电算化会计实训
系 别：_________________________ 班 级：_________________________
电算化会计实训 实 训 名 称：_________________________
第 01 组成员：________________________ 指 导 教 师：_________________________
2012年
7 月
金蝶KIS标准版实训练习一
前 言
实训目的：
通过完成本次实训，要求了解某财务软件（本次实训是金蝶KIS标准版V8.1和专业版V8.1）在中小企业应用的相关内容，熟悉从系统初始化到核算业务处理的各种操作，能够做到熟练运用软件完成实际工作。 任务要求：
按照老师给出的各实训项目中的具体要求，按照顺序在会计核算系统中逐项完成实训内容，每项实训完成后要备份账套文件。实训过程中，要记录操作过程和所遇问题，形成一套完整的实训报告；实训中每天撰写本组实训日志；实训结束时，实训小组的每位成员都要撰写一篇个人的实训总结。 实训内容：
见实训资料。 实训组织：
1，实训分组：学生按照每组3-4人的规模分组进行实训。实训小组应在未进入实训周之前划分完，实训中由组长负责组织本组成员的分工与协作。
2，实训学时：集中2周（10天，60学时）
3，实训准备：每人一台计算机，预先安装好会计软件。
4，指导方式：教师指导的职责主要在于引导学生按照正确的步骤，纠正学生的重大偏差。注重培养学生自主学习的能力，不回答学生可以通过简单的查阅、搜索和思考就可以解决的问题。 实训结果：
实训结束后，各组要上交《电算化会计实训报告》、《小组实训日志》、《个人实训总结》打印稿和电子稿各一份，以及各项实训结束后的账套备份。 上交的打印文稿：按顺序用塑料拉杆夹从左侧装订下列内容：实训报告封面、实训任务与指导书、实训目录、各实训项目的目的与要求、实训内容、操作过程和注意事项；小组实训日志、个人实训总结、实训成绩评定书。一律用A4纸排版打印。
上交的电子文档分别保存在文件夹：“电算化会计实训-第n组（组长组员1组员2组员3）”中的相应的文件夹中。 成绩评定：
根据小组的实训报告、日志、总结和表现，结合组内自评，评定小组及个人成绩。
2
目 录
会计核算电算化系统实训（基于金蝶KIS标准版V8.1）
1.实训资料 ....................................................................................................................... 2
1.1实训资料说明 ...................................................................................................... 2 1.2初始化数据 .......................................................................................................... 2 1.3日常业务处理 ...................................................................................................... 6 1.4工资案例资料 .................................................................................................... 12 1.5报表 .................................................................................................................. 15 2.账套初始化 ................................................................................................................. 17
2.1实训内容 ........................................................................................................... 17 2.2实训过程 ........................................................................................................... 17 3.账务处理 ..................................................................................................................... 27
3.1实训内容 ........................................................................................................... 27 3.2实训过程 ........................................................................................................... 27 4.固定资产 ..................................................................................................................... 33
4.1 实训内容 .......................................................................................................... 33 4.2 实训过程 .......................................................................................................... 33 5.工资 ............................................................................................................................ 36
5.1 实训内容 .......................................................................................................... 36 5.2 实训过程 .......................................................................................................... 36 6.往来管理 ..................................................................................................................... 41
6.1实训内容 ........................................................................................................... 41 6.2实训过程 ........................................................................................................... 41 7.报表与分析 ................................................................................................................. 43
7.1实训内容 ........................................................................................................... 43 7.2实训过程 ........................................................................................................... 43 8.出纳管理 ..................................................................................................................... 49
8.1实训内容 ........................................................................................................... 49 8.2实训过程 ........................................................................................................... 49 9.系统维护 ..................................................................................................................... 52
9.1实训内容 ........................................................................................................... 52 9.2实训过程 ........................................................................................................... 52
财务业务一体化系统实训（基于金蝶KIS专业版V8.1）
1.实训资料 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
1.1实训资料说明 ........................................................................ 错误！未定义书签。 1.2初始化数据 ............................................................................ 错误！未定义书签。 1.3日常业务资料 ........................................................................ 错误！未定义书签。
1.4工资案例资料 ........................................................................ 错误！未定义书签。 1.5报表 ...................................................................................... 错误！未定义书签。 2.账套初始化 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
2.1实训内容 ............................................................................... 错误！未定义书签。 2.2实训过程 ............................................................................... 错误！未定义书签。 3. 日常业务一体化处理...................................................................... 错误！未定义书签。
3.1实训内容 ............................................................................... 错误！未定义书签。 3.2实训过程 ............................................................................... 错误！未定义书签。 4.报表与分析 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
4.1实训内容 ............................................................................... 错误！未定义书签。 4.2实训过程 ............................................................................... 错误！未定义书签。 5.系统维护 ......................................................................................... 错误！未定义书签。
5.1实训内容 ............................................................................... 错误！未定义书签。 5.2实训过程 ............................................................................... 错误！未定义书签。
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会计核算电算化系统实训
（基于金蝶KIS标准版V8.1）
1.实训资料
1.1实训资料说明 1.1.1案例概况
重庆星月科技公司应用金蝶KIS标准版V8.1实现了会计核算电算化。 (以下资料和指导书是基于标准版V7.5，实训中需要学生根据所用的KIS标准版V8.1进行调整和修改，撰写实训报告。)
1.1.2资料说明
本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和发展软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。在应用中，以掌握软件的业务处理方法，过程为目的。有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。
1.2初始化数据
⑪新建帐套
单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。 行业：采用企业会计制度的行业。 记账本位币：RMB人民币。 会计科目级数：4级，4-2-2-2。 会计期间：自然月份。
会计年度开始日期：1月1日，启用会计期间：本年1期。如本年为2012年，则为2012年1期。
⑫用户管理（见表1）
表1 操作用户
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用户组 系统管理组 用户名 王中广 （系统主管） 录入员 （以操作者自己的名字命名） 授权范围 所有用户 基本权限 除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能 除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。其他模块的全部功能 “凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能 “出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能 会计组1 当前用户 会计组2 黄风 （审核员） 张一杰 （出纳员） 本组用户 出纳组 所有用户 ⑬币别
外币代码：USD，名称：美元，期初汇率8.0 ⑭帐套选项
①选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。 ② 选择“账簿余额方向”为“与科目余额方向保持一致”。
③ 选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。 ④ 选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。
⑮凭证类型（见表2）
表2凭证类型
凭证字 收 付 转 科目范围限制 借方必有：1001-1009 贷方必有：1001-1009 借和贷必无：1001-1009 ⑯核算项目
① 往来单位
001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。 ② 部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。 ③ 商品
01甲商品、02乙商品、03丙商品。
3
④ 职员（见表3）
表3 职 员
职员编码 0101 0102 0103 0201 0202 0203 0204 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0401 0402 职员名称 陈山竹 罗云峰 王东 王中广 高凤杰 黄风 张一杰 章力辉 刘大红 韦芳 何一丁 周广金 梁华 郭风光 谢长宇 部门 行政部 行政部 行政部 财务部 财务部 财务部 财务部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 物供部 物供部 类别 行政 行政 行政 行政 行政 行政 行政 业务 业务 业务 业务 业务 业务 业务 业务 职务 总经理 职员 主任 主任 职员 职员 职员 主任 职员 职员 职员 职员 职员 主任 职员 性别 男 男 女 男 女 女 男 女 女 女 男 男 女 男 女 银行账号 123456001 123456002 123456003 123456004 123456005 123456006 123456007 123456008 123456009 123456010 123456011 123456012 123456013 123456014 123456015 (7)会计科目及期初余额（见表4）
表4 会计科目及期初余额 单位：元
科目代码 1001 1002 100201 100202 1009 100901 1101 110101 1131 1131-001 1131-002 1133 113301 11330101 113303 11330304
会计科目 现金 银行存款 工商银行 中国银行 其他货币资金 外埠存款 短期投资 股票 应收账款 东方发展公司 金佛山科技公司 其他应收款 行政部 陈山竹 销售部 何一丁 借方余额 600 423,000 335,000 88,000 30,000 30,000 10,000 10,000 13,000 5,000 8,000 1,500 800 800 700 700 4
贷方余额 备注 核算单一外币“美元”+期末 调 汇，原币11 000，汇率8.0 往来单位+往来业务核算 部门+职员辅助核算
1141 1201 1201-01 1243 1243-01 1243-02 1243-03 1501 1502 2111 2121 2121-03 2121-04 2151 2321 3101 3141 314115 5101 5401 5501 550101 550102 550103 550104 550105 5502 550201 550202 550203 550204 550205 5503 550301 550302 550303 合计 坏账准备 物资采购 甲商品 库存商品 甲商品 乙商品 丙商品 固定资产 累计折旧 应付票据 应付账款 深圳环宇公司 亿坤公司 应付工资 长期应付款 实收资本 利润分配 未分配利润 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 差旅费 工资 福利费 折旧费 招待费 管理费用 差旅费 工资 福利费 折旧费 坏账准备 财务费用 利息收入 利息支出 汇兑损益 60,000 60,000 100,000 50,000 20,000 30,000 629,500 1,267,600 100 113751.71 2,000 20,000 30,000 12,000 200,000 800,000 89,748.29 89,748.29 1,267,600 数量：100 数量：125 数量：200 数量：100 商品核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 商品+数量核算，单位：件 商品+数量核算，单位：件 50,000 往来单位+往来业务核算 商品+数量核算，单位：件 注意：凡在科目前含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额输入时自动展现出来。
5
（8）固定资产基础资料
①固定资产变动方式:系统默认，变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603 在建工程。
②固定资产类别：通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
③基本入账信息：使用状态均为“使用中”，增加方式均为“购入”。 ④固定资产基础资料（见表5）
表5 固定资产基础资料 单位：元
已预计使用期间数 DELTY001 计算机 HPTY002 计算机 JT001 长安车 验钞机 36期 财务部 13,500.00 4,365.00 （3年） 36期 行政部 15,000.00 1,212.51 （3年） 120期 物供部 98,000.00 2,376.50 （10年） 60期 （5年） 行政部（32.5%）办公楼 房屋及建筑物 财务部（32.5%）销售部（17.5%）物供部（17.5%） 500,000.00 105,555.20 360期 （30年） 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费（65%） 营业费用—折旧费（35%） （本年-7）. 04.01 60 折旧费用科目 提折旧期间 通用设备 通用设备 交通设备 仪器仪表 （本年-2） .12.01 （本年-1） .09.01 （本年-1）. 09.01 （本年-1） .07.01 12 代码 名称 类别 使用部门 原值 累计折旧 入账日期 3 3 YQ001 财务部 3,000.00 242.50 5 FW001
说明：减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。
入账日期说明：本年指实训当年的年份，如当年是2012年，本年就是2012，则（本年—7）.04.01就是2005.04.01。
1.3日常业务处理
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。
6
借：银行存款—工商银行 5,000
贷：财务费用—利息收入 5,000
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5000元。 借：银行存款—工商银行 5,000
贷：应收账款—东方发展公司 5,000
（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
借：物资采购—甲商品 120 000 应交税金—应交增值税—进项税额 20 400 贷：银行存款—工商银行 140 400 （4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。 借：现金 12,000 贷：银行存款—工商银行 12,000 （5）1月2日，发放上月奖金。
借：应付工资 12,000 贷：现金 12,000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。 借：库存商品—甲商品 60 000 贷：物资采购—甲商品 60 000 （7）1月5日，外埠存款被退回。
借：银行存款—工商银行 30 000 贷：其他货币资金—外埠存款 30 000 （8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。 借：库存商品—甲商品 120 000 贷：物资采购—甲商品 120 000
（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10000元，预计将持有两年。 借：长期股权投资—股票投资 10 000 贷：银行存款—工商银行 10 000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。
7
借：库存商品—甲商品 120 000 应交税金—应交增值税—进项税额 20 400 贷：应付账款—深圳环宇公司 140 400
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
借：应收账款—东方发展公司 140 400 贷：主营业务收入 120 000 应交税金—应交增值税—销项税额 20 400 （12）1月11日，支付1月8日所欠环宇公司货款。
借：应付账款—深圳环宇公司 140 400 贷：银行存款—工商银行 140 400
（13）1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8000元。 借：银行存款—工商银行 8,000 贷：短期投资—股票 5,000 投资收益 3,000 （14）1月13日，应付票据2000元到期，用工商银行支付。 借：应付票据 2,000
贷：银行存款—工商银行 2,000
（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140400元。 借：银行存款—工商银行 140 400 贷：应收账款—东方发展公司 140 400 （16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。 借：营业费用—差旅费 800 贷：其他应收款—职员（章力辉） 700
现金 100
（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
借：银行存款——工商银行 140 400
贷：主营业务收入 120 000
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应交税金——应交增值税——销项税额 20 400
（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8000美元，当天汇率为1美元=7.95元人民币，同时用工商银行支付关税2000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。IOC分析仪的有关信息如表6和表7所示：
表6 基本入账信息
代 码 固定资产科目 类别 使用部门 增加方式 YQ002 1501 仪器仪表类 物供部 购入
表7 折旧与减值准备信息
折旧方法 折旧费用科目 平均年限法 550104 预计使用期间数 原值 36（3年） 66,100（多币种，8000美元，2,500元人民币） 减值准备对方科目 5601 计提基准 按原值和预计使用期间提折旧 在账务处理中录入的凭证如下。
借：在建工程 66,100 贷：银行存款——工行存款 2,500
银行存款——中行存款 63,600（8000美元） 由固定资产模块生成的凭证如下。
借：固定资产 66,100 贷：在建工程 66,100
（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。 借：委托加工物资 10 000
贷：库存商品——乙商品 10 000 （20）1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。
9
名 称 累计折旧科目 减值准备科目 使用情况 入账日期 IOC分析仪 1502 1505 使用中 本年/01/20
借：管理费用——差旅费 600
现金 200
贷：其他应收款——职员（陈山竹） 800 （21）1月23日，支付罚款1000元。
借：营业外支出 1,000
贷：银行存款——工商银行 1,000 （22）1月27日，支付亿坤公司加工费16000元。 借：委托加工物资 16,000
贷：银行存款——工商银行 16,000 （23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。
借：库存商品——丙商品 26,000
贷：委托加工物资 26,000
（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。 借：营业费用——折旧费 461.80
管理费用——折旧费——行政部 824.65
管理费用——折旧费——财务部 832.57 管理费用——折旧费——物供部 775.83 贷：累计折旧 2894.85
（25）1月31日，工资分配。（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成）。 借：营业费用——工资 19,487.15
管理费用——工资——行政部 11,296.67
管理费用——工资——财务部 8,295.24 贷：应付工资 39,079.06 代扣个人所得税及五险一金的凭证如下。
借：应付工资 12,180.23
贷：应交税金——个人所得税 260.93 其他应付款 11,919.10 （26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。
借：应付工资 26,899.03
贷：银行存款——工商银行 26,899.03
10
（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（由账务处理的自动转账功能生成）。
借：营业费用——福利费 2,728.20
管理费用——福利费——行政部 1,581.53
管理费用——福利费——财务部 1,161.33 贷：应付福利费 5,471.06 （28）1月31日，结转甲商品的销售成本。
借：主营业务成本 135,483.00
贷：库存商品——甲商品 135,483.00 （29）1月31日，计提坏账准备。
借：管理费用——坏账准备 -15
贷：坏账准备 -15
（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元=7.9元人民币。（由账务处理的期末调汇生成）。
借：财务费用——汇兑损益 700
贷：银行存款——中行存款 700 （31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‟。 借：财务费用——利息支出 2,000
贷：长期应付款 2,000 （32）1月31日，结转损益。（由账务处理模块生成）。 借：主营业务收入 240,000.00
投资收益 3,000.00
贷：本年利润 243 000.00 借：本年利润 183 012.97
贷：主营业务成本 135,483.00 营业费用——差旅费 800.00 营业费用——工资 19,487.15 营业费用——福利费 2,728.20 营业费用——折旧费 461.80
11
营业费用——工资——行政部 11,296.67 ——财务部 8,295.24 营业费用——福利费——行政部 1,581.53 ——财务部 1,161.33 营业费用——折旧费——行政部 824.65 ——财务部 832.57 ——物供部 775.83 营业费用——坏账准备 -15.00 营业费用——差旅费——行政部 600.00 财务费用——利息收入 -5,000.00 财务费用——利息支出 2,000.00 财务费用——汇兑损益 700.00 营业外支出 1,000.00
1.4工资案例资料
（1）一月份工资资料（见表8）
表8 工资资料
名称 陈山竹 罗云峰 王东 王中广 高风杰 黄风 张一杰 章力辉 刘大红 韦芳 何一丁 周广金 梁华 郭风光 谢长宇 工龄 9 7 9 9 8 6 5 9 6 8 7 5 9 8 5 职务 总经理 职员 主任 主任 职员 职员 职员 主任 职员 职员 职员 职员 职员 主任 职员 基础工资/元 5,000 1,800 2,800 2,500 1,600 1,600 1,600 3,000 1,600 2,000 1,900 1,500 2,100 2,700 1,800 岗位补贴/元 事假天数/天 病假天数/天 800 100 300 1 300 100 2 100 2 100 2 500 200 1 200 200 200 3 200 2 300 100 1 12
(2)工资项目
使用系统提供可选项目：职员代码、职员姓名、性别、职员类型、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
(3)计算公式
书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20元，职员类型为“业务”的“书报费”为10元。
公式：
如果 职员类型 是“行政”则 书报费=20 否则书报费=10 如果完
② 卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。 公式：
如果 性别 是“女”则 卫生补贴=30 如果完
③ 工龄工资=工龄×20 公式; 工龄工资=工龄*20
④病假扣款：当工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.8,当10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.7,当工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.6。
公式：
如果工龄<=5则病假扣款=round2(病假天数×基础工资／21×0.8,2) 如果完
如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款= round2(病假天数×基础工资／21×0.7,2)
如果完
如果工龄>10，则病假扣款= round2(病假天数×基础工资／21×0.6,2) 如果完
⑤事假扣款：当工龄<=3时，事假扣款=事假天数×基本工资／21×0.8;
13
当工龄>3时，事假扣款=事假天数×基本工资／21×0.6; 公式：
如果工龄<=3 则事假扣款=round2(事假天数×基本工资／21×0.8,2) 否则事假扣款=round2(事假天数×基本工资／21×0.6,2) 如果完
⑥ 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。
公式：应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
⑦ 五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0.5%、住房公积金20%、。（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险。各地的生育和工伤保险个人承担上或有差异，在此假设单位全部承担，但在计算公式中保留了个人承担的项目，若有个人承担部分可列入计算。）
公式：
养老保险= round2(应发合计*0.08,2) 医疗保险= round2(应发合计*0.02,2) 失业保险= round2(应发合计*0.005,2) 住房公积金= round2(应发合计*0.2,2)
五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 ⑧ 计算个人所得税，即代扣税额。
个人所得税税额= （应纳税所得额-扣除标准）*适用税率-速算扣除数 设扣除标准为2000元/月
不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0：
超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25。； 超过2000元至5000元的部分，税率为15%，速算扣除数为125。 公式：
如果（应发合计―2000―五险一金）<0 则 代扣税额=0 如果完
如果（应发合计―2000―五险一金）<= 500 且（应发合计―2000―五险一金）> 0 则
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代扣税额=round2（（应发合计―五险一金―2000）*0.05,2） 如果完
如果（应发合计―2000―五险一金）> 500 且（应发合计―2000―五险一金）<=2000 则
代扣税额= round2（（应发合计―五险一金―2000）*0.1―25,2） 如果完
如果（应发合计―2000―五险一金）>2000 且应发合计―2000―五险一金）<=5000 则
代扣税额= round2（（应发合计―五险一金―2000）*0.15―125,2） 如果完
⑨ 扣款合计=五险一金+代扣税额。 公式：扣款合计=五险一金+代扣税额 ⑩ 实发合计=应发合计―扣款合计。 公式：实发合计=应发合计―扣款合计
1.5报表
（1）自定义报表（见表9）
表9 主要管理费用表
第 页 单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元
行 次 1 2 3 4 5 项 目 差旅费 工资 折旧费 合计 本 期 金 额 编制人： （2）资产负债表和利润表按照模版格式编制 。 6.银行对账 ,,,（1）工商银行
①企业未达账。
上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5,000元入账，企业未收到。
15
上年12月31日，银行利息5,000元入账，企业未收到。 ②银行未达账。
上年12月31日，企业支付零星采购货款2,500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3,000元，银行未入账。 ③ 上年底银行对账余额为344,500元。 ④ 本年1月银行对账单（见表10）
表10 银行对账单 单位：元
日期 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-02 本年-01-03 本年-01-04 本年-01-07 本年-01-12 本年-01-14 本年-01-14 本年-01-18 本年-01-19 本年-01-20 支票号 123221 445353 658741 685256 456321 985234 134568 635812 546831 587135 486432 544452 摘要 付零星采购货款 收销售货款 提取现金 退回外阜存款 购进甲商品 购买股票 获得收入 应付票据到期 收到东方发展公司欠款 销售甲商品 支付深圳环宇公司欠款 付关税和运费 借方 3,000 12,000 140,400 10,000 2,000 140,400 2,500 贷方 2,500 30,000 8,000 140,400 140,400 经手人 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 张一杰 根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账， 生成银行存款余额调节表。 （2）中国银行账户无未达账。
16
2.账套初始化
2.1实训内容
新建账套 用户权限管理 基础资料 账套备份与恢复 核算项目 账套选项 初始数据录入 启用账套
2.2实训过程 2.2.1新建账套
（1）启动KIS标准版。单击“开始”|“程序”|“金蝶KIS”|“金蝶KIS标准版”或双击桌面图标“金蝶KIS标准版”启动金蝶KIS8.0。
（2）修改账套名称，单击“新建账套”按钮，进入建账向导，如图3所示：
（3）输入账套名称，单击“下一步”按钮，如图4所示：
（4）选中“企业会计制度”，单击“下一步”按钮，如图5所示：
（5）记账本位币采用人民币，单击“下一步”按钮，如图6所示：
（6）修改会计科目级数为4级，代码长度为4-2-2-2，单击“下一步”按钮，如图7所示：
17
（7）会计期间采用自然月份，开始日期为1月1日。设当年为2012年，则启用期间为2012年1期，如图8所示：
（8）单击“完成”按钮，新账套建立成功。
2.2.2初始化
（1）初始化软件功能构成，如图9所示：
上面列示的是主要功能，还有一些功能是在菜单下。 （2）初始化的基本流程（如图10所示：）
3.用户权限管理 （1）设置业务组
选择“工具”菜单下的“用户管理”，将“缺省组”修改为“会计组”，然后增加“出纳组”， 如图11所示：
（2）设置操作员
单击用户设置栏目下的“新增”按钮，添加操作员，按照实训资料增加相关人员，如图12所示：
【实训提示】
安全码是系统维护时使用，试训中可自行设定。 用户设置结果如图13所示：
（3）授权
添加好人员名称后，选中对应人员进行授权。按照实训资料授予相关权限，设置好后，选择“授权”功能，然后单击“关闭”按钮退回主界面，如图14所示：
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【实训提示】
此处系统管理员可授予所有权限。而凭证录入员和审核员则要分别设置，可先单击授予所以权限，然后再取消没有的权限。
操作权限要注意其权限适用范围，软件中有所有用户、本组用户、当前用户三种。当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看、处理本组所经办的业务。所以用户：可以查看和处理所有用户经办的业务。
2.2.4账套备份与恢复
（1）账套备份
选择“文件”|“账套备份”命令打开备份界面，设置好备份路径，单击“确定”按钮生成扩展名为aib 的备份文件(账套文件本身的扩展名是AIS)，如图15所示：
（2）账套恢复
选择“文件”|“关闭账套”命令，关闭当前已打开账套，此时“文件”下拉列表中会出现“恢复”，单击它，选中备份的aib文件（如果原账套文件已经存在则要求改名）。 【实训提示】
在实训过程中，在每个阶段尽量备份文件，用不同的文件名保存起来，如果在后来的操作中发现前面的操作有误，可以将前面的备份文件调出来恢复修改，这样就能避免出错后从头再来。 几种文件扩展名的含义： ais正常使用的账套文件。
aib账套备份文件（可通过软件恢复成ais后使用）。
a？？（？？为两位数，代表年份）年末结账时产生的上年账套数据备份（后缀名可直接更改为ais）
ldb正在被使用的账套产生的临时文件，关闭该账套，此文件同时消失。 bak整理账套碎片时产生的备份文件。 （4）直接备份方法
金蝶KIS默认是安装在Program Files/Kingdee/Kis/BZB目录下（也可以自
19
己设定安装到其他目录），建立的账套文件也在这个目录下，可以直接进入该目录进行账套文件备份。此外，在备份时，一般将系统文件System.mda一同复制。 在另外一台安装了KIS软件的机器上，可以将账套文件和System.mda文件复制进去，这样就可以在另外一台机器上进行相关操作。
2.2.5账套选项
账套选项包括账务处理的重要信息及重大会计政策，如记账凭证字号的设定、账套余额输出方向、固定资产折旧要素变动后的会计政策等。因而须慎重定义此选项。其中的选项一经选定，则不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。
（1） 进入账套选项
单击主界面的账套选项，进入账套选项设置，如图16所示：
（2） 凭证参数设置
选择“凭证录入时自动填补短号”、“凭证保存后立即新增”复选框，如图17所示：
（3） 账簿参数设置
“账簿余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负 数）”，如图18所示：
（4） 固定资产参数设置
在“高级”选项的“固定资产”选项卡中设置固定资产相关设置。 选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”复选框，如图19所示：
（5） 出纳管理参数设置
在“系统维护” ｜“账套选项”中，选择“高级”｜“出纳”功能，勾选 “可以从凭证引入银行存款日记账”复选框，本设置对出纳模块的应用产生影响，如图20所示：
20
2.2.6币别
单击初始化界面中的“币别”，进行币别设置，并输入外币的期初汇率，如图21所示：
2.2.7凭证字
（1）进入凭证字设置
单击“基础资料” ｜“凭证字”，打开凭证字设置功能，如图22所示：
（2）设置凭证字（见表11和图23）。
表11凭证类型
凭证字 收 付 转 科目范围限制 借方必有：1001-1009 贷方必有：1001-1009 借和贷必无：1001-1009
【实训提示】
科目范围可直接手工录入设置。
2.2.8核算项目
金蝶KIS中预设了三种核算类别：往来单位、部门、职员。用户不能对上述三种类别进行删除操作，但可以根据自己的需要增设核算项目类别。往来单位项目用于核算客户和供应商。职员项目不仅可以满足会计核算的要求，而且有一项十分重要的用途，就是用于工资核算。金蝶KIS中工资核算的许多项目数据都是来自于职员项目。部门项目可以对部门档案资料进行浏览、增加、修改、删除等操作。
也可以增加新的核算项目。 1）进入核算项目设置
单击“基础资料”|“核算项目”，打开核算项目功能，如图24所示：
21
2）增加
【实训提示】
实训资料中“商品”在核算项目中没有选项卡，可单击“增加类别”按钮新 增商品选项卡。
（1） 增加往来单位 操作如图25所示：
（2） 增加部门 操作如图26所示：
（3） 增加商品
① 增加商品类别，如图27所示：
② 增加商品类别，如图28所示：
（4） 增加职员
在职员新增中，单击增加类别，同理，职务设置也如此。也可以通过“基础 资料”|“职员类别”和“职员职务”先设置，如图29所示：
职员设置结果如图30所示：
2.2.9会计科目
1）进入会计科目设置
单击“基础资料”|“会计科目”，打开会计科目设置功能，如图31所示：
2）增加科目
（1）银行类科目设置
①工商银行设置，如图32所示：
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②中国银行设置，如图33所示：
【实训提示】
为了教学方便，预设科目中多余的科目可以不必删除，以免对后面的报表公式进行大量修改。
③其中一些科目需要设置辅助核算项目，修改会计科目时应该注意实训资料中的备注事项。
【实训提示】
涉及核算项目的应收账款、其他应收款、物资采购、库存商品、应付账款等 科目下的相关往来单位、部门、人员、商品（在案例中用“—”号表示的部分）等不在科目表中增加明细科目，在输入初始数据时，系统会自动挂到该科目下。 （2）往来类科目的设置
明细科目不设置，设置辅助核算后会自动加入往来单位，如图34所示：
其他应收款科目的设置，如图35所示：
（3）物资采购、库存商品类科目的设置，如图36所示：
2.2.10常用摘要、模式凭证设置
（1）常用摘要
单击“基础资料”|“常用摘要”，可以设置日常经常使用的摘要，如图37所示：
【实训提示】
常用摘要的设置能够提高凭证的输入效率，但也可以不设置，直接输入摘要。 （2）模式凭证
单击“基础资料”|“凭证模式”，可以增加、修改凭证模式，如图38所示：
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【实训提示】
设置模式凭证后，可以在输入凭证时调入，以提高凭证的输入效率，但也可以不设置，直接逐条输入每个凭证。
2.2.11初始数据录入
初始数据录入是指会计科目初始余额的设置。除非是无初始数据录入（初始余额及累计发生额 )。否则所有用户都要进行初始余额设置。在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账的本年累计发生额及期初余额。输入固定资产有关原值、累计折旧等数据的累计收入、累计发出、结余资料等。
下面介绍一般科目数据的录入。
单击初始界面中的“初始数据”，进入初始数据录入界面。输入方式的转换通过左上角的下拉框选择，如图39所示：
⑪本位币的录入
本位币（人民币）的录入，如图40所示：
⑫外币的录入
科目期初数据，其中美元需要在下拉列表中选中“美元”才可输入，如图41所示：
⑬应收账款
①进入应收账款录入，如图42所示：
②输入应收账款明细，如图43所示：
③其他应收款明细
双击“其他应收款”输入数据。如图44所示：
④输入物资采购明细
双击“物资采购”行后输入，如图45所示：
24
【实训提示】
在软件显示上，用颜色来区分有关操作的不同。白色区域表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域为非最明细科目的账务数据或者表示挂了核算项目的会计科目，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来的或根据核算项目的数据自动计算出来；绿色区域表示有关固定资产卡片数据处理产生；灰色区域表示所对应的科目不能使用该项数据，数据无法录入。
2.2.12固定资产
（1）增加固定资产类别
单击“基础资料”|“固定资产类别”，增加固定资产类别，如图46所示：
（2）固定资产变动方式
单击“基础资料”|“固定资产变动方式”,选中“购入”，单击“修改”按钮，凭证字修改为转账凭证，如图47所示：
(3)在初始数据中，会计科目固定资产部分用绿色显示，双击进入固定资产的初始录入，单击“新增”进行增加，如图48所示：
增加固定资产卡片，如图49所示：
固定资产卡片（折旧与减值准备信息），如图50所示：
【实训提示】
其中多个部门使用的固定资产需要分摊，选中使用单位下“多个”然后单击右边的，进入分摊界面进行分摊。
固定资产使用部门分配，如图51所示：
折旧费用分摊如图52所示：
设置后的结果如图53所示：
25
全部初始化完成后，要利用“试算平衡表”功能进行检查，看看借贷方的合计金额是否为1267600元。
选择试算平衡，如图54所示：
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
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3.账务处理
3.1实训内容
凭证录入 凭证审核 凭证管理 凭证过账 期末调汇 损益结转 账簿和常规报表
3.2实训过程
3.2.1更换操作员的方法
单击主功能选项许下的“文件”|\"更换操作员\"，如图57
选择相应的操作员，输入密码就可更换 【实训提示】
如果将帐套文件从一台机器上复制到另一台操作，若在更换操作员时只显示了manager用户，则可以直接输入相关的用户名就能用该用户登录。
3.2.2凭证录入、修改与删除
1）凭证录入
单击主动功能选项下的“账务处理”|“凭证录入”，根据试验资料录入凭证，数据输入后确认无误单击保存（注意业务日期与凭证日期一致），如图58 【实训提示】
27
如果不清出会计科目代码、辅助核算项目等，可以将光标移到会计科目下，按F7键可以打开代码表，直接选取。 如果在科目表中需要的科目不存在，可以直接添加。
（1）应收账款证录入，如图59
【实训提示】
业务好是用来往来账勾对的，可以自编，本实训中也可以不输入。本案例中结算方式等可以自由输入。
（2）外币凭证的录入如图60
（3）有所数量凭证的输入，如图61
在输入时，设置了数量属性点的科目，要输入数量 （4）有辅助核算科目的录入
如果会计科目下设核算科目，在核算科目框中可以按F7键或单击“获取”按钮选择核算项目, 以直接输入核算项目代码；如果会计科目进行往来业务核算，则要求录入往来业务编号；如果会计科目进行数量金额辅助核算，则要求录入数量和单价；如果会计科目是结算类科目，则要求选择结算方式、输入结算号及结算日期。若用户要新增结算方式，可单击“系统维护”中的“结算方式”功能，进行新增、修改及删除的操作。
【实训提示】
查看摘要、会计科目、核算项目按F7键或单击“获取”按钮；按Ctrl+F7键自动补平会计分录金额；按空格键将已录入的金额在借贷方向之间进行切换；要输入负数金额，在录入完正数后再输入负号“—”，系统即回忆红字显示，打印时可以是负数或红字；复制上一条分录的摘要，在下一条分录摘要连续两次按小数点“..”；复制第一条分录的摘要，在分录摘要栏连续两次按反斜杠“//”‘凭证没有输入完毕要求关闭凭证录入界面，先要单击“复原”按钮。
2）凭证修改
选择“账务处理” |“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时簿选择需要修改的凭证单击工具栏中的“修改”按钮进行修改，已过帐的凭证不能修改。
3）凭证删除
选择“账务处理” |“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时簿选择需要删除的凭证，单击工具栏中的“删除”按钮进行删除。已审核或过账的凭证不能删除。
4）模式凭证的保存和调入
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在“系统维护”中单击“模式凭证”出现模式凭证界面，单击新增添加新的模式凭证。如果想在凭证录入时调用凭证模式，则在凭证录入时单击“编辑” |“调入模式凭证”，或者按Ctrl+L键。
3.2.3凭证审核
单击“文件” |“更换操作员”（自己输入的凭证，自己不能复核），然后单击“账务处理” |“凭证审核”，进入凭证审核画面，单击“审核”、“成批审核”，完成凭证审核工作，如图62所示：
（1）单张审核
双击上面的“审核”按钮，调出凭证检查无误后，单击凭证上的“审核”按钮，在凭证下面的“审核：”上就会显示审核人的名字。 然后可以通过凭证上面的“上一”和“下一”进行移动，对其他凭证进行审核，如图所示2-63所示：
（2）批量复核
选择“审核”按钮完成，如图64所示：
3.2.4凭证整理
选择“编辑” |“凭证整理”，可以将凭证号码重新排列，解决凭证短号的问，如图65所示：
若选择“按凭证日期重排凭证号”选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。
凭证整理只对可修改状态凭证进行修整理，对已审核、已过帐凭证、已结账间的凭证不起作用。
3.2.5凭证过账
凭证过账相当于手工会计的登帐，在系统中凭证过账既是登记总账，也是登记明细账。对过账后的凭证不能直接修改，若发现凭证有错，应采用红字冲销的方法进行修改。但KIS系统提供了反映过账的功能，即取消过账。反过账必须由系统管理员操作，在系统主界面中按Ctrl+Shif键即可。
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单击“账务处理”“凭证过账”开始凭证过账，如图66所示：
凭证过账完成，如图67所示：
【实训提示】
在本案例中，业务处理可以按照以下顺序进行：
第（1）—（17）笔业务，直直接通过“账务处理”“凭证录入”直接输入，并使用相关的“审核”和“过账”功能完成复核和记账操作。
第（18）—（24）笔业务，其中部分业务涉及固定资产业务，就需要在“固定资产”下完成。不涉及固定资产的部分，同样在“账务处理”“凭证录入”中完成，并复核记账。
第（25）—（27）笔业务，其中部分业务涉及工资业务，需要在“工资管理”中完成，不涉及工资业务的在“账务处理” 中完成。
进行出纳相关的业务。 完成（28）以后的业务。 完成报表编制、往来等业务。
3.2.6期末调整汇兑损益
期末调汇主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的会计科目属性来进行的，只有在会计科目中事先设定为期末调汇的科目才可进行期末调汇处理。
期末调汇前应将本期所有涉及外币的凭证先进行过账操作，因为未过账的外币凭证不会参与调汇处理。
单击“账务处理”“期末调汇”，输入期末汇率7.9，如图68所示：
选择会计科目“财务费用—汇兑损益”， 如图69所示：
调整为付款凭证，如图70所示：
生成的汇率调整表如图71所示：
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生成的凭证如图72所示：
3.2.7损益结转
结转损益功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目和本年利润科目的明细科目中，自动生成结转损益记账凭证。只有在科目类别中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。
如果要结转本期损益，要求用户一定要使用系统提供的“结转损益”功能，不要手工录入结转损益凭证，否则在输出有关损益类的会计报表时，搜有数据都会为0。
结转损益前必须将本期所有涉及损益类科目的凭证进行过账处理，否则对未过帐的损益凭证系统将不能进行损益结转，那么就会造成期末结账前损益类科目还有未结平的余额。同时有外币业务的用户，在系统自动生成期末调汇凭证后，必须先将凭证进行过账，再单击“结转损益”，否则该张凭证的汇兑损益余额将不会参与损益结转。
单击“账务处理”“结转损益”， 如图73所示：
生成结转凭证如图74所示：
3.2.8试算平衡表
试算平衡表综合反映了总括数据，如图75所示：
3.2.9期末结账
单击“账务处理”|“期末结账”，因为前面没有设置密码所以这里不用输入，单击完成，备份账套，开始结账。
期末结账功能是指对系统本期的业务进行结账处理，才能进入下一期间的业务处理。结账以后将不允许再在本期录入、修改数据。
31
3.2.10对出错凭证的处理方法
在实际工作中，难免将凭证输入错或者在业务上处理错误。当发现出现错误时，有以下几种处理方法：
(1)对照原来的凭证，输入一张红字冲销凭证，即金额与原来相同，但数据为红字，摘要写明冲销哪张凭证、原因。通过这张凭证就将原来的凭证冲销为零。然后再做一张正确的凭证。
(2)如果科目没有错，仅仅是金额多了或少了。可以再输入一张凭证，相应地增加金额或冲销多余部分，摘要写明具体的凭证号和原因。
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
32
4.固定资产
4.1 实训内容
固定资产增减 固定资产变动 卡片管理 计提折旧 资料查询
4.2 实训过程
4.2.1 固定资产主要功能
固定资产模块主要构成如图76所示：
4.2.2 增减、变动固定资产
固定资产发生增加、报废、出售、盘亏以及原值增减、预计使用期限调整、累计折旧调整、预计净残值（率）调整、折旧方法变动等都属于日常管理范畴。 当期新增的固定资产，当期不计提折旧；当期减少的固定资产，当期照提折旧。
1）基本信息
输入基本信息，如图77所示
2）折旧与减值准备信息1
输入折旧与减值准备信息1，如图78所示：
3）折旧与减值准备信息2
（1）多币种输入，如图79所示：
33
（2）折旧与减值准备信息2，如图80所示：
固定资产凭证在未过帐前，变动资料查询在录入界面进行。固定资产凭证过帐后，录入界面的变动信息全部消失，此时必须进入变动资料查询窗口。
4）生成凭证
选择”记账凭证”后生成凭证，如图81所示：
在本月计提折旧后，才发现本月录入的卡片信息需要调整，只能将本月的折旧凭证先删除，再修改卡片项目，然后再进行本月的计提折旧工作。系统就会按照修改后的信息重新计算折旧，并重新生成折旧凭证。
对于系统自动产生的计提折旧凭证，用户不能进行修改，同时也不能手工录入”累计折旧”科目的凭证。
5）录入完成后的固定资产变动资料 固定资产变动资料如图82所示：
4.2.3计提折旧
选择”计提折旧”功能，月末计提固定资产折旧，并生成转账凭证，如图83所示：
生成折旧凭证如图84所示：
在账务模块中，可以用”凭证查询”查看，如图85所示：
4.2.4固定资产变动
选择“固定资产”下的“固定资产变动”可进入固定资产变动资料界面，这里主要进行其他和批量的固定资产变动工作（增加和减少在“固定资产”选项卡下能直接单击使用）。
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4.2.5资料查询
选择“固定资产”下的“变动资料查询”能进行对各固定资产卡片的查询和管理工作。
（1）固定资产及累计折旧明细账，如图86所示：
（2）固定资产变动情况表，如图87所示：
（3）折旧费用非配表。 ①按部门格式，如图88所示：
③ 按类别格式，如图89所示：
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
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5.工资
5.1 实训内容
项目设置 公式设置 数据录入 工资费用分配 资料输出
5.2 实训过程
5.2.1工资模块主要功能
工资模块主要功能构成如图90所示：
5.2.2 项目设置
选择“工资管理” |“工资项目”按照实训资料中的工资项目进行设置，如图91所示：
5.2.3工资计算方法设置
选择“工资管理” |“工资计算方法”打开工资公式设置，如图92所示：
具体计算公式：
如果 职员类别 是“行政” 则 书报费=20 否则 书报费=10 如果完
36
如果 性别 是“女” 则 卫生补贴=30 如果完
工龄工资=工龄*20
如果 工龄<= 5 则 病假扣款 = round(病假天数*基础工资/21*0.8,2) 如果完
如果 5<工龄 且 工龄<= 10 则 病假扣款= round2(病假天数*基础工资/21*0.7,2)
如果完
如果 工龄>10 则 病假扣款= round2(病假天数*基础工资/21*0.6,2) 如果完
如果 工龄<= 3则 事假扣款 = round2(事假天数*基础工资/21*0.8,2) 否则 事假扣款= round2(事假天数*基础工资/21*0.6,2) 如果完
应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
养老保险 = round2（应发合计*0.08,2） 医疗保险= round2（应发合计*0.02，2） 失业保险= round2（应发合计*0.005,2） 住房公积金 = round2（应发合计*0.2,2）
五险一金 =养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 如果 应发合计-2000-五险一金<0 则 代扣税额 = 0 如果完
如果 应发合计-2000-五险一金<=500 且 应发合计-2000-五险一金> 0 则 代扣税额 = round2（（应发合计- 五险一金- 2000）*0.05,2） 如果完
如果 应发合计-2000-五险一金>500且 应发合计-2000-五险一金<=2000 则
代扣税额=round2((应发合计-五险一金-2000)*0.1-25,2) 如果完
如果 应发合计-2000-五险一金>2000 且 应发合计-2000-五险一金<=2000 则
37
代扣税额=round2（（应发合计-五险一金-2000）*0.15-125,2） 如果完
扣款合计=五险一金+代扣税额 实发合计=应发合计-扣款合计
5.2.4数据录入
选择“工资管理”|“工资数据输入”，选择所有工资数据，单击“确定”按钮进入数据输入画面，参照试验资料进行工龄、基础工资、岗位补贴、事假，病假的输入，完成后单击“刷新”按钮即可得到其他数据。
输入前可选择排序方式，选择“查看”|“排序”功能，选择具体的排序方式，如图93所示：
输入工资的相关数据，如图94所示：
5.2.5工资费用分配
单击“工资管理”|“工资费用分配”，打开工资分配向导，选中“行政”中的“应发合计”，费用科目代码输入550202，应付工资代码输入2151.业务人员分配同类。
设置行政人员工资分配，如图95所示：
设置业务人员工资分配，如图96所示：
工资费用分配凭证的参数设置，如图97所示：
生成的凭证如图98所示：
在账务的凭证查询中可以看到生成的凭证，如图99所示：
38
5.2.6资料输出
在工资管理下选择相关报表，如图100所示：
（1）工资发放表
选择要输出的工资项目，预览合格后打印即可输出，如图101所示：
（2）工资汇总表，如图102所示：
（3）工资费用分配表，如图103所示
5.2.7福利费计提凭证
自动转账功能可将一些特定规律并且较为复杂的转账凭证预先定义出一个凭证模板，以后的凭证就可以根据模板由系统自动生成。例如，工业企业在每个月末都要将当月制造费用科目的余额全部转入生产成本科目。
在“账务处理”|“自动转账”中定义和生成自动转账凭证。 （1）定义自动转账凭证，如图104所示：
（2）定义公式
在“本位币金额公式”栏下，按F7键进入定义公式界面，如图105所示：
定义含有部门的公式，如图106所示：
相关参数输入后，单击“填入公式”按钮，该公式完成后，单击“确定”按钮结束。
（3）定义完成的公式，如图107所示：
（4）先在“选择”栏目下双击，然后选择“生成凭证”功能生成自动转账凭证，如图108所示：
39
【实训提示】
生成凭证前应将以前输入的凭证复核和记账。 （5）生成的凭证如图109所示：
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„ 40
6.往来管理
6.1实训内容
往来业务核销 往来对账单查询 账龄分析 往来对账 合同管理
6.2实训过程 6.2.1往来业务核销
单击“往来管理” |“核销往来业务”，在弹出的对话框中选择有往来辅助核算的科目，如应收账款等，再选择相应的项目代码，单击“确定”按钮进入核销窗口，选择借贷相等的同一笔业务进行核销，如图110所示：
可以选择自动核销，也可选择手工核销，如图111所示：
使用核销往来业务的前景条件有以下两个：一是会计科目有进行往来业务核算的科目（会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项），二是往来业务核算的凭证已经过账。
6.2.2往来对账单查询
单击“往来管理” |“往来对账单查询”可进行往来对账的查询，如图112所示：
往来对账单，如图113所示：
41
6.2.3账龄分析
单击“往来管理”右侧的“账龄分析表”功能，可查看账龄分析，如图114所示：
6.2.4 合同管理
单击“往来管理”，可以进行合同的各种工作。
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
42
7.报表与分析
7.1实训内容
自定义报表编制 常规报表编制 报表分析
7.2实训过程
7.2.1报表与分析的主要功能
报表与分析模块的主要功能构成。
7.2.2自定义报表编制
（1）会计报表的构成
① 页眉：页眉是指报表上部的描述部分，如表名、编号、单位、日期等。 ② 表体：表体是报表的主要部分，包括标题、项目说明和数据。行、列坐标均从表体开始计算。
③附注：附注是报表是的补充资料，报表的附注始终在表体与页脚之间。 ④页脚：页脚是指报表底部的描述部分，如制表人、审核人等。
下面以利润表的格式来说明报表页眉、表体、附注、页脚的具体划分，如下图
利润表
会企02表
编制单位： -----年-----月 单位：元 项目 行次 本月数 本年累计 一、主营业务收入 1 240，000.00 240,000.00 减：主营业务成本 4 135,483.00 135,483.00 主营业务税金及附加 5 0.00 0.00 43
页眉
二、主营业务利润 10 104,517.00 104,517.00 加：其他业务利润 11 0.00 0.00 减：营业费用 14 23,477.15 23,477.15 管理费用 15 25,352.82 25,352.82 财务费用 16 -2,300.00 -2,300.00 三、营业利润 18 57,987.03 57,987.03 加：投资收益 19 3，000.00 3,000.00 补贴收入 22 0.00 0.00 营业外收入 23 0.00 0.00 减：营业外支出 25 1,000.00 1,000.00 四、利润总额 27 59,987.03 59,987.03 减：所得税 28 0.00 0.00 五、净利润 29 59,987.03 59,987.03 注： 审核： 制表： 附注 页脚 （2）建立报表
单击“报表与分析”或“自定义报表”，选择新建，然后设置报表属性，如图119所示：
行列定义，如图120所示：
按案例定义的报表格式，如图121所示：
定义页眉页脚，如图122所示：
报表名称设定，如图123所示：
单位名称设定，如图124所示：
定义页脚，如图125所示：
报表名：取报表登记时所定义的报表名称。 页：取纵向报表的前页码、
44
表体
总页：取纵向报表的总页码。 日期：取计算机当前的系统时间。
分段符：表示对当前页眉、页脚平均分段。 总览：对当前页眉或页脚全部显示预览。 页眉页脚定义结果如图126所示：
格式预览，如图127所示：
最后完成的报表格式，如图128所示：
（3）表格绘制
设置单元格属性如图129所示：
设置字体、颜色，如图130所示：
设置数字格式，如图131所示：
设置边框，如图132所示：
（4）设置计算公式
在需要定义公式的单元，按F7键，进入公式设定，如图133所示：
公式定义结果如图134所示：
可以通过工具栏上的“格式”功能进行显示公式和数据的转换。 数据取数和计算结果如图135所示：
（5）保存报表
单击“文件” |“保存”，将其命名为“主要管理费用表”。也可在建立报表的过程中保存。
45
7.2.3常规报表编制
（1）资产负债表
单击“报表与分析”|“资产负债表”，打开软件默认资产负债表，修改其中一些公式，单击“重算”按钮，计算出资产负债表。注意借贷平衡，如果有不平，可能是其他区域公式不正确，应注意检查。
（2）利润表
单击“报表与分析”|“利润表”，根据会计知识检查相应公式，正确后单击“重算”按钮，计算出利润表，然后将其保存。
利润表公式如图136所示： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A 项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 B 行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 29 C 本月数 =<5101>.SY =<5401>.SY =<5402>.SY =C2-C3-C4 =<5102>.SY -<5405>.SY =<5501>.SY =<5502>.SY =<5503>.SY =C5+C6-C7-C8-C9 =<5201>.SY =<5203>.SY =<5301>.SY =<5601>.SY =SUM(C10:C13)-C14 =<5701>.SY =C15-C16 =<5101>.SL =<5401>.SL =<5402>.SL =D2-D3-D4 =<5102>.SL-<5405>.SL =<5501>.SL =<5502>.SL =<5503>.SL =D5+D6-D7-D8-D9 =<5201>.SL =<5203>.SL =<5301>.SL =<5601>.SL =SUM(D10:D13)-D14 =<5701>.SL =D15-D16 D 本年累计数 10 三、营业利润 11 加：投资收益 12 补贴收入 13 营业外收入 14 减：营业外支出 15 四、利润总额 16 减：所得税 17 五、净利润 图136利润表公式
公式参数说明如表12所示
表12公式参数
代 码 省略参数 C JC DC 本期期末余额 期初余额 借方期初余额 贷方期初余额 说 明 46
AC Y JY DY AY JF DF JL DL SY SL B TC TJC TDC TAC TY TJY TDY TAY TJF TDF TJL TDL TSY TSL 期初绝对余额 期末余额 借方期末余额 贷方期末余额 期末绝对余额 借方发生额 贷方发生额 借方本年累计发生额 贷方本年累计发生额 损益表本期实际发生额 损益表本年实际发生额 取科目运算数据 折合本位币期初余额 折合本位币借方期初余额 折合本位币贷方期初余额 折合本位币期初绝对余额 折合本位币期末余额 折合本位币借方期末余额 折合本位币贷方期末余额 折合本位币期末绝对余额 折合本位币借方发生额 折合本位币贷方发生额 折合本位币借方本年累计发生额 折合本位币贷方本年累计发生额 折合本位币损益表本期实际发生额 折合本位币损益表本年实际发生额
取数和计算后的结果如图137所示 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
A 项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 B 行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 47
C 本月数 240，000.00 135，483.00 0.00 104，517.00 0.00 23，477.15 25，352.82 -2，300.00 57，987.03 3，000.00 D 本年累计数 240，000.00 135，483.00 0.00 104，517.00 0.00 23，477.15 25，352.82 -2，300.00 57，987.03 3，000.00
12 13 14 15 16 17 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 22 23 25 27 28 29 0.00 0.00 1，000.00 59，987.03 0.00 59，987.03 0.00 0.00 1，000.00 59，987.03 0.00 59，987.03 7.2.4报表分析
单击“报表与分析”选择右边区域中需要分析的模块并单击，可查看报表分析，如图138所示：
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
48
8.出纳管理
8.1实训内容
出纳业务初始化 出纳日常业务 出纳报表 银行存款对账 票据管理 期末处理
8.2实训过程
8.2.1出纳管理的主要功能
出纳管理功能的构成如图139所示
8.2.2出纳业务初始化
（1）单击“出纳管理”|“银行初始余额”，输入期初银行存款余额335000以及实训资料中的银行对账单期初余额344500，如图140所示
（2）单击“企业未达”按钮打开银行对账单，单击新增输入实训资料中的数据，如图141所示
企业未达账项的资料录入窗口中，“银行借方”和“银行贷方”是指银行对账单中“借方”和“贷方”的相应数据。由于对账单的记账方向和日记账相反，一定要照着对账单录入，不要人为调整借贷方向。
银行未达账：系统中要求用户录入启用期前没有勾上账的银行日记账记录。操作与企业未达账类似，胆银行未达账是根据银行存款日记账的相应资料录入，其“借方金额”、“贷方金额”是指银行日记账中“借方”和“贷方”的相应数据。
49
（3）单击“银行未达”按钮打开银行日记账，单击新增输入实训资料中的数据，如图142所示
8.2.3出纳日常业务
（1）输入银行对账单
单击“出纳管理”|“银行对账单”，单击“确定”按钮，进入银行对账单，单击增加，根据实训资料输入相关数据，如图143所示
银行对账单，如图144所示
（2）银行日记账
选择“银行存款日记账”进入后，打开“文件”菜单，选择“从凭证引入银行日记账”，如图145所示
银行日记账，如图146所示
8.2.4报表
单击“出纳管理”，在右边可选择各种出纳报表，如图147所示
8.2.5银行存款对账
单击“出纳管理”|“银行存款对账”，打开勾对未达账画面，选择对应的业务进行勾对，注意勾对过后最后在余额调节表中应该平衡，如图148所示
单击“自动对账”按钮进行勾对，如图149所示
对账过程如图150所示
选择“出纳管理”|“银行存款余额调节表”生成银行存款余额调节表，如
50
图151所示
手工对账时，将光标移到要勾对的未达账项上，分别在银行日记账和银行对账单中选中对应的记录后双击鼠标左键，勾对栏中就会出现“**”，此时再单击“手工对账”按钮即可。
8.2.6票据管理
单击“出纳管理”中的“支票登记”、“领用及报销”、“支票核销”可对票据进行添加、核销管理等工作。
8.2.7期末处理
出纳轧账是将出纳系统所涉及的现金日记账余额、银行存款日记账余额及银行对账单未达项资料等结转至下一期，并对现金日记账、银行日记账加入发生额。 单击“出纳管理”|“出纳轧账”进行期末处理，如将修改轧账日期为2012年1月31日，单击“完成”按钮，轧账成功，如图152所示：
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述： 分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
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9.系统维护
9.1实训内容
上机日志 科目检查 账套修复
9.2实训过程 9.2.1上机日志
单击“系统维护”|“上机日志”，进行上机日志的查询，如图153所示
9.2.2科目检查
在系统维护模块单击“科目合法性检查”，进入合法对方科目设置窗口，如图154所示
实际在录入凭证或自动生成凭证时，如果业务分录不符合合法会计科目所定义的内容，系统将提示某科目不在其科目的合法范围内，并检查或控制某些非法凭证的存在。
9.2.3账套修复
金蝶KIS标准版具有事故恢复能力。在使用过程中遇到的断电等意外故障，可能会对账套文件造成破坏，以致无法打开账套，这时使用“文件”下拉列表中的“修复账套”功能将会对遭到破坏的账套进行自动修复。
[问题及对策]
以下是对本项实训中遇到的问题及其解决方法进行记录（打印时删除此行） 1.问题描述：
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分析原因： 解决方法： 2.问题描述： 分析原因： 解决方法： „„
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