新时代加强国有企业合规管理建设浅析

新时代加强国有企业合规管理建设浅析

作者：段文龙

来源：《企业文化》2019年第09期

摘要：合规管理是加强企业“内功”，防范化解企业经营风险、法律风险的重要手段，是企业核心竞争力的重要组成部分。如何通过加强企业合规管理工作，避免因不合规行为引发法律责任、受到相关处罚、造成经济损失或声誉损失，是十九大后依法治企新形势下的新课题。为此，笔者根据所在企业合规管理现状，对部分业务领域存在的组织效能不高效、规章制度不完善、执行落实不到位等情况，就如何加强合规管理工作，从加强组织管理、完善制度建设、强化监督检查等方面作出了研究思考。

关键词：合规管理;建设;风险;制度;监督检查

合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。[1]企业是否将合规管理作为生产经营管理的重要内容并规范执行，直接关系到企业的稳定与发展。笔者以所在企业合规工作开展现状为调研对象，就如何加强合规管理建设进行了研究和思考。 一、加强合规管理建设的重要意义 （一）是贯彻落实国家依法治企要求的需要

伴随我国全面依法治国不断推进，要求企业必须在法治框架内合法合规地从事经营活动。2015年12月8日，国务院国资委印发了《关于全面推进法治央企建设的意见》，把中央企业“依法治企”上升到了前所未有的高度，要求中央企业加快提升合规管理能力，建立由总法律顾问领导，法律事务机构作为牵头部门，相关部门共同参与、齐抓共管的合规管理工作体系;2018年11月2日，国资委颁布的《中央企业合规管理指引（试行）》更是把合规管理作为“着力打造法治央企”的核心工作，从而实现依法治企的目的。[2] （二）是推动企业高质量发展的需要

合规管理既是企业面临的客观要求，也是企业自身的实际需要。合规经营，是企业可持续高质量发展的基石。对企业来说，可以通过持续加强合规管理来改善管理组织体系和制度管理体系，让各项业务职责更加清晰，建立形成一套具有较强执行力、程序化的管理制度和流程，从而提升管理效率、降低企业运营成本和经营风险，提升企业核心竞争力。 （三）是化解企业重大风险，行以致远的需要

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要想在日益激烈的市场竞争中保持领先优势，一个重要的基础就是要深入研究国家、地方法律法规要求和外部相关管理标准、上级管理制度，在日常经营中主动识别评估合规风险，避免发生违规事件。通过强化合规管理能力，对管理过程中存在的问题进行发掘和分析，查找出存在高风险的业务领域和流程环节，由专业部门制订针对性的措施和预案，实现对高风险业务、高风险岗位、重点人员进行有效控制，从而有效化解可能发生的法律风险和经营风险。 二、当前合规管理工作存在的问题 （一）合规管理组织效能未充分发挥

合规管理由于其广泛的交叉性、渗透性，使其在具体实施中多与相关的业务混同，如内控管理、法规管理、制度管理等。出现合规管理看上去大家都在管，但又没有一个部门总负责的局面。在公司层面缺少一个组织牵头部门来协调统筹，未能将各部门的工作绩效进行整合，形成合力，各部门的职责分工也存在交叉重叠，互相矛盾，使得各部门对合规管理的组织功能发挥不足，影响了管理效果。

（二）合规管理制度建设还不完善

当前，公司对合规工作的管理往往是通过内部控制管理、法律风险管理、安全隐患管理等专业制度来体现的。但这些专业管理要求与合规管理在内涵和外延中还存在比较大的区别。例如内部控制制度，是从企业自身的实际状况出发，围绕业绩实现和经营需要来制订相应的规则，更多的是关注与企业经营管理相关的事项，如何保护企业财产、如何避免业务流程中的缺漏、企业运营状况如何等等。合规管理更多的是关注外部的行为规则，将外部的法律法规和制度是合规管理工作之源。[3]因此，现有专业制度无法满足合规管理要求，需要根据合规管理的内涵、外延，完善公司的管理制度，让制度成为合规风险管理的保护防线。 （三）合规管理要求执行还不到位

公司合规管理除了存在制度体系还不完善的客观情况外，还存在随着公司合规工作从严管理、精益管理要求的不断深化，少数单位员工主观上对自己要求不高，得过且过、差不多就行的意识，甚至把从严管理、精益管理要求看成是多此一举、小题大做，在工作中不遵守公司制度，让公司生产经营管理存在违法违规风险。 三、解决措施

（一）建立合规管理体系，明确职责分工

建立完备的合规管理体系，在公司层面建立合规管理领导小组，组织推动公司合规体系建设。以制度管理为切入点，由企业管理部门作为合规管理归口部门，牵头组织内控、审计、法律风险管理、纪检监察、工艺、设备、安全环保、生产等单位，建立合规管理业务，将各单位

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相关工作职能有效整合起来，让各部门“职责明确、程序唯一、要求统一”，从而有效降低管理成本、提升管理效能。

（二）识别完善管理制度，夯实合规基础

將制度作为合规管理的基础。通过两个“全面识别”，让制度本身满足法律法规、上级部门制度等“上位法”要求，夯实合规管理基础。一是全面识别法律法规。建立法律法规、上级制度、行业技术标准的获取、识别、转化、执行、评价的全生命周期管控机制，获取法律法规、上级制度的最新要求，逐条识别条款并融入企业制度，并每年开展合规性评审，及时完善制度，从而从源头上保障业务依法合规开展。二是全面识别重大隐患，预防重大风险。由各专业部门围绕企业年度重点工作任务，识别、评价业务领域和业务环节存在风险，建立重大重要风险业务清单和高风险岗位、重点人员范围清单，明确防控目标，制订防控措施。将防控措施落实进制度，形成长效机制。

通过完善制度，做到一套文本支撑内外部合规管理要求，员工只要将制度执行到位，就能满足合规管理要求，实现“不论谁执行某项业务，都做到遵守同一个制度，执行同一个流程，使用同一个表单，指向同一个结果”。 （三）强化监督检查，保障执行到位

开展管理制度信息化工作，将管理制度，工作程序、内控权限、工作表单管控要求直接嵌入信息系统，自动流转、自动控制，使管理要求不可逾越、不可或缺，防范人为风险。同时，强化制度执行和岗位履职检查，通过日常岗检、内控测试、专项检查等方式，检查各单位合规要求执行情况和重点业务领域风险管控情况，确保措施有效落地。制订重点业务清单和业务监督标准，整合监督资源，强化监督协同，建立覆盖全体人员、过程防控严密的大监督体系，形成“大监督”合力。通过打好监督“组合拳”，形成“权力运行到哪里、业务运作到哪里，合规风险防控就跟进到哪里”的工作格局，把权力、风险关进制度的笼子里。 参考文献：

[1]国资委.中央企业合规管理指引（试行）.2018年11月.

[2]解金辉.构建合规管理体系的整体性思考[J].施工企业管理，2019（05）：25-28. [3]谢国辉.建设业界一流的合规管理体系[J].新产经，2019（02）：31-37.