学校实物资产管理及控制

学校实物资产管理及控制

一、财产管理制度

采用分级管理的办法。学校的财产账由总务部门财产保管员负责登记管理，实物资产以属地管理为原则，落实到各部门并责任到人。

建立财产清册制度，财产进校及时登记。对于固定资产的盘点清查，财产保管员应会同有关部门保管员及部门主管共同参与盘点，至少每年进行一次清查并详细填写盘点、清查明细表。盘点清查过程中如发现盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，弄清责任，并及时进行账户处理，同时做好盘点记录并存档。

管理的财产做到账账相符、账物相符、物卡相符。财产归类、定点后不随意挪位。

二、物品请购制度

1.各部门需请购教学用品及办公用品，需事先填好请购单，经部门主管及学校负责人审批后，由总务部门进行采购。

2.固定资产的采购

（1）固定资产标准：一般设备在单价1000元以上，专用设备在单价1500 元以上，使用期限一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也应作为固定资产进行管理。

（2）固定资产的采购与更新：由使用部门填写请购单，报部门主管及学校负责人审批（重大项目由校务会讨论决定），并授权总务部门进行采购。对一些精密的、贵重的、专业性强的物品，由专用部门与总务部门一起采购;对一些政府采购的项目，由总务部门提出申请，报区教育局资产中心等有关部门审批或备案，学校根据上级主管部门的批复，按照政府采购的要求进行网上采购。

3.固定资产的验收、入账：对采购完毕的固定资产，由使用部门及管理部门一起验收入库。对验收无误的固定资产，财产保管人员必须凭发票及实物验收后人账，及时建立固定资产目录、明细账、卡片，做到账、卡、物一致，并按有关规定填写完整的信息进行账户处理。

4.购入物品的发票必须写明品种、用途、数量、单价、经办人、审核人、验收人等，经学校负责人审核后方可报销。对于达到固定资产标准的财产，财务部门根据财产验收单及学校负责人审批后的凭证（对一些金额较大的工程设备必须附合同书）进行付款，并定期与财产部门进行账账核对。

三、物品领用制度

学校的各类财产统一由财产保管员负责管理，领用（借用）物品必须登记，领用物品达到固定资产标准的，由学校负责人或分管领导签字后方可领取;领用物品未达到固定资产标准的，由总务负责人签字后方可领取。如有工作调动要办理好财产移交手续。

如物品自然损坏，能修的则修，不能修的以旧换新。如人为损坏或遗失时，领用人负责修理或赔偿。

四、物品借用制度

学校外借的物品，必须填写借条，写明名称、规格、数量、归还日期等，经领导同意后方可借出。

教职工借用学校的贵重物品，需填写借条，在使用时必须按说明书方法使用。归还时，保管人员要查看是否有损坏，如有损坏或遗失，借用人员负责修理或赔偿。

出借物品须由财产保管员登记备查，如期如数归还，超期必须及时追问。

五、物品赔偿制度

借用学校物品，如有损坏，由借用人负责修复或按价赔偿。学校按期检查各部门保管的物品，如有损坏，酌情处理。各部门领用物品时须检查，如有损坏及时调换。

六、物品维修制度

建立财产专人保管制，加强对设备的检查与维修。做到每日巡视一次，每月全面检查，每学期集中清点、整理、维修，确保校内各种设施、设备能够正常使用。

教职工一旦发现设备、设施损坏，应及时向财产保管人员报修。保管人员接到报修单后，在三天之内负责督促有关人员进行维修更换。暂时不能修的要给报修人员明确答复。

专用设备与一般设备的维修及保养，要与保养单位签署维修合同，做好维修记录。

维修物品须由保管员备查，如期如数取回，超期必须及时追问。

七、财产报废报损制度

财产保管员对自然损耗、淘汰的财产应及时清理，并提交校长室研究处理意见。确定报废后，属于固定资产的，按上级主管部门的要求上报，经审批后处置销账。属于低值耐久品的，开列一式两联报废单，进行销账。

拆除校舍建筑物应凭上级主管部门批准文件注销账面。

固定资产的减少、报废一般由财产管理人员向财产保管员提出申请，明确报废原因，经总务主任复核，报学校负责人批准后，按区教育局有关部门规定程序进行操作。学校一次性处置10万元以上须在全校公示。对固定资产报废发生的变价净收入必须人账，并按照要求上缴国库，同时核销固定资产。