我国农村信用合作社风险管理研究

科技信息　。金融之窗０　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　２０１３年第２３期　我国农村信用合作社风险管理研究　于美丽赵昕吴静　（山东省职业卫生与职业病防治研究院，山东济南２５０００２）　【摘要】增强农村信用合作社的风险管理意识、提高风险管理水平不仅是增强我国农村信用合作社经营能力的必要手段，更是促进我国　金融业可持续发展的必要措施。本文从我国农村信用合作社存在的风险现状入手，提出加强我国农村信用合作社风险管理的建议，以促进我国　金融业体系的完善。　【关键词】农村信用合作社；风险管理；建议　作为农村金融主力军的农村信用社在新的农村经济发展形势下．　在赖以运转的资本中，股金无足轻重，绝大多数处于所有者虚置状态。　进行了一系列改革，改革使信用社的经营状况大为改观，支农服务能　由于股金比例过低．农村信用合作社资金状况在很大程度上受储蓄存　力有了新的提高。但我们要看到，随着经济体制改革的不断深化，农村　款升跌的左右，不利于稳定其资金来源。而且随着农村个体经济、私营　信用社金融风险依然存在．并在一定程度上制约了农村信用社的发　经济、合作经济的比重不断上升，原来单一的社员结构已不适应合作　金融的发展　与此相应的是社员难以在农村信用合作社的经营管理和　展，因此，建立农村信用社的风险管理机制就显得十分紧迫了。　重要人事任免上充分反映自己的意志　１　我国农村信用合作社风险管理的必要性　２．２外部风险　２．１行政干预存在．加大了信贷资金的周转的风险　长期以来，农村信用社一直被界定为集体经济组织，信用社的股　２．在一些地区的地方党政领导由于没有金融知识和风险的意识．导　金、历史积累及其他财产等均属集体所有，产权制度模糊不清。改革开　　放后，国家恢复建立中国农业银行。农村信用社作为农业银行的基层机　致在任期间搞一些市场风险大的发展项目．强行另信用社发放贷款．构．其所有产权也均归属于中国农业银行。２００３年，国务院１５号文件　最终导致资金不能收回　２．２法律风险　的下发，将农村信用社的产权、法人治理结构、管理体制等方面推进了　２．法律风险主要是指由于已经签订的合同没有得到履行、发生诉讼　新一轮的改革浪潮之中　但从全国各地的改革成效来看，都未从根本　上改变农村信用社产权制度。农村信用社在现有体制框架下，其内控　或者法院做出不利于农村信用社的判决等不良情况致使农村信用社　　建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素，风险问题不容　造成损失或者受到不利影响的可能性。２＿３市场风险　忽视．当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险，建　２．市场风险是指因市场价格发生变动导致资产负债表内、表外头寸　立适合自身发展需要的风险管理机制。这是农村信用社经营管理工作　农村信用社的大　所必须解决的核心问题．也是确保农村信用社发展质量、实现可持续　受到损失的风险。从我国农村信用社开展的业务看。量贷款集中于房地产行业．其所接受的抵押品中．相当大一部分表现　发展的关键所在　为房屋、厂房及相应土地使用权等不动产．这些不动产都面临着市场　２我国农村信用合作面临的内外部风险　价格变动的风险　而房地产行业又是极易受到市场价格波动影响的一　２．１内部风险　个敏感行业　２．４利率风险　我国农村信用合作社面ｌ临的内部风险主要是产权制度缺陷产生　２．利率风险是指农村信用社的财务状况在利率出现波动时面对的　的风险．进而引发～系列的金融风险问题。　风险，基本的利率风险有重新定价风险、基本点风险、内含选择风险、　２．１．１产权归属不清．产权主体依然缺位　尽管这些风险是信用社的一个正常组成部分．但严重　由于农民人股的非自愿性．加上我国在成立农村合作金融组织时　收益曲线风险．　制度的不配套，使得农村信用合作社的产权在一开始就没有得到清晰　的利率风险会给信用社的赢利水平和资本带来巨大的威胁。的界定，或者说仅仅在形式上得到界定。有关农村信用合作社的一切　３我国农村信用合作社风险管理存在的问题　活动的最高决策权属于政府。社员对他们出资组建的信用合作社只有　１规章制度不健全．内控机制不完善．制度落实难到位　名义上的产权归属关系．可见．社员作为产权主体的地位事实上被架　３．主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性。对一些业务　空，他们本该享有的权利绝大多数都名存实亡。　经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订　２．１．２内部治理结构不合理内部人控制现象严重　在新业务开发推广或新的管理模式推行时．没有相应配套的规　农村信用社治理结构中“三会制度”流于形式。法人治理结构残缺　完善：　不全，民主管理体制形同虚设，行政管理替代民主管理、监督失灵的现　章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力．象十分突出　主要原因是单个外部股东持股比例十分有限，股东权力　内部审计监察以事后监督为主．缺乏业务处理过程中的事前、事中监　督，无法达到内部控制制衡的目的。　的分散性无法从根本上改变农村信用社内部人控制的局面　３．２从业人员素质低．缺乏有效的风险管理理念　２．１＿３缺乏有效的激励约束机制．激励结构失位　是．由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制　激励结构可使委托者和代理者的行为符合自身利益最大化的目　农村信用社整体人员素质不高。业务操作和技能知识“老龄化”，法　标，使委托者和代理者的目标达到一致。我国农村信用社有着特殊的　约，风险意识不强。二是。管理层风险意识淡薄．部分管　四层委托代理关系，使农村信用社的激励结构复杂。产权不清，产权关　律法规意识淡薄。重速度、轻质量的思想，甚至有　系扭曲，产权无激励，无约束，单凭经营者的道德、素质在约束农村信用　理人员还存在严重的重经营、轻管理，拓展业务经营领域的倾向．面对内部可能产生的　社的经营　而相应的委托代理层未有效地履行相应的职责．政府对农　以牺牲内控为代价．风险隐患缺乏应对和防范措施。　村信用社的干预过多理事会没有发挥常设执行机构应有的作用。　２．１．４社员人股和退社的非完全自愿性　４加强我国农村信用合作社风险管理的建议　“入社自愿，退社自由”是农村合作金融组织的基本原则之一。但　１构建科学完善有效可行的自律防范体系　是，我国农村信用社社员人股和退社却是非完全自愿性的。随着合作　４．把农村信用社做到民主的管理和自主的经营．形成自我约束和自　金融制度的异化，在实际操作中农村信用社实行了保息分红和自由退　股制度，其“人股”实际上已演变为“存款”制度，且社员分散，入股金额　我平衡．只有形成自担风险的经营主体和金融市场竞争的主体．才可　低所获分红较少，因而社员缺乏产权主体意识。社员入股信用社大多　以更好的为“三农”服务。降低农村信用社的信贷风险。　是为了融资便利和融资成本的优惠，很少有人去真正关心信用社的经　首先，必须对农村信用社进行清产核资。在此基础上，对原有社员　营和业绩，在此动机下滩以形成独立的产权并与农村信用社建立稳定　进行重新登记，以确认资产的所有权归属。其次。量化农村信用社的历　的利益关系。　年积累产权。第三，今后每一次扩股，都必须对人股社员进行详细的登　２．１．５股权设计不合理股金结构单一　记．并在每年定期举行的社员代表大会上登记变更社员的详细情况．　在规范和改革中．虽然普遍提高了股金标准。但在农村信用合作社　避免社员的失踪和遗漏。以做到产权主体的完全清晰。　净资产中．社员股金所占比例依然很少。在很多地方只占５％左右，而且　其次，要以技能和竞争力为基础来制订新的薪酬（下转第４９７页）　一科技信息　。百家论剑０　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　２０１３年第２３期　与精密设备区一样．巡检时应记录高清设备区电源控制柜、ＡＰＣ　ＵＰＳ电源、ＳＴＵＬＺ精密空调相应参数值。高清电视播出设备一共占用　了１　１个４２Ｕ服务器机柜．巡检时要观察安置在这些机柜上设备的指　示灯状态并记录相应参数值　２．５机房环境条件　巡检时检查各固定点的灭火器状况．消防通道是否畅通，机房各　处是否有可疑物品．如发现散落在地面的各类物件应立即清理，特别　是粘鼠板上若留有异物应立即替换．检查通风设备的工作状态，在雨　天要格外留意机房窗户、墙壁、天花板是否出现渗水现象。　３巡检工作中遇到的问题及处理方法　３．１监测工作站长时间处于工作状态下偶尔会出现死机或者误报的　现象．表现为ＡｕｔｏＤａｔａ２监测软件上某一区域变成红色指示状态．同　时还会开启声光报警．巡检人员根据软件提示的指示区域找到可能存　在故障的板卡或设备．结果发现板卡或设备状态指示灯绿色正常，并　制方式改为自动　ｌｅｄ　ｔｏ　ｄｅｌｅｔｅ　ｔｈｅ　ｃｌｉｐｆｉｌｅ　ｉｎ　没有出现问题．逐怀疑是监测软件误报．重启监测工作站后报警消失，　３．１３高清迁移软件出现红色错误提示：ＦａｉＵＰＬＯＡＤ　ｆｏｒ　ｏｐｅｎ　ｆａｉｌｕｒｅ．这是由于上载工作站关机造成的素材无法　恢复正常。　对报错的上载工作站开机操作并重新提交任务即可消除错误　３－２总控技监区里存放了平时我们经常使用的五金工具和各类线缆　删除．１４　ＥＭＢ转码软件提示某条任务失败．此时在素材管理器中删除该　以及示波器等测量工具．需要检查６个应急灯是否有电，如果电量不　３．失败的素材对象．然后重新执行这条转码任务　足及时充电以防照明电路停电检修时和维护设备时使用　３＿３标清某频道大屏监看中字幕信息静止无变化．排查播出控制工　３．１５机房处于建筑物的最上层．每到下雨的日子．特别是夏天暴雨　更需要留意窗户处是否有雨水渗入以及墙壁、天花板上　作站、字幕工作站、切换设备、下游键等，发现是该频道字幕工作站死　较多的季节．如果发现漏水需及时组织人员应急铺设彩条布和水　机造成．重启字幕工作站并调出相应字幕播出模板后恢复字幕信号正　是否有水珠滴落．桶接水珠，防止漏水对设备的损坏，影响到播出工作，之后安排专人进　常播出　３．４标清某频道交换机指示灯不停闪烁．询问技术总值班．判断可能　行维修　为交换机死机造成．逐重启交换机后故障消失　４结语　３．５对标清某频道的主备切换设备ＰＳＴ通道做信号源切换测试时．　发现备切换设备ＶＩＫＩＮＸ　１６ｘ２切换器无法响应．首先怀疑是该切换　尽管我们在电视播出关键设备上都配备了自动监测系统．但仍然　设备死机造成．逐拔插该切换器主机和遥控面板电源。待重启片刻后　不能对全机房所有与安全播出相关的要素全面监测．因此定时巡检机　故障依旧。于是怀疑是线缆接触不良．拔插ＲＪ一４５网络接口后切换器　房显得尤为必要．详细记录设备工作状态以及机房环境参数．发现已　可以切换信号源了．看来该故障是网络接口接触不良造成的。　经出现的故障需及时解决．并根据当前设备运行状况预判潜在可能出　３．６某台ＭＡＥＳＴＲＯ切换设备主机声音巨大．其控制板上的ＬＥＤ数　现的问题并做出合理处理．防范于未然　字式状态指示器显示为００２Ａ．意为正常状态．并且其它指示灯也未出　正如第３节内容所述．通过巡检工作．多次帮助我们发现设备和　现红色告警．于是打开机箱发现为风扇问题所致．逐更换风扇。　机房环境条件方面的问题．特别是那些监测软件无法监测到的地方出　３．７某台ＰＲＯＦＩＬＥ视频服务器主机指示灯变成红色．在显示器上发　现的隐患．我们能够在事故发生前妥善处理．另外对于监测软件产生　现该视频服务器已死机．那么该视频服务器上的播出通道会出现静帧　的误报．我们在巡检过程中也予以了纠正　领导非常重视巡检工作并　的现象．此时应立即在播控上载区将切换设备切向对应的备ＰＧＭ播　制订了相应的巡检内容及规章．巡检工作已经成为电视播出机房安全　出通道上．然后重启该故障视频服务器即可恢复正常。　工作的一项重要内容　ｌ　３．８某台ＰＲＯＦＩＬＥ视频服务器可用容量百分比为１５％．报告技术总　值班．手动删除该视频服务器配套磁盘阵列中的过期素材以腾出空余　［责任编辑：曹明明］　磁盘空间直至容量百分比高于２０％的安全限定值　３．９某台磁盘阵列中出现ＳＥＲＶＩＣＥ红色指示灯报警．具体细查是其　中一块硬盘出现红色指示灯故障报警．立即报告技术总值班．从仓库　中取出一块冷备硬盘用来更换该故障硬盘并重建磁盘阵列和恢复数　据。　３．１０在显示器上发现素材迁移进度长时间不变．逐想利用迁移软件　改变任务优先级．结果发现迁移服务器死机．导致素材文件无法在６　台ＰＲＯＦＩＬＥ视频服务器之间迁移．重启迁移服务器后故障消除．素材　迁移恢复正常　３．１１在电视节目播出监测系统中查询是否出现过电视信号质量不　佳的监测记录．如果发现当天有监测记录．报告技术总值班分析是素　材原因还是监测软件误报造成　３．１２发现高清响度控制器预设值为一２５ｄＢＦＳ且在手动控制状态．而　我们规定该值应为一２３ｄＢＦＳ．于是调节预设值恢复为一２３ｄＢＦＳ．并将控　（上接第４５３页）标准，并与可衡量的业务目标如资产质量、经营成果　等挂钩。从而激励职工不断地发挥自身的主观能动性。同时，要尽量推　行货币化的薪酬制度，尽力减少特权、住房等带有福利性的“隐性”薪　酬，使薪酬显性化。实际工作中．所有激励制度的实施必须要有透明度　和公平性．使现行的激励制度确实能够发挥其激励作用。　４．２加强政策扶持．政府提供必要的支持　在农村信用社的全部利益相关者中．政府处于显著的位置．农村　信用社历史遗留的许多不良资产．大多都有政府干预的痕迹．许多农　村信用社甚至因为政府行为的影响而陷入破产的边缘。因此，要完善　农村信用社的法人治理结构．必须规范政府行为．禁止一切直接或间　接的行政干预．让农村信用社能够作为一个独立的法人机构．真正享　有充分的经营自主权　要有借贷双方的保证人，经过公证的贷款，在发生意外不能还贷时就　可以有法院强行的对贷款回收．降低了贷款风险　农村信用社要执行　谁发放谁收回的制度．使得各个部门各个单位都把发放贷款时对还款　的能力进行考察．避免一些胡乱发放贷款的情况发生　在清收的过程　中，对于不良的贷款要做到责任清收、依法清收等，把不良贷款的收款　业务做到更合理．使得不良贷款的发生率降到最低。　４－４改革农村信用社产权制度肪范金融风险　农村信用社内部的产权问题是产生内部风险的根源，因此．从源　头上控制风险．必须做到明晰产权关系．科学设置内部治理结构．完善　“三会”制度，建立有效的激励约束机制，激励结构复位．规范股金．使所　有者地位得到充分体现．使农村信用社的股金真正履行股金的职能．　体现“利益共享、风险共担”的原则。ｌ　国家的政策上应该给予农村信用社在政策上的支持．可以适当的　免征一些企业的所得税或者是降低营业的税率．这样就可以增加信用　【参考文献】　［１］王永龙．我国农村合作金融的产权分析『Ｊ１．经济问题，２０１０（２）：１３４—１４０．　社的盈余公积金．把信用社的资本充足率搞上去．把抵抗风险的能力　　ＪＩｌ湘潭大学学报，２００９（５）：６８—７５．　达到最高　尤其是在一些山区的经营是比较困难的．所以在政策上更　［２］何建明肪范合作金融风险之叹息ｌ［３］刘岩，钟晓天．合作金融的制度分析＿Ｊ１ｌ广东金融，２０１０（１２）：８９—９３．　应该降低营业税　同时国家应尽快建立完善农业保险保障制度．以使　［４］ｈ文辉．浅谈我国农村信用社金融风险形成的原因及防范对策［Ｎ】．福建高等　信用社的农贷因自然灾害造成的损失得到一定补偿　专科学校学报．２００９—１２—２７（３）．　４．３构建信贷的安全体系．大力清收不良的资产　［５］崔振华．论农村信用社信贷风险及其防范措施［Ｎ】．莱芜日报，２０１０—０５—１４（２）．　银监局要加大监管的力度．强化信用环境的建设，监控信贷风险　『６１曹光．林福臣．我国农村信用合作社风险关联建设的滞后性分析『ＪＩ．金融研　的状况　同时从内部着手．农村信用社要彻底的转变观念，把参加保险　究．２００９（２）：８８—９４　作为信贷的一个重要条件．在工作中不断的总结经验，建立农村保险　合作社。　［责任编辑：汤静］　同时要进一步建立健全抵押公证制度．在办理信贷业务时，必须