卷1
(总分：54.00，做题时间：90分钟)
一、 单项选择题(总题数：11，分数：22.00)
1.根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是( )。 （分数：2.00）
A.风险管理部门应当与业务部门保持相对独立 √ B.风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行
C.风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别转移到其他部门 D.风险管理部门应当承担风险管理的最终责任
解析：解析：A项，风险管理职能应与业务部门之间保持充分独立，并且不得参与产生收入的经营活动。这种独立性是有效风险管理职能的一个重要组成部分。
2.下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是( )。 （分数：2.00）
A.负责承担对市场风险管理的最终责任 √
B.负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险 C.及时掌握市场风险水平及其管理状况
D.负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程
解析：解析：A项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。 3.下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是( )。 （分数：2.00）
A.风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分
B.商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致 C.风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望 √ D.风险偏好需要有效传导至各实体、条线
解析：解析：风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。商业银行选取风险偏好指标的原则是兼顾全面性和重要性，突出先进性和原则性。其中，全面性是指偏好应反映主要利益相关人的期望，涵盖经营管理中面临的主要实质性风险，兼顾风险和收益。 4.在风险偏好设置与实施过程中，需要注意的内容不包括( )。 （分数：2.00）
A.将风险偏好与战略规划有机结合 B.向业务条线和分支机构传导 C.持续地监测与报告 D.充分考虑股东的期望 √
解析：解析：D项，应该是充分考虑利益相关者的期望，而不仅仅是考虑股东的期望。商业银行作为经营风险的企业，利益相关者众多，主要包括股东、董事会、管理层、员工、存款人、债权人、监管机构和信用评级机构。
5.商业银行采用高级风险量化技术面临( )。 （分数：2.00） A.声誉风险 B.模型风险 √ C.市场风险 D.法律风险
解析：解析：B项，商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着业务复杂程度的增加，通常会产生新的风险，如模型风险。因此，使用高级风险量化技术进行辅助决策以及核算监管资本的数量时，商业银行应当具备相应的知识和技术条件，并且事先通过监管机构的审核与批准。 6.关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法不正确的是( )。 （分数：2.00）
A.高级管理层负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策
B.董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
C.风险管理部门对商业银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改 √ D.风险管理部门负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系 解析：解析：C项属于监事会的职责。
7.风险管理部门在( )的领导下，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。 （分数：2.00） A.监事会 B.高管层 √ C.经营部门 D.董事会
解析：解析：风险管理部门在高管层(首席风险官)的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。
8.风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的( )。 （分数：2.00） A.风险识别 B.风险监测 C.风险控制 D.风险加总 √
解析：解析：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。 9.下列关于风险计量的说法中，错误的是( )。 （分数：2.00）
A.风险计量就是对单笔交易承担的风险进行计量 √ B.风险计量可以基于专家经验
C.风险计量采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式 D.准确的风险计量结果需要建立在卓越的风险模型基础之上
解析：解析：A项，风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。 10.下列关于风险管理信息传递的说法，不正确的是( )。 （分数：2.00）
A.先进的企业级风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构 B.风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误 C.风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员 √ D.风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息
解析：解析：C项，高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息，在正确的时间传递给正确的人。 11.风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的( )。 （分数：2.00）
A.风险识别 B.风险监测 C.风险控制 D.风险加总 √
解析：解析：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。
二、 多项选择题(总题数：6，分数：12.00)
12.当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可使用( )方法将风险转嫁出去。 （分数：2.00） A.出售风险头寸 √ B.购买保险 √ C.互换 √ D.期权 √ E.准时结算
解析：解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易(如互换、期权等)等。
13.下列关于商业银行风险管理部门“三道防线”设置的说法，正确的有( )。 （分数：2.00）
A.风险管理的“三道防线”，指的是在银行内部构造出三个对风险管理承担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性 √
B.“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性 √
C.与风险管理“三道防线”相呼应，前中后台分离体现了通过职责分工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则 √
D.前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推介金融服务方案；中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分析、贷款审核、风险评价控制等 √ E.后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门 √
解析：解析：除了专业风险管理部门，巴塞尔委员会2015年发布的《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理流程中的作用，指出风险治理框架中应包括建立“三道防线”及清晰的职责描述。风险管理的“三道防线”，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队或管理部门，相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效的监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。 业务条线部门是第一道风险防线。它是风险的承担者，应负责持续识别、评估和报告风险敞口。风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应独立于业务条线部门。内部审计是第三道风险防线。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。
14.风险限额管理原则包括( )。 （分数：2.00）
A.限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险 √
B.限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性) √ C.强调集中度风险 √
D.全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度(如交易对手方、国家／地区、担保物类型、产品等) √
E.参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等 √
解析：解析：金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。一些基本的限额管理原
则包括：①限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险；②限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动性)；③强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度(如交易对手方、国家／地区、担保物类型、产品等)；④参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。
15.商业银行风险控制／缓释策略应当实现的目标主要有( )。 （分数：2.00）
A.监测各种可量化的关键风险指标
B.满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求
C.风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致 √ D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 √
E.通过对风险诱因的分析，能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 √
解析：解析：风险控制／缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。 16.下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有( )。 （分数：2.00）
A.风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据 √ B.核心业务系统存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据 C.风险管理信息系统应高度重视数据的来源、流程和时效 √
D.针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责，风险管理系统必须设置不同的登录级别 √
E.风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系 √ 解析：解析：风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效，需要良好的IT构架和技术支持，并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系。风险管理信息系统需要收集的风险信息／数据通常分为内部数据和外部数据。风险管理信息系统应该针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等设置不同的登录级别，以保证系统的安全。B项，风险管理信息系统中，有些数据是静态的，有些是动态的。系统不能制约数据的特性。
17.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的有( )。 （分数：2.00） A.风险管理部门 √ B.监察稽核部门 C.公司业务部门 D.合规部门 √ E.内部审计部门
解析：解析：风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和政策的执行情况。C项属于第一道防线；B、E两项属于第三道防线。
三、 判断题(总题数：10，分数：20.00)
18.随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立监事会。 ( ) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √
解析：解析：随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管层层面设立首席风险官，具体负责组织实施银行风险管理工作。
19.制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。 ( ) （分数：2.00） A.正确 √ B.错误
解析：解析：制定明确的风险偏好，有助于商业银行更清楚地认识自身能够承担的风险，明确表达对待风险的态度，同时也有助于在不同利益相关者之间形成一个共同交流的基础。
20.银行在制定战略时需要充分考虑和反应各类利益相关人的期望以确定做什么样的银行，这些期望规定了银行经营所应遵循的界限，并通过风险偏好的形式加以明确。 ( ) （分数：2.00） A.正确 √ B.错误
解析：解析：在制定风险偏好过程中需要注意风险偏好与利益相关人的期望。
21.巴塞尔委员会在《银行公司治理原则》中同样强调：有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为制约在风险偏好内。 ( ) （分数：2.00） A.正确 √ B.错误
解析：解析：巴塞尔委员会在第四版《银行公司治理原则》中同样强调：有效的风险限额水平应能够将银行承担风险的行为制约在风险偏好内。限额通常针对业务条线和法律实体，按照收入、资本、流动性以及其他维度设定。在集团、业务条线和法律实体层面，设定交易对手、行业、地区、产品、抵押品等维度的实质性风险集中度限额。
22.风险计量需要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，而对于单笔交易承担的风险则不需要。 ( ) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √
解析：解析：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。
23.风险定价是指银行根据客户的风险水平来收取合理的风险报酬，这一方法在风险补偿措施中尤为重要。 ( )
（分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 解析：解析：风险定价是指银行根据客户的风险水平来收取合理的风险报酬，这一方法在信用风险控制中尤为重要。
24.在数据质量的监控、检查与评价方面，要求银行建立有效的数据质量监控体系，对监控统计数据质量实施持续监测，采取有力措施，落实各环节责任，确保数据质量。 ( ) （分数：2.00） A.正确 √ B.错误
解析：解析：在数据质量的监控、检查与评价方面，要求银行建立有效的数据质量监控体系，对监控统计数据质量实施持续监测，采取有力措施，落实各环节责任，确保数据质量。
25.风险管理信息系统应当针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置相同的登录级别。 ( ) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √
解析：解析：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别。
26.辨认风险和应对风险是商业银行经营的基本特征。 ( ) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √
解析：解析：辨认风险和经营风险是商业银行经营的基本特征。
27.独立性和客观性是审计服务内在价值的根本，独立性被看作审计职能的一种属性，而客观性则是内部审计师的属性。 ( ) （分数：2.00） A.正确 √ B.错误
解析：解析：《国际内部审计专业实务标准》明确指出“内部审计部门必须保持其独立性，内部审计师必须客观地开展工作”。独立性和客观性是审计服务内在价值的根本，独立性被看作审计职能的一种属性，而客观性则是内部审计师的属性。
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