内部控制制度审计程序表
被审计单位名称：会计期间或截止日：审计程序索引号：A01编 制：复 核：页次：日期：日期：是否执行情况适用说明执行人1、获取基本情况表，组织结构图，审查组织机构是否健全，职、权、责是否分明，能否起到应有的制约作用。财务管理体制、财务机构的设置、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定，财务机构和财会人员是否依法履行其职责；2、收集单位财务、会计管理制度，审查经济业务是否建立严格的凭证制度和凭证传递程序；是否建立严格的定期核对、复核与盘点制度；是否对经济业务会计处理程序实行标准化控制，按规定的手续和程序登记账簿。3、审查是否建立严格的岗位责任制，内部业务管理活动是否得到合理、有效的控制。索引号
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