金蝶KIS专业版上机操作练习题
第一篇：账套管理练习
练习一：建账，步骤：（开始-程序-金蝶KIS-工具-账套管理） 账套：是指用于存放企业会计核算数据的文件。 目的：掌握建账的基本程序及注意事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。 资料数据：
1. 新建账套
数据库路径：按系统默认（学员也可按自己要求存于指定位置） 账套名称：甲天下
公司名称：广西甲天下工业有限公司 记账本位币：人民币 会计期间界定方式：自然月份 账套启用期间：2012年1月
练习二：账套恢复与备份
步骤：（开始-程序-金蝶KIS-工具-账套管理） 目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点
要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。 资料数据：
1. 账套备份
备份账套号：系统自动指定 账套文件名：甲天下
备份路径：F:\\学员新建文件夹（学员在F盘下新建一个文件夹，用于存放备份文件）
文件名称：广西甲天下工业有限公司
2. 账套的恢复是备份的逆过程（因学校机房安装有还原保护系统，每次开机学员需
要将上次课的备份账套恢复过来才能继续练习）。 3. 设置账套自动备份
每隔7天自动备份一次，每次备份时间设置为21：00 重启加密服务器
第二篇：系统初始化练习
练习一：系统参数设置
步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-系统参数） 目的：掌握KIS专业版系统的设置事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。 资料数据：
1.系统信息：公司地址：广西城市大道99号 税号：450199999999999
会计启用期间：2012年1月 自然年度会计期间
2.财务参数：（1）.启用往来业务核销（2）凭证过账前必须审核 3.业务参数：（1）启用会计年度、期间2012年1月 练习二：用户管理
步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-用户管理） 目的：掌握用户管理的配置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。 资料数据： 增加用户 编号 1 用户名 张健 隶属于（组） 系统管理员组 权限 全部财务+业务权限 2 张娟 财务组 全部财务+基础资料 3 赵立 财务组 账务处理-凭证的所以权限
练习三：基础资料设置
目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。 资料数据：
财务基础资料及初始余额
1、凭证字：【记】；步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-凭证字） 2、结算方式：“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票” 步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-结算方式） 3、币别资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-币别） 代码 HKD USD 名称 港币 美元 汇率 0.93 6.98 4、计量单位资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-计量单位） 设置2个计量单位组 计量单位组 重量组 代码 001 002 数量组 003 004 名称 公斤 吨 件 箱 默认计量单位 是 是 1 1000 1 50 换算系数 1吨=1000公斤 1箱=50件 备注 5、仓库（存放地点）：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-核算项目-仓库） 代码 001 002 003
名称 原料库 成品库 赠品仓 类型 普通仓 普通仓 虚仓
6、客户资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-核算项目-客户） 上级组：01：北京地区 02：广西省 客户代码 01.001 02.002 客户名称 长城公司 天达公司 7、供应商资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-核算项目-供应商） 上级组：01：广东省 02：浙江省 供应商代码 01.001 01.002 02.001 02.002 供应商名称 百事达公司 华硕公司 LG公司 IBM公司 增值税率 17% 17% 17% 17% 8、部门资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-核算项目-部门） 代码 001 002 003 004 005 006 名称 办公室 财务科 供应科 销售科 仓库 生产科 9、职员资料：步骤：（金蝶KIS专业版-基础设置-核算项目-职员） 编码 001 002 003 004 005 006 姓名 张健 张娟 赵立 李娜 王林 马强 部门 办公室 财务科 供应科 销售科 仓库 生产科 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 管理人员
10.1、会计科目引入：科目体系使用新会计准则科目。
步骤：基础设置-会计科目-文件-从模板中引入科目-选择类型-新会计准则-全选-引入 10.2、 显示所有明细科目 （步骤 基础资料-会计科目-查看-选项）
10.3、增加或修改会计科目：增加（以红色显示）、修改（以蓝色显示）相应的明细科目. 科目代码 1002.01 1002.02 1002.03 1221 1122 1123 1409 1801.01 2202 2203 2221.01 科目姓名 建行 中行 招行 其他应收款 应收账款 预付账款 自制半成品 报刊杂志费 应付账款 预收账款 应交增值税 外币核算 期末调汇 核算项目 备注 所有币别 是 部门/职员 客户 供应商 往来业务核算 所有币别 所有币别 科目类别：流动资产 数量金额核算 单位组：数量组 缺省单位：件 所有币别 所有币别 供应商 客户 部门 部门 部门 部门 职员 往来业务核算
2221.01.01 进项税 2221.01.02 销项税 2501.01 5001.01 5101.01 5101.02 6602 6602.01 6602.02 6602.03 6602.04 6602.05 6602.06 建行借款 基本生产成本 折旧费 其他费用 管理费用 公司经营费 办公费 工资和福利 折旧费 维修费 劳动保险费
11.1、科目初始数据 步骤：（金蝶KIS专业版-初始化-科目初始数据）
本期累计 科目 借方发生额 库存现金(1001) 银行存款(1002) 建行(1002.01) 中行(1002.02) 应收账款(1122) 天达公司 预付账款(1123) 华硕公司 原材料(1403) 库存商品(1405) 长期待摊费用(1801) 报刊杂志费(1801.01) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 短期借款(2001) 应付账款(2202) 华硕 预收账款(2203) 天达 长期借款（2501） 建行（2501.01） 实收资本(4001) 利润分配(4104) 合 计 本期累计 贷方发生额 方 向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 期初余额 本年损益 实际发生
5000 1105000 1000，000 105000 1013960 1013960 930 930 4800000 1000，000 1000 1000 740000 12000 150000 70940 70940 930 930 1530000 1530000 6000000 1129780
注：往来业务日期统一记录为2011年12月31日。
11.2、数量初始化数据 科目代码 1409 11.3外币初始化数据 科目代码 1002.03 科目名称 招行 原币 12000（美元） 金额 83760 科目名称 自制半成品 单位 件 数量 1200 金额 144000 注：科目初始数据录到此处才结束，选择币别为：综合本位币再进行科目试算平衡。平衡后再进行下一内容操作。平衡结果：借方=贷方=8893650元
12、应收应付初始化数据 步骤：（金蝶KIS专业版-初始化-应收应付初始化数据） 币别 应收/应付账款 原币 1013960 本位币 预收/预付账款 原币 本位币 期初余额 原币 本位币 1013960 930 分类 代码 名称 应收 账款 预收 账款 应付 账款 预付 账款 02.002 天达公司 天达公司 华硕公司 华硕公司 RMB 02.002 HKD 1000 930 1000 01.002 RMB 70940 70940 01.002 HKD 1000 930 1000 930 13、固定资产初始数据
1. 固定资产的基础资料
步骤：进入固定资产模块右上方选择相应基础设置进行操作。 1.1 新增固定资产变动方式：步骤：（固定资产-变动方式） 代码 002.004 方式名称 报废 凭证字 记 摘要 报废固定资产 对方科目 固定资产清理 （1606） 注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。 1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）
1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.4 存放地点：步骤：（固定资产-存放地点） 代码 01 02 03 名称 办公室 仓库 生产科 1.5 固定资产卡片类别管理 步骤：（固定资产-资产类别） 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设 折旧方法 房屋50 5% 栋 10 3% 辆 10 3% 台 5 5% 台 双倍余额递减法 动态平 均法一 1601 1602 BG- 1601 1602 SC- 动态平 均法一 工作量法 1601 1602 JT- 1601 1602 FW- 不管使用状态如何一定提折旧 由使用状态决定是否提折旧 由使用状态决定是否提折旧 由使用状态决定是否提折旧 固定资产科目 累计折旧科目 编码规则 是否 计提折旧 001 及建筑物 交通 002 工具 生产 003 设备 办公 004 设备 其中：固定资产减值准备科目均为1603。
固定资产初始数据资料：步骤：（金蝶KIS专业版-初始化-固定资产初始化）
2011年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计740，000元，预计使用5年，采用平均年限法一计提折旧，预计净残值20000元，生产科使用。 固定资产明细 资产编码 名称 SC001 机床 SC002 机床
固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 增加方式 类别 使用部门 使用状态 入账原值 折旧方法 预计使用期间 折旧费用对方科目 已提折旧 净残值 1601 1602 1603 购入 生产设备 生产科 使用中 370000 平均年限一 60 5101.01 6000 10000 1601 1602 1603 购入 生产设备 生产科 使用中 370000 平均年限一 60 5101.01 6000 10000 做完后结束财务初始化，启用财务系统，进行日常账务处理。步骤：初始化--启用财务系统—结束初始化。
业务基础资料及初始余额
增值税率为17%；
广西甲天下工业有限公司的产品业务分别是由销售科、供应科、生产科和仓库操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作；
14、存货资料：（步骤：基础设置—核算项目—物料） 代码 名称 物料属性 计价方法 计量可否销售销售存货默认仓库 单位 销售 收入 成本 科目 6051 6402 6051 6402 6051 6402 6001 6401 6001 6401 001 A材料 外购 加权平均 公斤 002 B材料 外购 加权平均 公斤 003 C材料 自制 分批认定 公斤 101 A产品 自制 先进先出 件 102 B产品 自制 先进先出 件 其中：存货税率均为17%
1403 原料仓 1403 原料仓 1403 原料仓 1405 成品仓 1405 成品仓 注意：录入物料要分别在物料的两个选项卡中录入信息：基本资料，物流资料。
15、存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等） 步骤：（初始化—存货初始数据） 存货编码 001 002 003 101 102 001 002 003 数量余额 500 300 200 160 10 100 100 100 550000 150000 2200000 800000 200000 0 0 0 原料仓 原料仓 原料仓 成品仓 成品仓 赠品仓 赠品仓 赠品仓 批次为1201 全部为去年12月底完工入库 全部为去年12月底完工入库 批次为1201 ？ 金额 仓库 批次信息 做完后业务结束初始化后，启用业务系统，进行日常业务处理。步骤：初始化--启用业务系统—结束初始化。如果存货初始数据无法录入就直接跳过不做，本内容不是考试范围。
第三篇：财务管理练习
练习一：账务管理
目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。 资料数据：
凭证录入选项参数：凭证保存后立即新增，自动携带上一条分录信息-摘要。 （步骤：账务处理—凭证录入-查看-选项）
1. 记账凭证的录入、查询和审核 （步骤：账务处理—凭证录入、凭证管理） 2012年1月发生的经济业务如下：
1.1 1月5日，员工马强前来借差旅费500，用现金支付（带核算项目凭证录入） J：其他应收款-马强 500
D：库存现金 500
1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元转账支票入建行账户。支票号码1001，指定现金流量项目为销售收入增加项目。（带项目核算，银行信息） J：银行存款-建行 20000 D：应收账款 –长城 20000
1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001（带项目核算）
1.4 1月20日，收到天达公司建行转账1000元，业务编号1001，支票号码100002（带项目核算，银行信息）
.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（建行存款支付）（银行信息） 1.6 1月30日，收到客户天达公司用美元2500元支付的货款，存入招行，汇率6.90（带外币核算）
1.7 1月30日结转公司自制的C材料入库成本单价400元，数量500件。（带数量金额） J：生产成本 200000
D: 自制半成品 400X500=200000 凭证信息如下： 摘要
1.1支付差旅
借方科目 其他应收款-马强
1.2收回欠款 1.3代垫运费 1.4收回货款 1.5制造费用 1.6收回欠款
建设银行 应收账款 建设银行 制造费用 招行
20000 1000 1000 10000 17250
应收账款 库存现金 应收账款 建设银行 应收账款
20000 1000 1000 10000 17250
借方金额
500
贷方科目 现金
贷方金额
500
1.8 审核录入的凭证 （步骤：账务处理—凭证管理-审核） 1.9 凭证过账 （步骤：账务处理—凭证管理-过账） 2. 常用账簿（步骤：账务处理—右下方所有的账表查询） 2.1 查看1月份的总分类账，并导出—全部有发生额的科目。 2.2 查看1月份的明细分类账，并导出—某一个科目的明细。
2.3 查看1月份的应收账款多栏账，并导出（多栏账要先设计才能查看）
2.4 查看1月份的凭证汇总表，并导出 3. 往来核销 （步骤：账务处理—往来核销） 3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理 3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来
4. 期末结账（期末结账等学完应收应付模块再回来操作） （步骤：账务处理—期末结账）
4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目 做这题要理解哪个科目转入，哪个科目转出
4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证
4.3 进行期末结账处理
练习三：报表与分析（期末结账等学完应收应付模块再回来操作） 目的：掌握常见会计报表的制作和分析
要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据：
1. 报表管理 （步骤：报表与分析—自定义报表）
1.1 制作一张客户（应收账款）业务发生明细表，保存到“我的报表中”输出到E盘 要求列出客户期初数据、本年借货方累计发生额、期末余额 格式要求：表格行列数为5行8列，期末余额“负数用红字显示”，报表名称居中显示，单位名称“广西甲天下工业有限公司”居左显示，录入报表附注“2012年从业资格考试”。
客户（应收账款）业务发生明细表
单位名称：广西甲天下工业有限公司
科目代码 科目名称 核算项目代码 核算项目名称 期初余额 借方本年累计发生额 贷方本年累计发生额1122 应收账款 1 北京地区 0 0 200001122 应收账款 1.001 长城公司 0 0 200001122 应收账款 2 广西省 1013960 1000 182501122 应收账款 2.002 天达公司 1013960 1000 18250
报表附注：2012年从业资格考试
1.2 查看资产负债表和利润表并输出（步骤：报表与分析—资产负债表、利润表） 1.3 报表格式设置要求掌握内容：单元格属性：负数用红字显示，行属性：锁定行高，
表属性：输入报表附注：2012年从业考试。页眉页脚：报表名称居中显示，表页管理：增加一张名为“二月报表”的表页，关键字：年，月，日。表页锁定。（步骤：报表与分析—进入相关报表-格式菜单） 练习四：工资管理
目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。 资料数据：
1. 工资管理的基础资料
1.1 建立工资类别：（步骤：工资管理—类别管理） 类别名称：全体员工 是否多币别：否 币别：人民币 是否银行代发：是 是否代扣所得税：是 是否扣零：否
1.2 导入并新增部门：工程部 （步骤：工资管理—部门） 1.3 新增工程部员工：李松 （步骤：工资管理—职员） 1.4 增加银行资料： （步骤：工资管理—银行） 代码 1001 名称 建行天河支行 账号长度 10 1.5 工资项目设置 红色显示表示要增加（步骤：工资管理—项目设置） 项目名称 职员代码 职员姓名 部门 基本工资 奖金 加班 独补 数据类型 文字 文字 文字 实数 实数 实数 实数 位数 2 2 2 2 项目属性 其他 其他 其他 固定项目 可变项目 可变项目 固定项目 病假 事假 应发合计 代扣所得税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计 个人账号 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 实数 文字 2 2 2 2 2 2 2 2 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 可变项目 其他 1.6 工资计算公式设置 （步骤：工资管理—公式设置） 公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2) 养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)
扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计 工资日常业务处理
2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器：（步骤：工资管理—工资录入） 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工
工资项目：全选1.5中给定的工资项目
职员基本工奖金 加班 独补 应发病事假 代扣所得税 张健 3800 张娟 3400 赵立 3200 李娜 2900 2000 900 670 1100 400 320 410 320 15 90 380 医疗保险 养老保扣款合实发合计 姓名 资 合计 假 险 计
王林 2900 马强 2500 李松 2500 1000 800 1600 480 500 15 15 15 2.2 工资计算：（步骤：工资管理—工资计算）
利用“工资计算”功能计算工资。
2.3 所得税计算：（步骤：工资管理—所得税计算） 设置工资所得税过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 名 称 税率类别 所得项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 含税级距税率 应发工资 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 2012-01 人民币 3500 个人所得税计算 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 2.4 工资费用分配：（步骤：工资管理—费用分配） 分配名称 工资分配 凭证字 部门 办公室 财务科 供应科 记 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目 工资科目 管理人员 应发合计 6602.03 管理人员 应发合计 6602.03 管理人员 应发合计 6602.03 办公室 财务科 供应科 2211 2211 2211 无 无 无 核算项目 销售科 仓库 生产科 工程部
2. 报表查询处理 3.1 查询工资条 3.2 查询工资发放表 3.3 查询工资其他类报表 练习五：固定资产
目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。 资料数据：
1.固定资产的基础资料
1.1 新增固定资产变动方式：（前面已经录入） 代码 002.004 方式名称 报废 凭证字 记 摘要 报废固定资产 对方科目 固定资产清理 管理人员 应发合计 6601 一般员工 应发合计 5101.02 管理人员 应发合计 5101.02 管理人员 应发合计 6602.03 销售科 仓库 生产科 工程部 2211 2211 2211 2211 无 无 无 无 注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。 1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.4 存放地点： （前面已经录入） 代码 01 02 03 名称 办公室 仓库 生产科 1.5 固定资产卡片类别管理 （前面已经录入） 代码 名称 使用年限 001 房屋及50 净残值率 5% 计量单位 幢 预设 固定资累计折旧科目 1602 编码规则 FW- 是否 计提折旧 不管使用状态折旧方法 产科目 动态平 1601
建筑物 002 交通 工具 003 生产 设备 004 办公 设备 其中：固定资产减值准备科目均为1603。
2. 固定资产日常业务处理：（步骤：固定资产-固定资产增加） 2.1 固定资产卡片新增： 资产编码 名称 类别 计量单位 数量 变动日期 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 开始使用日期 已使用期间 BG-001 电脑 办公设备 台 3 2012.1.15 办公室 经营用 正常使用 购入 财务科 管理费用-折旧费 人民币 24,000/3=8000 2012.1.20 0 5 5% 平均年 限法 1601 1602 BG- 由使用状态决定是否提折旧 10 3% 台 双倍余额递减法 1601 1602 SC- 由使用状态决定是否提折旧 10 3% 辆 工作量法 1601 1602 JT- 均法 如何一定提折旧 由使用状态决定是否提折旧 累计折旧金额 折旧方法 0 平均年限法（第一种） 2.2固定资产变动-清理：（步骤：固定资产-固定资产变动） 将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。 清理日期 2012.1.20 清理数量 1 清理费用 500 残值收入 10000 变动方式 报废 分录：借 累计折旧 12000 贷 固定资产 370000 银行存款 10000 库存现金 500 固定资产减值准备 348500 2.3 计提折旧：（步骤：固定资产-计提折旧） 对SC002机床进行计提折旧处理。 2．4
固定资产凭证管理：
利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 2．5
与总账对账
利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。
3. 报表查询处理 3.1 查询固定资产清单 3.2 查询固定资产明细账 3.3 查询固定资产其他类报表
第四篇：应收应付管理练习
业务练习一、
1、 添加收支类别 收支类别 收入类别 支出 代码 01 02 名称 押金收入 逾期未领工资 全名 押金收入 逾期未领工资 科目 其他应付款 其他应付款 2、 应收、应付款功能来源于前述的初始化数据及业务发生的数据
2.1、收回初始化的期初应收款（步骤：应收应付-收款单-选单-期初应收- -审核-生
成凭证-收款单-按单）
2.2、支付期初应付款（步骤：应收应付-付款单-选单-期初应付-审核-生成凭证-付
款单-按单））
2.3、收到01.001客户的800元运费押金（步骤：应收应付-填制其他收入单--审核-生成凭证-其他收入单-按单）
借 库存现金 800 贷：其他应付款 800 3、将业务单据生成凭证
业务练习二、 1、预收款练习
业务描述
新增预收单，客户： 长城公司
预收长城公司销售货款5000元，日期2012-01-10 （步骤：应收应付-收款单-收款类型：预收款-审核） 2、预付款练习
业务描述
新增预付单，客户：百事达公司
预付百事达公司购货款2000元，日期2012-01-1 （步骤：应收应付-付款单-付款类型：预付款-审核） 3、收款单据练习
3.1业务描述
长城公司于2012年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2012年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。
（销售管理-销售发票系统，录入采购发票明细，注意发票类别在菜单栏选单中选择销售发票即普通发票，保存并审核。）
3.2业务描述
1月20日向天达公司销售A产品100件，单机为5000元，货物已经发出，并开具增值税发票，款项未收回。
3.3往来核销
功能：冲销预收的5000销售款
（应收应付-往来核销，选择预收冲应收核销预收的5000元货款，保存并审核） 3.4收款 全额收回余款
客户： 长城公司 日期2012-01-20 收款类型：应收款，结算方式：建行，收款金额50*5400-5000=270000-5000=265000（不开增值税 ）， 业务员：李娜，部门：销售部
（应收应付-收款单-单源选刚才核销好的销售发票，保存并审核） 4、付款单据操作练习
4.1业务描述
向百事达公司支付A材料款，关联前业务
采购部采购人员赵立于2012年1月3日向百事达公司订购A材料100，单价1000元（不含税价）。2012年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2012年1月8日百事达公司开出增值税发票。（采购管理-采购发票系统，录入采购发票明细，注意发票类别在菜单栏选单中选择采购发票专用即增值税发票，保存并审核。）
4.2业务描述
采购部1月26日向LG公司采购A材料500，单价1000元，1月28日货到入库并收到增值税发票一张，款项尚未支付。
4.2往来核销（4种类型：预收冲应收，应收冲应付，预付冲应付，应付冲应收） 功能：冲销预付的2000购货款
（应收应付-往来核销，核销预付的2000元货款，保存并审核） 4.3付款 全额支付余款
新增付款单，供应商：百事达公司 日期2012-01-25 付款类型：应付款，结算方式：现金，结算帐户：建行，付款金额100000*1.17-2000=117000-2000=115000，主管 业务员：赵立，部门：采购部
（应收应付-付款单-单源选刚才核销好的采购发票专用发票，保存并审核） 5、1其他收入操作练习
功能：处理非主营业务收入的其他收款业务 业务描述：
收到客户长城公司支付的押金900元(买卖保证金俗称押金) 借 库存现金900
贷 其他应付款 900 其他支出操作练习
功能：处理非主营业务支出的其他付款业务 业务描述：
支付供应科赵立逾期未领的工资3500。（没有按时领的工资叫逾期未领工资） 借 其他应付款 3500 贷：库存现金 3500
6、凭证制作练习（将上述业务生成凭证，并审核、过账）。 做完应收应付回去做总账的期末结账和报表与分析。
http://video.kuaiji.com/shiwu/jineng/196/1878
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