解析：中国证监会对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要
求，具体包括拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币，等等。
8． 关于基金资产保管与基金托管，下列表述错误的是( )。 A．在选择托管时，管理人应承担受托责任
B．在选择托管时，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任 C．仅选择保管时，基金资产保管机构对基金资产承担保管责任 D．仅选择保管时，基金资产保管机构是基金托管人的代理人
正确答案：D
解析：基金资产保管不同于基金托管。在选择托管的情况下，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任。在不选择托管而仅选择保管的情况下，基金资产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任。故D项错误。
9． 下列关于中国证券投资基金业协会的性质，说法正确的是( )。 A．基金业协会是政府团体法人
B．基金服务机构不得加入基金行业协会
C．基金业协会以自己所有的财产承担民事责任
D．股权投资基金管理人必须加入基金业协会成为会员
正确答案：C
解析：基金业协会是社会团体法人。所谓社会团体法人，是指由市场主体自愿组织成立的从事社会公益、学术研究、文学艺术等活动的一种法人。故选项A错谩。社会团体法人的特点之一是以其自己所有的财产承担民事责任。故选项C正确。基金业协会采用会员制，其中证券投资基金管理人、基金托管人必须加入基金业协会成为会员，股权投资基金管理人、基金服务机构是否加入基金业协会由其自行决定。故选项B、D错误。
10． 下列关于股权投资基金托管的服务内容，说法错误的是( )。 A．托管人对基金管理人的会计核算结果进行复核 B．不同基金之间在账册记录方面应完全独立 C．托管人以基金的名义在银行开立基金托管账户 D．基金托管人可以自行运用、处分、分配基金财产
正确答案：D 解析：基金托管人执行基金管理人的投资指令．办理基金名下的资金往来．负责就基金资产的投资运作等事项进行资金划拨。托管人应严格按照基金管理人的投资指令、资金划拨指令等及时办理资金清算。基金托管人没有自行运用、处分、分配基金财产的权利。故选项D说法错误。
11． 中国证券投资基金业协会会员代表大会行使的职权有( )。I．选举和罢免理事、监事 Ⅱ．审议监事会工作报告Ⅲ．制定和修改会费标准 Ⅳ．决定本团体的终止事项Ⅴ．审议年度财务预算、决算
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：C
解析：会员代表大会负责制定和修改章程，其行使的职权还包括：①选举和罢免理事、监事；②审议理事会工作报告和财务报告，审议监事会工作报告；③制定和修改会费标准；④决定本团体的合并、分立、终止事项；⑤决定其他应由会员代表大会审议的重大事宜。审议年度财务预算、决算是理事会的职权。
12． 有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的( )抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得。
A．0.2 B．0.3 C．0.7 D．0.8
正确答案：C 解析：有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70％抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
13． 下列属于律师事务所在股权投资基金项目退出阶段提供的服务的是( )。
A．协助基金管理人起草或查阅与基金投资有关的法律文件 B．对清算人出具的清算报告进行合规性审核
C．在基金管理人委托的范围内，对基金投资者的资质进行审核
D．起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益
正确答案：D
解析：在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括：按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式；根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益。A项属于投资及投资后管理阶段的服务，B项属于清算阶段的服务，C项属于募集与设立阶段的服务。
14． 依据《证券投资基金法》以及基金业协会章程的规定，基金业协会的职责有( )。I．依法办理非公开募集基金的登记、备案Ⅱ．开展行业宣传和投资人教育活动Ⅲ．监督、检查会员及其从业人员的执业行为Ⅳ．依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求Ⅴ．对会员之间、会员与客户之间发生的基金
业务纠纷进行调解
A．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：D
解析：依据《证券投资基金法》以及基金业协会章程的规定。基金业协会的职责包括：①教育和组织会员遵守有关证券投资的法律、行政法规，维护投资人合法权益；②依法维护会员的合法权益，反映会员的建议和要求；③制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，对违反自律规则和协会章程的，按照规定给予纪律处分；④制定行业执业标准和业务规范，组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训；⑤提供会员服务，组织行业交流，推动行业创新，开展行业宣传和投资人教育活动；⑥对会员之间、会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解；⑦依法办理非公开募集基金的登记、备案；⑧协会章程规定的其他职责。
15． 下列关于基金业绩评价指标内部收益率的说法，错误的是( )。 A．毛内部收益率反映基金投资项目的回报水平 B．净内部收益率反映投资者投资基金的回报水平
C．从基金角度看，毛内部收益率一般大于净内部收益率
D．GIRR是在NIRR基础上考虑了基金费用对投资者现金流的影响
正确答案：D 解析：由于计算口径的不同，基金的内部收益率又分为毛内部收益率(GIRR)和净内部收益率(NIRR)。其中前者通常为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率，反映基金投资项目的回报水平；后者通常为计算投资者出资和分配现金流的内部收益率．反映投资者投资基金的回报．水平。两者之间的主要差别在于净内部收益率是在毛内部收益率基础上考虑了基金费用和管理人业绩报酬对投资者现金流的影响。由于从基金角度看，基金费用和管理人业绩报酬一般为负现金流，因此GIRR>NIRR。
16． 下列关于基金服务业务中基金管理人应承担的责任，表述有误的是( )。
A．基金管理人定期对基金服务机构的业务开展情况进行检查 B．基金管理人依法应当承担的职责通过委托转移给委托人 C．基金管理人应当对基金服务机构开展尽职调查
D．基金管理人应当建立对基金服务机构的持续评估机制
正确答案：B
解析：基金管理人依法应当承担的职责不能因为委托而免除。故选项B表述有误。
17． 对一段时间内接受的买卖申报一次性撮合的竞价方式是( )。
A．集合竞价 B．连续竞价 C．场内竞价 D．场外竞价
正确答案：A 解析：竞价交易制度又称委托驱动制度，主要包括集合竞价和连续竞价两种方式。集合竞价是指对一段时间内接受的买卖申报一次性撮合的竞价方式，连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。
18． 关于股权投资基金监管的特征，下列说法有误的是( )。 A．监管活动具有强制性 B．监管主体具有法定性
C．监管主体的权限具有法定性 D．监管人员具有特定性
正确答案：D
解析：股权投资基金监管的特征：①监管主体及其权限具有法定性；②监管活动具有强制性。
19． 下列关于基金管理人专业化经营的要求，说法错误的是( )。 A．基金管理人的主营业务应为私募基金管理业务
B．基金管理人只可备案与本机构已登记业务类型相符的私募基金
C．基金管理人的名称中应当包含“股权投资”等与基金投资管理业务相关的字样
D．同一基金管理人可兼营多种类型的私募基金管理业务
正确答案：D
解析：基金管理人在申请登记时应当在“私募证券投资基金管理人”“私募股权、创业投资基金管理人”等机构类型，以及与机构类型关联对应的业务类型中，仅选择一类机构类型及业务类型进行登记；基金管理人只可备案与本机构已登记业务类型相符的私募基金，不可管理与本机构已登记业务类型不符的私募基金；同一基金管理人不可兼营多种类型的私募基金管理业务。故选项D说法错误。
20． 国有企业投资股权投资基金投资的未上市中小企业应当满足( )条件可豁免国有股转持。I．经相关单位核定职工人数不超过500人Ⅱ．年销售(营业总收入)不超过2亿元Ⅲ．经确认核心管理层人数不超过100人Ⅳ．资产总额不超过2亿元
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案：D
解析：投资的未上市中小企业应当同时符合下列条件，可豁免国有股转持：①经企业所在地县级以上劳动和社会保障部门或社会保险基金管理单位核定，职工人数不超过500人；②根据会计师事务所审计的年度合并会计报表，年销售(营业总收入)不超过2亿元，资产总额不超过2亿元。
21． 下列不属于杠杆收购基金的投资对象特征的是( )。 A．资产可剥离 B．未上市成长企业 C．资产负债率较低
D．拥有坚实的抵押资产基础
正确答案：B
解析：杠杆收购基金的投资对象通常具有以下特征：处于成熟行业；强劲、稳固的市场地位；稳定、可预测的现金流；拥有坚实的抵押资产基础；资产负债率较低；资本性支出较低；有减少开支的潜力；资产可剥离。
22． 下列选项中，不属于母基金的特点和作用的是( )。 A．规避风险 B．分散风险 C．专业管理 D．规模优势
正确答案：A
解析：股权投资母基金的特点和作用有：①分散风险；②专业管理；③投资机会；④规模优势；⑤富有经验；⑥资产规模。
23． 在“四位一体”的股权投资基金监管格局中，体现纽带力量的是( )。 A．政府监管 B．机构内控 C．行业自律 D．社会监督
正确答案：C
解析：对股权投资基金而言，应完善股权投资基金行业自律机制、健全基金机构内控机制和培育社会力量监督机制，充分发挥行业自律、基金机构内控和社会力量监督的积极作用，形成以政府监管为核心、行业自律为纽带、机构内控为基础、牡会监督为补充的“四位一体”的监管格局。
24． 中国证券投资基金业协会网站公示的股权投资基金的基本情况包括( )。I．名称 Ⅱ．备案时间Ⅲ．主要投资领域Ⅳ．基金托管人
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D 解析：中国证券投资基金业协会网站公示的股权投资基金基本情况包括股权投资基金的名称、成立时间、备案时间、主要投资领域、基金管理人及基金托管人等基本信息。
25． 当目标公司现金流稳定、未来可预测性较高时，适用的企业估值方法是( )．
A．相对估值法
B．折现现金流估值法 C．清算价值法
D．创业投资估值法
正确答案：B 解析：相对估值法使用可比价值对目标公司进行价值评估，在创业投资基金和并购基金中大量使用；折现现金流估值法主要适用于目标公司现金流稳定、未来可预测性较高的情形；创业投资估值法主要用于处于创业早期企业的估值。成本法主要作为一种辅助方法存在，主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系。清算价值法则常见于杠杆收购和破产投资策略。
26． 股权投资基金管理人应当指定至少( )名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。
A．1 B．2 C．3 D．4
正确答案：A 解析：股权投资基金管理人应建立与其业务特点和规模相匹配的内部治理结构。管理人应当指定至少1名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。
27． 下列不属于上市公司股份协议转让根据其转让情形不同分类的是( )。
A．协议收购 B．股份回购 C．对价偿还
D．流通股协议转让
正确答案：D
解析：根据转让情形的不同，上市公司股份协议转让可以分为协议收购、对价偿还、股份回购等。根据转让主体类型的不同，上市公司股份协议转让可以分为国有股协议转让和非国有股协议转让。
28． 下列关于律师事务所为基金管理人背书出具法律意见书的要求，说法错误的是( )。
A．法律意见书的内容应当包含完整的尽职调查过程描述 B．法律意见书无需加入律师事务所及其经办律师的承诺信息
C．经办律师在法律意见书上的签字签章齐全，出具日期清晰明确
D．就基金管理人登记申请是否符合基金业协会的相关要求发表整体结论性意见
正确答案：B 解析：凡在中国境内依法设立、可就中国法律事项发表专业意见的律师事务所及其中国执业律师，均可受聘按照《基金管理人登记法律意见书指引》的要求出具法律意见书。法律意见书应当包含律师事务所及其经办律师的承诺信息。故选项B说法错误。
29． 出具警示函是( )对股权投资基金行业违法违规者的处罚措施。 A．行业自律组织 B．政府监管机构 C．社会监督机构 D．机构内控部门
正确答案：B
解析：政府监管机构可以对违法违规的市场主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施和行政处罚；而行业自律组织对其成员的处罚较轻，一般为公开谴责、暂停会员资格、取消会员资格等。
30． 下列基金募集机构对普通投资者划分的风险承受能力类型，风险承受能力最低的类别是( )。
A．C0 B．C1 C．C5 D．C6
正确答案：B
解析：投资者分为专业投资者和普通投资者，未对投资者进行分类的，要履行普通投资者适当性：义务。基金募集机构对普通投资者要按照风险承受能力由低到高至少分为C1(含风险承受能力最低类别)、C2、C3、C4、C5五种类型，对专业投资者可以进行细化分类和管理。
31． 拟申请登记私募基金管理人的高管人员最近( )年被中国证监会采取市场禁入措施，基金业协会将不予办理登记。
A．1 B．2 C．3
D．4
正确答案：C 解析：申请机构的高管人员最近3年存在重大失信记录，或最近3年被中国证监会采取市场禁入措施，基金业协会将不予办理登记其私募基金管理人申请。
32． 反映了某公司股权价值相对其净利润的倍数的是( )。 A．市盈率倍数 B．市净率倍数 C．市销率倍数
D．企业价值／息税前利润倍数
正确答案：A
解析：市盈率倍数反映了一家公司的股权价值相对其净利润的倍数。
33． 下列不属于风险揭示书中揭示的股权投资基金的特殊风险的是( )。 A．基金运营风险
B．基金未托管所涉风险 C．聘请投资顾问所涉风险
D．基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险
正确答案：A 解析：股权投资基金的特殊风险，包括基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在基金业协会登记备案的风险等。
34． 基金募集机构要根据普通投资者风险承受能力和基金产品的风险等级建立适当性匹配原则。下列符合该原则的是( )。
A．C1型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品
B．C2型普通投资者可以购买R3级及以上风险等级的基金产品 C．C3型普通投资者可以购买R3级及以下风险等级的基金产品 D．C4型普通投资者可以购买R4级及以上风险等级的基金产品
正确答案：C 解析：基金募集机构要根据普通投资者风险承受能力和基金产品的风险等级建立以下适当性：匹配原则：①C1型(含风险承受能力最低类别)普通投资者可以购买Rl级基金产品；②C2型普通投资者可以购买R2级及以下风险等级的基金产品；③C3型普通投资者可以购买R3级及以下风险等级的基金产品；④C4型普通投资者可以购买R4级及以下风险等级的基金产品；⑤C5型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品。
35． 在尽职调查报告中，法律意见书位于( )。 A．前言 B．正文
C．附件 D．索引
正确答案：C 解析：尽职调查报告的附件主要附上尽职调查过程中的重要证据，以及第三方中介机构的报告，包括审计报告、法律意见书、行业分析报告等。
36． 基金募集期间，应当在宣传推介材料中向投资者披露的信息有( )。Ⅰ．基金估值政策Ⅱ．投资者账户信息Ⅲ．基金管理人最近3年的诚信情况说明Ⅳ．基金运用杠杆情况Ⅴ．基金的申购与赎回安排
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案：D
解析：基金募集期间，应当在宣传推介材料中向投资者披露如下信息：基金基本信息；管理人基本信息；基金的投资信息；基金的募集期限；基金估值政策、程序和定价模式；基金合同的主要条款；基金的申购与赎回安排；基金管理人最近3年的诚信情况说明；其他事项。
37． 股权投资基金的合格投资者投资于单只基金的金额不低于( )万元。 A．50 B．100 C．200 D．300
正确答案：B 解析：股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1000万元的单位；②金融资产不低于300万元或者最近3年年均收入不低于50万元的个人。
38． 信息披露义务人违反《私募投资基金信息披露管理办法》且逾期未改正的，基金业协会可视情节轻重对其采取的纪律处分措施有( )。I．公开谴责Ⅱ．书面警示Ⅲ．加入黑名单Ⅳ．认为不适当人选Ⅴ．要求参加强制培训
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：B
解析：信息披露义务人违反《私募投资基金信息披露管理办法》的，投资者可以向基金业协会投诉或举报，基金业协会可以要求其限期改正；逾期未改正的，
基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分。
39． 下列是企业法人实体的是( )。 A．公司型基金 B．信托型基金 C．契约型基金 D．合伙型基金
正确答案：A
解析：公司型基金是企业法人实体。在我国，公司型基金可采取有限责任公司或股份有限公司的形式。
40． 股权投资基金的收入，首先是用来( )。 A．扣除基金承担的各项费用和税收 B．返还基金投资者的投资本金 C．发放股权投资基金管理人的利润 D．发放股权投资基金投资者的利润
正确答案：A 解析：股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得。基金的收入首先用于扣除基金承担的各项费用和税收后再用于返还基金投资者的投资本金。全部投资者获利本金返还之后，剩余部分即为基金利润。
41． 内部收益率体现了( )。 A．投资人现金的回收情况 B．投资人的账面回报水平 C．投资资金的时间价值 D．投资资金的流通速度
正确答案：C 解析：内部收益率是指截至某一特定时点，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即净现值等于零时的折现率，体现了投资资金的时间价值。故本题选C。
42． 反映一家公司股权价值相对其净资产的倍数是( )。 A．市净率倍数 B．市销率倍数 C．息税前利润倍数 D．市盈率倍数
正确答案：A
解析：市净率倍数反映了一家公司的股权价值相对其净资产的倍数。
43． 下列属于中国证券投资基金业协会对新申请基金管理人登记的机构不予登}己的情形的是( )。
A．已提交经审计的年度财务报告但成立未满3年
B．基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的
C．成立满2年但未提交经审计的年度财务报告的
D．新申请基金管理人登记的机构被列人企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的
正确答案：D 解析：新申请基金管理人登记的机构存在如下情况之一的，中国证券投资基金业协会将不予登记：新申请基金管理人登记的机构被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的；成立满1年但未提交经审计的年度财务报告的。
44． 关于资产负债表的财务尽职调查，其重点核查内容不涉及( )。 A．或有债务
B．重要资产抵押情况 C．期间费用核算的规范性 D．无形资产项目的真实性
正确答案：C
解析：对于资产负债表，重点核查公司货币资金、应收款项、坏账计提、存货周转、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产等资产项目的真实性，关注重要资产抵押情况、无形资产估值的合理性，核查对外担保等或有债务。C项是对利润表的核查内容。
45． 下列关于股权投资基金的收益．说法正确的是( )。Ⅰ．通常情况下，管理人因为其管理可以获得相当于基金利润一定比例的业绩报酬Ⅱ．全部投资者获利本金返还之后，剩余部分即为基金利润Ⅲ．基金的收入扣除基金承担的各项费用和税收之后，首先用于返还基金投资者的投资本金Ⅳ．股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D 解析：股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得。基金的收入扣除基金承担的各项费用和税收之后，首先用于返还基金投资者的投资本金。全部投资者获利本金返还之后，剩余部分即为基金利润。通常情况下，管理人因为其管理可以获得相当于基金利润一定比例的业绩报酬。
46． 关于股票有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，下列不符合要求的是( )。
A．必须是高新技术企业 B．依法设立且存续满2年 C．主办券商推荐并持续督导
D．有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算
正确答案：A 解析：股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业。故选项A错误。
47． 下列关于股权投资基金行政监管的说法巾，不正确的是( )。 A．我国的股权投资基金采取非公开方式募集
B．股权投资基金管理人不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益
C．同一基金管理人不能管理不同类别的基金，体现了专业化管理原则 D．股权投资基金托管人不得将其固有财产混同于基金财产从事投资活动
正确答案：C
解析：同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。选项C说法错误。
48． 在股权投资基金尽职调查工作中，二手资料收集的第一步是( )。 A．资料筛选 B．资料整理 C．寻找信息源
D．辨别所需的信息
正确答案：D
解析：二手资料收集的步骤是：辨别所需的信息；寻找信息源；收集二手资料；资料筛选；资料整理。
49． 股权投资基金服务机构在基金业协会完成登记之后连续( )个月没有开展基金服务业务的，基金业协会将注销其登记。
A．3 B．4 C．5 D．6
正确答案：D 解析：股权投资基金服务机构在基金业协会完成登记之后连续6个月没有开展基金服务业务的，基金业协会将注销其登记。
50． 关于股权投资基金管理人内部控制原则．下列说法不正确的是( )。 A．内部控制要求任何个人都不得拥有超越内部控制的权力 B．内部控制要求各部门和岗位职责应当保持绝对独立 C．基金财产、管理人同有财产、其他财产的运作应当分离 D．在设置岗位时要考虑到执行岗位和审核岗位的分离
正确答案：B
解析：各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。故选项B说法不正确。
51． 母基金为缺乏经验的投资者提供了投资股权投资基金的渠道，这体现了股权投资母基金的( )作用。
A．投资机会 B．专业管理 C．分散风险 D．规模优势
正确答案：B 解析：母基金的专业管理体现在母基金管理人通常拥有全面的股权投资的知识、人脉和资源，在对股权投资基金进行投资时，母基金相比其他投资者更有可能作出正确的投资决策。母基金为缺乏经验的投资者提供了投资股权投资基金的渠道。
52． 我国股票投资基金行业从( )年开始进入快速发展阶段。 A．2004 B．2005 C．2012 D．2013
正确答案：B 解析：我国股权投资基金行业发展经历了三个历史阶段：①探索与起步阶段(1985—2004年)；②快速发展阶段(2005—2012年)；③统一监管下的制度化发展阶段(2013年至今)。
53． 在全国股转系统挂牌后的退出阶段，协议转让中点击成交完成的是( )。
A．定价委托 B．双方报价委托 C．成交确认委托 D．做市商委托
正确答案：A
解析：协议转让主要采用两种委托方式，即定价委托和成交确认委托。定价委托是指投资者委托主办券商设定股票价格和数量，但没有确定的交易对手方，交易信息将公开显示于交易大盘中。点击成交是完成上述定价委托。
54． 下列选项中，不符合股权投资基金合格投资者标准的是( )。 A．投资于单只股权投资基金的金额不低=100万元 B．净资产不低于1000万元的单位 C．金融资产不低于500万元的个人
D．最近3年个人年均收入不低于50万元的个人
正确答案：C 解析：股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于l000万元的单位；②金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。
55． 关于公司型基金的申请设立登记，下列说法错误的是( )。 A．依据是《合伙企业法》和《合伙企业登记管理条例》
B．有限责任公司型基金可以由全体股东指定的代表申请设立登记 C．股份公司型基金由董事会向公司登记管理机关申请设立登记
D．有限责任公司型基金可以由全体股东共同委托的代理人申请设立登记
正确答案：A
解析：在公司型基金的名称核准通过后，需要依据《公司法》《公司登记管理条例》以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记管理机关申请设立登记．股份公司型基金则由董事会向公司登记管理机关申请设立登记。故A项错误。
56． 合伙型基金的企业投资资产处置的最终决策应由( )作出。 A．有限合伙人 B．基金管理人 C．基金托管人 D．普通合伙人
正确答案：D
解析：合伙型基金的企业投资资产处置的最终决策应由普通合伙人作出。
57． 由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准的基金托管人是( )。
A．证券公司 B．保险公司 C．基金公司
D．商业银行
正确答案：D 解析：《证券投资基金法》第33条规定，基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核准。
58． 投资协议中直接影响“谁控制公司”这个问题的条款是( )。 A．估值条款
B．优先认购权条款 C．保护性条款 D．排他性条款
正确答案：A
解析：估值条款是投资协议中最重要的条款之一，因为它直接影响着“谁控制公司”和“当公司被出售时，每个股东能够获得多少现金”这两个问题。这两个问题的核心即控制权及收益权，是投资者最为看重的两点。
59． 下列主体投资股权投资基金的，不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数的是( )。I．慈善基金Ⅱ．企业年金Ⅲ．社会保障基金Ⅳ．依法设立并在基金业协会备案的投资计划Ⅴ．投资于所管理私募基金的私募基金管理人
A．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：C
解析：以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于股权投资基金的，股权投资基金管理人或者股权投资基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。但是，以下主体投资股权投资基金的，不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数：①社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；②依法设立并在基金业协会备案的投资计划；③中国证监会规定的其他投资者。
60． 西方金融机构投资于股权投资基金的主要方式是( )。 A．自己出资，以子公司的形式进行并购投资业务
B．作为投资者参与专业基金管理人发起设立的股权投资基金 C．自己出资，以子公司的形式进行创业投资业务
D．作为基金管理人发起成立基金，直接参与股权投资
正确答案：D
解析：在西方国家．参与股权投资基金的金融机构主要包括商业银行和投资银行。金融机构投资于股权投资基金主要有两种方式：①作为基金投资者投资于股权投资基金；②作为基金管理人发起成立基金，直接参与股权投资。而有资金实力的大型企业通常采取两种方式参与股权投资。①自己出资，以子公司的形式进行创业投资或并购投资业务；②作为投资者，参与专业基金管理人发起设立的股权投资基金。故D项正确。
61． 一般而言，中国企业进行境外投资必须获得特定审批机关的批准，这里的审批机关主要是指( )。
A．发展改革部门和外汇局 B．发展改革部门和商务部门 C．外汇局和商务部门 D．工商部门和商务部门
正确答案：B
解析：一般而言，中国企业进行境外投资必须获得特定审批机关的批准，这里的审批机关主要是指发展改革部门和商务部门。如果中国企业的主体资格特殊，还可能涉及其他政府主管部门。
62． 法律尽职调查更多的是定位于风险发现，其目的主要有( )。Ⅰ．确认目标企业的合法成立和有效存续Ⅱ．核查目标企业所提供文件资料的真实性、准确性和完整性Ⅲ．充分了解目标企业的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构的合法合规Ⅳ．发现和分析目标企业现存的法律问题和风险并提出解决方案
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：法律尽调更多的是定位于风险发现，其目的主要有：①确认目标企业的合法成立和有效存续；②核查目标企业所提供文件资料的真实性、准确性和完整性；③充分了解目标企业的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权(如土地所有权)、业务资质以及其控股结构的合法合规；④发现和分析目标企业现存的法律问题和风险并提出解决方案；⑤出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据。
63． 下列关于股权投资基金管理人的说法，说错误的是( )。
A．管理人委托募集的，应当委托获得中国证券投资基金业协会基金销售业务资格的机构
B．管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展1次全面的外包业务风险评估
C．股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度
D．股权投资基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算
正确答案：A 解析：股权投资基金管理人委托募集的，应当委托获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构募集股权投资基金，并制定募集机构遴选制度，切实保障募集结算资金安全；确保募集机构向合格投资者募集以及不变相进行公开募集。故选项A说法错误。
64． 关于股权投资基金募集流程中回访确认的说法，正确的是( )。 A．投资冷静期满后，应由从事基金销售推介业务的人员进行投资回访 B．募集机构在投资冷静期内进行的回访确认有效
C．未经回访确认成功，投资者交纳的认购基金款项应由募集账户划转到基金财产账户或托管资金账户
D．未经回访确认成功，基金管理人不得投资运作投资者交纳的认购基金款项
正确答案：D 解析：募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。选项A说法错误。募集机构在投资冷静期内进行的回访确认无效。选项B说法错误。未经回访确认成功，投资者交纳的认购基金款项不得由募集账户划转到基金财产账户或托管资金账户，基金管理人不得投资运作投资者交纳的认购基金款项。选项C说法错误，选项D说法正确。
65． 下列不属于尽职调查主要内容的是( )。 A．业务 B．法律 C．财务 D．管理
正确答案：D 解析：尽职调查是股权投资业务流程中不可或缺的一个环节，通常被视为投资管理人核心竞争力的体现。在尽职调查阶段，投资方会对目标公司进行非常详尽而深入的调查与了解，尽职调查的主要内容包括业务、财务与法律三部分。
66． 在投资协议与投资备忘录的主要条款中，为确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值的条款是( )。
A．估值调整条款 B．保护性条款 C．排他性条款 D．反摊薄条款
正确答案：D 解析：反摊薄条款又称反稀释条款，是一种用来保证股权投资基金权益的约
定，目的是确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值。
67． 清算退出流程的第一步是( )。 A．了结公司债权、债务 B．分配公司剩余财产 C．处理公司未了结的业务
D．清查公司财产、制订清算方案
正确答案：D 解析：清算退出的流程：①清查公司财产、制订清算方案；②了结公司债权、债务，处理公司未了结的业务；③分配公司剩余财产。
68． 商业银行担任股权投资基金托管人的，由( )进行核准。I．中国证券投资基金业协会Ⅱ．国务院基金业监督管理机构Ⅲ．国务院银行业监督管理机构Ⅳ．国务院证券监督管理机构
A．Ⅰ、Ⅱ B．Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅳ D．Ⅱ、Ⅲ
正确答案：B
解析：股权投资基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金鬲虫机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核准。
69． 股权投资基金募集流程的第二步是( )。 A．投资者确认 B．募集筹备期 C．基金路演期
D．协议签署及出资
正确答案：C 解析：股权投资基金募集的一般流程是：募集筹备期一基金路演期一投资者确认一协议签署及出资。
70． 下列关于私募基金的说法中，正确的是( )。
A．投资者解除基金合同，募集机构应当按合同约定退还投资者的部分认购款项
B．投资者在募集机构回访确认成功前有权解除基金合同
C．未经回访确认成功，投资者交纳的认购基金款项也可由募集账户划转到基金财产账户
D．未经回访确认成功，私募基金管理人可以投资运作投资者交纳的认购基
金款项
正确答案：B 解析：《私募投资基金募集行为管理办法》第31条规定，基金合同应当约定，投资者在募集机构回访确认成功前有权解除基金合同。出现前述情形时，募集机构应当按合同约定及时退还投资者的全部认购款项。未经回访确认成功，投资者交纳的认购基金款项不得由募集账户划转到基金财产账户或托管资金账户，私募基金管理人不得投资运作投资者交纳的认购基金款项。
71． 下列不属于合伙型股权投资基金应当解散的情形是( )。 A．全体合伙人决定解散
B．有2／3以上的合伙人退出 C．全部投资项目到期退出
D．合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的
正确答案：B
解析：一般地，合伙型股权投资基金出现以下情形的，应当解散：①合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的；②全部投资项目到期退出的；③全体合伙人决定解散的；④法律、行政法规及合伙协议约定的其他解散事由。
72． 股权投资基金在运作过程中，可能产生的费用包括( )。I．托管费Ⅱ．筹建费用Ⅲ．管理费Ⅳ．基金管理人的业绩报酬
A．Ⅰ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：股权投资基金在运作过程中，可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费、第三方服务费用(包括法律、审计等)、筹建费用、基金管理人的业绩报酬等。
73． 在投资协议主要条款中，最大限度地保护前轮投资者的条款是( )。 A．优先认购权条款 B．完全棘轮条款 C．加权平均条款 D．董事会席位条款
正确答案：B 解析：适用完全棘轮条款时，前轮投资者过去投入的资金所换取的股权全部按新的最低价格重新计算，增加的部分由创始股东无偿或以象征性的价格向前轮投资者转让。完全棘轮条款是最大限度地保护前轮投资者的条款，在股权投资基金实践中，如果谈判优势明显，多数股权投资基金都会要求适用完全棘轮条款。
74． 为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的场外交易市场是( )。
A．全国中小企业股份转让系统 B．区域性股权交易市场 C．创业板市场 D．中小板市场
正确答案：B 解析：区域性股权交易市场是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的场外交易市场，接受省级人民政府监管，中国证监会及其派出机构为区域性市场提供业务指导和服务。
75． 下列关于股权投资基金服务机构的说法，错误的是( )。
A．委托服务机构代为办理时，股权投资基金管理人依法应当承担的责任不因委托而免除
B．股权投资基金销售支付机构破产时，股权投资基金销售结算资金应纳入其破产财产
C．非因投资者本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封股权投资基金销售结算资金
D．销售结算资金从投资者资金账户划出，到达托管账户之前，属于投资者合法财产
正确答案：B 解析：股权投资基金销售结算资金、股权投资基金份额独立于股权投资基金销售机构、销售支付机构或者份额登记机构的自有财产。股权投资基金销售机构、销售支付机构或者份额登记机构破产或者清算时，股权投资基金销售结算资金、股权投资基金份额不属于其破产财产或者清算财产。故选项B错误。
76． 一般情况下，有限合伙企业的合伙人数下限是( )。 A．2 B．5 C．50 D．200
正确答案：A
解析：对于合伙型基金，除法律另有规定的特殊情形外，有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立，且有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。
77． 我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，A股在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过( )。
A．5％ B．10％ C．15％
D．20％
正确答案：B 解析：我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，无论买入或者卖出，股票(含A、B股票)在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过10％，其中ST股票和*ST股票价格涨跌幅不得超过5％。
78． 项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项有( )。I．收入增长率Ⅱ．重大业务经营问题Ⅲ．危机事件处理情况Ⅳ．高管尽职与异动情况
A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B 解析：项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项主要包括：公司战略与业务发展定位、经营风险控制情况、股东关系与公司治理情况、高层管理人员尽职与异动情况、重大业务经营问题、危机事件处理情况等。
79． ( )负责股权投资基金相关的税收政策管理。 A．工商行政管理部门
B．商务部和国家外汇管理局 C．财政部和国家税务总局 D．财政部和国家发展改革委
正确答案：C 解析：除中国证监会作为股权投资基金法定监管机构外，其他相关政府部门和司法机关也在各自职责范围内行使对股权投资基金的管理职权。例如，工商行政管理部门承担公司型和合伙型股权投资基金的工商登记职责，财政部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作，财政部和国家税务总局负责股权投资基金相关的税收政策管理，商务部和国家外汇管理局对跨境股权投资基金活动承担相应监管职责。
80． 在对股权投资基金进行估值时，若投资项日属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用( )。
A．基金管理人应在与相关当事人商定之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
B．基金管理人应在与咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
C．活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
D．被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值
正确答案：C 解析：若股权投资基金投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用
活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值。若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。
81． 在未获得董事会席位的情况下，股权投资基金会希望委派人员出任董事会“观察员”角色，那么观察员的职权是( )。
A．具有投票权 B．承担决策作用 C．辅助性角色 D．具有表决权
正确答案：C 解析：董事会席位条款的实质是对被投资企业的控制权分配进行约定。有时，在未获得董事会席位的情况下，股权投资基金会希望委派人员出任董事会“观察员’’角色，观察员通常不具有投票权，也不承担决策的作用，只是作为帮助投资人更好地了解公司日常运营情况的辅助性角色。
82． ( )是指投资者依据合伙企业法成立有限合伙企业，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作的股权投资基金。
A．狭义创业投资基金 B．契约型基金 C．公司型基金 D．合伙型基金
正确答案：D 解析：合伙型基金是指投资者依据合伙企业法成立有限合伙企业，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作的股权投资基金。
83． 股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为具有流动性的现金收益，以实现资本增值，或及时避免和降低损失。这是投资进程中的( )环节。
A．项目的退出 B．项目的转让 C．项目的退市 D．项目的变现
正确答案：A
解析：股权投资基金的项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为具有流动性的现金收益，以实现资本增值，或及时避免和降低损失。
84． 下列关于合伙型股权投资基金的说法中，不正确的是( )。 A．合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征
B．有限合伙人的份额转让需提前30天知其他合伙人
C．合伙型股权投资基金设立，应向工商管理机关办理注册登记手续
D．合伙型股权投资基金增资，应向基金业协会办理变更登记、注销手续
正确答案：D
解析：合伙型股权投资基金增资、减资、合伙人变更，以及终止清算的，应向工商管理机关办理变更登记、注销手续。故本题选D。
85． 根据《合伙企业法》对合伙型基金收益分配的规定，下列说法错误的是( )。
A．按照合伙协议的约定办理
B．合伙人协商不成的按照出资比例分配
C．合伙协议约定不明确的，由合伙人协商决定 D．无法确定出资比例的，由仲裁机构仲裁决定
正确答案：D
解析：合伙型基金在进行收益分配时，《合伙企业法》规定，“合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担”。
86． 下列关于境内股权投资基金向境外目标公司投资的审批内容，表述有误的是( )。
A．商务部根据中方投资额、是否涉及敏感行业进行的投资核准 B．国家发改委根据中方投资额、是否涉及敏感国家进行的备案管理 C．外汇局对境内机构境外直接投资实行外汇登记及备案制度
D．地方发展改革委根据中方投资额、是否涉及敏感地区进行的投资核准
正确答案：A 解析：中国境内的股权投资基金进行境外投资的审批内容主要包括：①国家发展改革委或地方发展改革委根据中方投资额，是否涉及敏感国家、地区或行业等进行的投资核准或者备案管理；②商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形(如是否涉及敏感国家、地区或行业或者金额较高的)实行的备案和核准管理；③外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。故选项A表述错误。
87． 股权投资基金清算的第一步是( )。 A．通知债权人 B．确认基金财产 C．确定清算主体 D．编制清算报告
正确答案：C
解析：股权投资基金清算的主要程序：①确定清算主体；②通知债权人；③清理和确认基金财产；④分配基金财产；⑤编制清算报告。
88． 基金业协会将已登记的基金管理人列入异常机构名单的情形不包括( )。
A．基金管理人成立满1年但未提交经审计的年度财务报告的
B．基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的
C．因违反相关规定被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的 D．已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的
正确答案：A 解析：已登记的基金管理人存在如下情况之一的，中国证券投资基金业协会将其列入异常机构名单，通过基金管理人公示平台对外公示，并暂停受理该机构的私募基金产品备案申请：①基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的；②已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定，被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的；③已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的。
89． 下列关于股权投资基金财务会计报告的说法，错误的是( )。 A．由股权投资基金管理人负责编制 B．一般分为年度、半年度财务会计报告 C．包括资产负债表、利润表等会计报表
D．基金募集者对财务报告相关内容进行复核
正确答案：D
解析：根据有关规定，股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告一般分为年度、半年度财务会计报告。基金财务会计报告包括资产负债表、利润表等会计报表和会计报表附注。同时，基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务。故选项D错误。
90． 下列关于基金的申购和赎回，说法错误的是( )。 A．投资人交付申购款项，申购成立
B．基金份额持有人递交赎回申请，赎回生效 C．基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效
D．基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务
正确答案：B 解析：《证券投资基金法》第67条规定，基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务；基金合同另有约定的，从其约定。投资人交付中购款项，申购成立；基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效。基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。故选项
B说法错误。
91． 下列不属于股权投资基金信息披露形式上应遵循的原则的是( )。 A．规范性原则 B．易解性原则 C．易得性原则 D．风险揭示原则
正确答案：D 解析：股权投资基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上。要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。
92． 下列属于协议转让按转让主体类型不同进行划分的是( )。 A．非流通股协议转让 B．国有股协议转让 C．协议收购 D．股份回购
正确答案：B 解析：根据转让股份类型的不同，上市公司股份协议转让可以分为流通股协议转让和非流通股协议转让；根据转让主体类型的不同，可以分为国有股协议转让和非国有股协议转让；根据转让情形的不同，可以分为协议收购、对价偿还、股份回购等。
93． 下列情形中，违反国家规定，扰乱市场秩序，情节严重的，构成非法经营罪的有( )。Ⅰ．非法从事资金支付结算业务的Ⅱ．未经国家有关主管部门批准非法经营证券业务的Ⅲ．买卖进出口许可证、进出口原产地证明Ⅳ．未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案：A
解析：违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，构成非法经营罪：①未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；②买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；③未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；④其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
94． 下列不属于有限责任公司章程应当载明事项的是( )。
A．股东的出资方式 B．公司法定代表人 C．董事会的议事规则 D．公司的机构产生办法
正确答案：C
解析：根据《公司法》，有限责任公司的章程应当载明：公司名称和住所；公司经营范围；公司注册资本；股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资时间；公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；公司法定代表人；股东会会议认为需要规定的其他事项。C选项属于股份有限公司章程栽明的事项。
95． 我国国内A股IPO市场不包括( )。 A．主板 B．创业板 C．香港主板 D．中小企业板
正确答案：C
解析：国内A股IPO市场包括主板、中小企业板和创业板。对我国企业来说，海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、纽约证券交易所(NYSE)等市场为主。
96． 在股权投资基金销售推介时，基金信息披露的内容有( )。I．基金合同 Ⅱ．基金托管协议Ⅲ．基金募集推介材料 Ⅳ．基金主要财务指标
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A
解析：基金管理人或者基金销售机构，应当在进行基金销售推介时，向基金投资者披露基金合同、托管协议以及募集推介材料等信息。
97． 管理人内部控制的成本效益原则是指( )。 A．组织结构应当权责分明、相互制约
B．以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果
C．股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性 D．建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行
正确答案：B 解析：成本效益原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
98． 股权投资基金管理人违反法律、行政法规、行政规章的规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取的行政监管措施有( )。I．公开谴责 Ⅱ．监管谈话Ⅲ．出具警示函 Ⅳ．没收违法所得Ⅴ．撤销基金从业资格
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D．Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：C
解析：股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他相关服务机构及其从业人员违反法律、行政法规、行政规章的规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取以下行政监管措施：①责令改正；②监管谈话；③出具警示函；④公开谴责。
99． 股权投资基金托管的基本原则有( )。I．合规性原则 Ⅱ．安全性原则Ⅲ．独立性原则 Ⅳ．保密性原则
A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
解析：股权投资基金托管的基本原则：①合规性原则；②安全性原则；③独立性原则；④保密性原则。
100． 下列各项不属于股份有限公司的章程载明事项的是( )。 A．公司的机构设置 B．公司利润分配办法 C．公司经营范围 D．监事会的职权
正确答案：A
解析：股份有限公司的章程应当载明：公司名称和住所；公司经营范围；公司设立方式；公司股份总数、每股金额和注册资本；发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；董事会的组成、职权和议事规则；公司法定代表人；监事会的组成、职权和议事规则；公司利润分配办法；公司的解散事由与清算办法；公司的通知和公告办法；股东大会会议认为需要规定的其他事项。
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