审计报告

审计报告

苏州市世嘉科技股份有限公司

会审字[2019]0219号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

序号 内 容

1 审计报告 2 合并资产负债表 3 合并利润表 4 合并现金流量表 5 合并所有者权益变动表 6 母公司资产负债表 7 母公司利润表 8 母公司现金流量表 9 母公司所有者权益变动表10 财务报表附注

页码 1-5 6 7 8 9-10 11 12 13 14-15 16-109

1、事项描述

参见财务报表附注会计政策三、18长期资产减值和合并财务报表项目注释五、12商誉的披露，截止2018年12月31日，世嘉科技商誉账面余额为568,559,303.30元，商誉减值准备金额为0.00元。世嘉科技管理层（以下简称“管理层”）在每年年度终了对商誉进行减值测试。

由于商誉减值的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，该等估计和假设受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响。采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回金额有很大的影响，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值实施的相关程序包括：

（1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；

（2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

（3）评价管理层估计资产组的可收回金额采用的方法和假设，评价商誉减值测试关键假设的适当性，复核现金流量预测和所采用折现率的合理性；

（4）评价管理层聘任的专业评估机构的胜任能力、专业素质和客观性，了解其评估工作，对其出具的评估报告进行复核。

通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于商誉减值的判断及估计。

（二） 股份支付 1、事项描述

参见财务报表附注会计政策三、22股份支付和财务报表十、股份支付的披露，世嘉科技于2017年度开展了限制性股票激励计划。2018年度累计确认股份支付费用为18,573,372.71元。在等待期内每个资产负债表日，应该确认的股份支付费用需

2

要管理层作出估计，包括对可行权的员工限制性股票数量作出估计。

由于股份支付的确认需要管理层作出大量估计及有关估计的不确定性，我们将股份支付确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对股份支付实施的相关程序包括：

（1）检查股权激励计划批准相关的董事会决议、股东大会决议，检查股权激励计划实施的相关证据；

（2）检查管理层对股权激励计划授予日公允价值作出估计的依据，检查管理层对股权激励计划于2018年12月31日的可行权数量作出估计的依据，并评价管理层作出估计的合理性；

（3）对股权激励计划于2018年度确认的费用进行重新计算； （4）检查管理层对股权激励计划及相关估计是否充分披露。

通过实施以上程序，我们认为管理层在股份支付方面所作的判断是恰当的。 四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括世嘉科技2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

3

世嘉科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估世嘉科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世嘉科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督世嘉科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世嘉科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

4

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世嘉科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就世嘉科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：宋 文 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：卢 鑫

中国·北京 中国注册会计师：喻成霞

2019年2月27日

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合并资产负债表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司项 目流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计五、12五、13五、14五、15 568,559,303.30 2,279,383.37 6,095,410.29 13,246,494.82 1,031,100,003.14 2,754,911.88 2,517,360.00五、11 59,922,209.14五、9五、10 338,721,682.72 36,550,904.80五、8 5,724,614.70五、7五、6 153,984,163.52五、5 191,399,364.67五、4 6,819,562.12五、2五、3 451,838,070.13 10,937,316.86五、1 168,268,079.68 2018年12月31日附注期末余额期初余额流动负债： 151,024,196.80 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 106,564,405.84 衍生金融负债 6,069,270.67 应付票据及应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 1,249,016.69 应付职工薪酬 应交税费 40,498,555.37 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 137,807,809.98 代理买卖证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 其他流动负债流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 188,845,607.74 其中：优先股 23,169,457.78 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 28,227,842.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 3,085,188.36 其他非流动负债非流动负债合计负债合计 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益所有者权益合计资产总计法定代表人：王娟

单位：元 币种：人民币项 目附注五、16期末余额 10,000,000.00期初余额五、17五、18 509,922,051.99 195,074.76 153,116,434.82 126,842.68五、19五、20五、21 19,072,603.06 1,746,714.44 25,802,556.52 5,683,925.16 922,805.23 40,356,840.00 983,246,556.98 443,213,255.35 代理承销证券款 566,739,000.77 200,206,847.89五、22五、14 5,459,213.59 4,160,906.42 9,620,120.01 576,359,120.78 112,216,755.00 6,210,000.33 6,210,000.33 206,416,848.22 81,996,000.00 254,600,367.76所有者权益：五、23五、24五、25五、26五、27五、28 1,165,493,014.67 23,766,188.00 90,557.33 27,534,535.49 142,205,072.21 1,423,773,746.70 14,213,692.64 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 114,345,445.88 491,396,774.89 1,437,987,439.34 491,396,774.89 2,014,346,560.12 697,813,623.11会计机构负责人：周燕飞

2,014,346,560.12 697,813,623.11负债和所有者权益总计主管会计工作负责人：姚跃文

6

合并利润表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司 2018年度单位：元 币种：人民币项 　　目一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）附注五、29本期发生额上期发生额 1,279,907,776.04 576,692,686.38 1,279,907,776.04 576,692,686.38 1,231,074,843.46 554,616,438.90五、29 1,088,024,498.34 501,296,143.00五、30五、31五、32五、33五、34 5,797,318.58 2,957,606.01 26,837,961.48 10,695,443.95 58,241,385.22 20,753,110.07 46,552,813.74 18,710,651.38 -530,983.89 2,874,041.23 -211,846.83 - 1,843,375.77 1,454,606.40五、35五、36五、37 6,151,849.99 415,331.32 1,770,300.68 1,406,178.94 3,501,294.08 5,021,896.10 -155,385.30五、38 -715,126.93 250,127.36 53,389,400.41 28,754,449.88五、39五、40五、41 2,736,524.94 267,288.22 2,000.00 55,858,637.13 28,752,449.88 4,741,459.86 3,059,907.90 51,117,177.27 25,692,541.98 51,117,177.27 25,692,541.98 48,608,731.57 25,692,541.98 2,508,445.70 177,563.40 90,557.33 90,557.33 90,557.33 87,006.07 51,294,740.67 25,692,541.98 48,699,288.90 25,692,541.98 2,595,451.77 0.48 0.32 0.48 0.32会计机构负责人：周燕飞

法定代表人：王娟 主管会计工作负责人： 姚跃文

7

合并现金流量表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司

项　　 目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

五、44五、43

4,086,810.00

11,389,247.75

147,838,641.88 35,389,247.75 176,106,649.18 1,117,592.25 957,823.83 -825,465.89 10,270,737.12 73,497,219.91 133,032,346.08 59,535,126.17 143,303,083.20 133,032,346.08

会计机构负责人：周燕飞

五、43

55,417,171.86

323,945,291.06 36,506,840.00 121,500,000.00

22,251,831.88 24,000,000.00 204,028,119.20 36,506,840.00 2,098,154.40 64,500,000.00

五、43

34,340,609.36 2,300,000.00

3,978,000.00

576,549,268.51 527,513,917.96 -150,911,077.91 31,358,954.38

五、43

1,843,375.77

1,454,606.40

425,638,190.60 558,872,872.34 119,818,659.15 77,535,917.96 420,090,000.00 446,000,000.00 419,500,000.00 550,000,000.00 3,776,679.38 5,021,896.10 518,135.45 2,396,369.84

五、43

181,193,740.19 74,629,568.70 49,490,306.02 23,444,467.29 34,922,145.97

16,879,621.02

1,041,404,662.47 625,837,846.60 -15,882,657.98 41,846,139.17

五、43

38,172,073.50 327,761.32 5,906,143.29

3,547,261.04

1,025,522,004.49 667,683,985.77 775,798,470.29 510,884,189.59 981,443,787.70 663,808,963.41

2018年度

附注

本期发生额

单位：元 币种：人民币

上期发生额

法定代表人：王娟 主管会计工作负责人： 姚跃文

8

合并所有者权益变动表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司2018年度 本期项 目股本一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年期初余额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 247,808.64 114,345,445.88 81,996,000.00其他权益工具优先股永续债其他资本公积归属于母公司所有者权益减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 27,286,726.85一般风险准备少数股东权益未分配利润 114,345,445.88 491,396,774.89 491,396,774.89所有者权益合计单位：元 币种：人民币 304,275,442.16 36,506,840.0030,220,755.00 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 30,220,755.00 30,220,755.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 90,557.33 90,557.33 861,217,572.51 -12,740,652.00 842,644,199.80 27,859,626.33 14,213,692.64 946,590,664.45 48,608,731.57 2,595,451.77 51,294,740.67 3,331,959.00 907,510,938.51 3,331,959.00 876,196,913.80 18,573,372.71 -12,740,652.00 31,314,024.71 9 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 90,557.33 27,534,535.49 -20,501,296.60 247,808.64 247,808.64 -20,749,105.24 -247,808.64 -20,501,296.60 -20,501,296.60 8,286,281.87 8,286,281.87 142,205,072.21 14,213,692.64 1,437,987,439.34会计机构负责人：周燕飞

法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：姚跃文

合并所有者权益变动表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司项 目股本一、上年期末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年期初余额 80,000,000.00 266,510,290.52 24,613,914.71 2,672,812.14 115,325,716.04 -980,270.16 25,692,541.98 80,000,000.00优先股 2018年度上期归属于母公司所有者权益其他权益工具永续债其他资本公积 266,510,290.52减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,613,914.71一般风险准备未分配利润 115,325,716.04单位：元 币种：人民币少数股东权益所有者权益合计 486,449,921.27 486,449,921.27 4,946,853.62 25,692,541.98 3,254,311.64 36,506,840.00 1,996,000.00 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) （一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额法定代表人： 王娟

81,996,000.00 1,996,000.00 1,996,000.00 37,765,151.64 36,506,840.00 37,765,151.64 36,506,840.00 34,510,840.00 3,254,311.64 36,506,840.00 -33,252,528.36 10 2,672,812.14 2,672,812.14 -26,672,812.14 -2,672,812.14 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 主管会计工作负责人：姚跃文

27,286,726.85 114,345,445.88 491,396,774.89会计机构负责人：周燕飞

母公司资产负债表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司 2018年12月31日单位：元 币种：人民币项 目流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计附注期末余额 105,923,299.98期初余额项 目 流动负债：附注期末余额期初余额 148,252,753.26 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债十四、1十四、2 102,946,143.46 79,552,603.45 应付票据及应付账款 8,660,851.53 25,469,773.16 预收款项 91,675,643.12 1,117,091.76 应付职工薪酬 38,925,893.53 28,083,877.36 应交税费 其他应付款 持有待售负债 141,784,066.36 489,915,897.98 - 134,186,674.13 一年内到期的非流动负债 416,662,773.12 其他流动负债 流动负债合计 6,000,000.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 165,735,181.10 141,804,813.07 171,664.01 64,377.91 4,690,885.62 4,537,719.79 2,453,529.09 342,334.24 25,262,085.57 40,206,840.00 198,313,345.39 186,956,085.01十四、3 788,149,614.70 12,425,000.00 其中：优先股 永续债 254,832,956.91 177,414,368.47 长期应付款 23,169,457.78 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 26,866,952.25 28,227,842.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,385,752.70 2,435,085.40 3,854,867.54 1,841,134.72 非流动负债合计 负债合计 4,517,064.83 5,105,065.81 202,830,410.22 192,061,150.82 112,216,755.00 81,996,000.00 4,517,064.83 5,105,065.81 2,612,008.07 2,517,360.00 所有者权益： 1,077,702,152.17 254,030,248.37 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 27,534,535.49 27,286,726.85 83,309,522.77 101,580,541.66 1,364,787,639.93 478,631,870.67 1,567,618,050.15 670,693,021.49会计机构负责人：周燕飞

1,165,493,014.67 304,275,442.16 23,766,188.00 36,506,840.00资产总计法定代表人：王娟

1,567,618,050.15 670,693,021.49 负债和所有者权益总计主管会计工作负责人：姚跃文

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母公司利润表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司 2018年度项 目一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额六、综合收益总额七、每股收益（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）法定代表人：王娟 主管会计工作负责人： 姚跃文

会计机构负责人：周燕飞

单位：元 币种：人民币本期发生额上期发生额附注十四、4十四、4 512,719,724.25 478,067,708.19 449,793,051.14 408,280,304.61 2,751,282.37 2,386,941.05 13,593,286.79 9,419,994.74 30,294,332.04 16,238,020.37 20,346,447.84 18,710,651.38 -3,238,930.85 -203,758.75 1,243,649.33 1,434,744.35 5,942,828.58 272,060.06 1,197,529.89 1,378,074.56十四、5 3,450,060.80 5,021,896.10 -155,385.30 -69,163.50 623,344.34 -2,184,146.47 29,986,809.73 2,665,500.00 17,000.00 464,353.53 29,986,809.73 -2,013,732.82 3,258,688.37 2,478,086.35 26,728,121.36 2,478,086.35 26,728,121.36 2,478,086.35 26,728,121.36 12

母公司现金流量表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司2018年度单位：元 币种：人民币 项 目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金　　经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额附注本期发生额上期发生额 569,480,698.44 551,099,883.12 1,622,073.21 327,761.32 3,689,015.67 574,791,787.32 429,973,950.58 71,213,398.34 4,205,826.33 17,370,281.92 522,763,457.17 52,028,330.15 2,408,690.11 553,836,334.55 423,604,385.01 59,774,429.37 18,051,639.95 14,006,830.16 515,437,284.49 38,399,050.06 385,000,000.00 3,725,446.10 550,000,000.00 5,021,896.10 23,528.94 1,992,345.73 21,244,269.96 409,993,245.00 72,806,901.75 415,000,000.00 75,000,000.00 119,958,556.35 682,765,458.10 1,434,744.35 558,448,986.18 74,821,816.33 446,000,000.00 3,978,000.00 524,799,816.33 -272,772,213.10 33,649,169.85 200,904,587.44 36,506,840.00 8,022,293.12 208,926,880.56 36,506,840.00 20,102,096.60 4,086,810.00 24,188,906.60 24,000,000.00 11,389,247.75 35,389,247.75 184,737,973.96 1,117,592.25 1,698,748.83 -825,465.89 -34,307,160.16 72,340,346.27 130,260,902.54 95,953,742.38 57,920,556.27 130,260,902.54法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：姚跃文 会计机构负责人：周燕飞

13

母公司所有者权益变动表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司项目其他权益工具优先股永续债其他 2018年度本期股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积单位：元 币种：人民币未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额加： 会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00478,631,870.67 27,286,726.85 101,580,541.66 81,996,000.00 30,220,755.00 30,220,755.00 30,220,755.00 304,275,442.16 36,506,840.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 842,644,199.80 18,573,372.71 -12,740,652.00 27,286,726.85 101,580,541.66 478,631,870.67 247,808.64 -18,271,018.89 886,155,769.26 2,478,086.35 2,478,086.35 904,178,979.51 872,864,954.80 31,314,024.71 14 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额法定代表人：王娟

247,808.64 -20,749,105.24 -20,501,296.60 247,808.64 -247,808.64 -20,501,296.60 -20,501,296.60 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 27,534,535.49 83,309,522.77 1,364,787,639.93会计机构负责人：周燕飞

主管会计工作负责人：姚跃文

母公司所有者权益变动表

编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司项目其他权益工具优先股永续债其他 2018年度上期股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积单位：元 币种：人民币未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额加： 会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 80,000,000.00 266,510,290.52 24,613,914.71 101,525,232.44 472,649,437.67 80,000,000.00 1,996,000.00 1,996,000.00 1,996,000.00 266,510,290.52 24,613,914.71 101,525,232.44 472,649,437.67 2,672,812.14 55,309.22 5,982,433.00 26,728,121.36 26,728,121.36 3,254,311.64 36,506,840.00 -33,252,528.36 36,506,840.00 37,765,151.64 37,765,151.64 36,506,840.00 34,510,840.00 3,254,311.64 36,506,840.0015 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额法定代表人：王娟

2,672,812.14 -26,672,812.14 -24,000,000.00 2,672,812.14 -2,672,812.14 -24,000,000.00 -24,000,000.00 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 101,580,541.66 478,631,870.67会计机构负责人：周燕飞

主管会计工作负责人：姚跃文

苏州市世嘉科技股份有限公司

财务报表附注

截止2018年12月31日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况 1. 公司概况

苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州市世嘉科技有限公司（以下简称“世嘉有限”）整体变更设立的股份有限公司，变更设立时注册资本为人民币6,000万元，已于2011年11月2日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。

2011年9月，经世嘉有限股东会决议通过，世嘉有限整体变更为股份有限公司，以截至2011年8月31日止经审计的净资产11,910.83万元按1.9851：1的比例折股6,000万股，折股后注册资本为6,000万元。

2012年11月，韩裕玉分别与苏州高新国发创业投资有限公司、苏州明鑫高投创业投资有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、姚跃文、郑颖颖、王新尚、吴峻签订《股权转让协议》，将其持有的本公司1,800,000股股份转让给苏州高新国发创业投资有限公司；将其持有的本公司1,440,000股股份转让给苏州明鑫高投创业投资有限公司；将其持有的本公司720,000股股份转让给苏州德睿亨风创业投资有限公司；将其持有的本公司60,000股股份转让给姚跃文；将其持有的本公司60,000股股份转让给郑颖颖；将其持有的本公司30,000股股份转让给王新尚；将其持有的本公司30,000股股份转让给吴峻。

2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］894号文《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，2016年5月，公司在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币80,000,000.00元。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年11月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性股票，公司增加注册资本人民1,996,000.00元，变更后注册资本为人民币81,996,000.00元。

2018年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司重大资产重组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股于2018年1月26日上市，新增股份上市后，公司注册资本变更为人民币102,506,483.00元。

2018年6月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、王健、黄南台等47名激励对象授予限制性股票，世嘉股份增加注册资本人民币227,000.00元，变更后注册资本为人民币102,733,483.00元。

2018年7月，根据公司2018 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票57,000股进行回购注销，减少注册资本人民币57,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,676,483.00元。

2018年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股9,592,272股，变更后的注册资本为人民币112,268,755.00元。

2018年11月，根据公司2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票52,000股进行回购注销，减少注册资本人民币52,000.00元，变更后的注册资本为人民币112,216,755.00元。

公司注册地：苏州市塘西路28号。 公司总部地址：苏州市塘西路28号。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 公司法定代表人：王娟。 业务性质：金属制品业。

公司主要经营活动：研发、生产、销售：精密机械、精密钣金、五金件、冲压件、模具、电梯轿厢、观光梯轿厢及其他电梯轿厢、扶梯及电梯相关部件、医疗器械及成套设备、汽车用精密结构件、航空用精密结构件、通讯用精密结构件等各类精密结构件、金融设备柜体、通讯控制柜、新能源控制柜及各类控制柜、电气柜；经营本企业生产、科研所需的原辅材料；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报告批准报出日：本财务报表于2019年2月27日由董事会通过及批准发布。 2. 合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

序号 1 2 3 3-1 3-1-1 3-2

子公司全称

中山市亿泰纳精密制造科技有限公司 苏州世嘉新精密冲压有限公司 苏州波发特电子科技有限公司 昆山恩电开通信设备有限公司 Dengyo USA Corporation 苏州嘉波通讯科技有限公司

子公司简称 中山亿泰纳 世嘉新精密 波发特 恩电开 Dengyo USA 嘉波通讯

持股比例(%) 直接 100.00 100.00 100.00

— — —

间接

— — — 80.00 51.00 100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化。 本报告期内新增子公司：

序号 1 2 3 4

子公司全称

苏州波发特电子科技有限公司 昆山恩电开通信设备有限公司 苏州嘉波通讯科技有限公司 Dengyo USA Corporation

子公司简称 波发特 恩电开 嘉波通讯 Dengyo USA

本期纳入合并范围原因 非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并

投资新设 投资新设

本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款等。应收票据及应收账款是指

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B．可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：

组合1：公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项（不含应收票据），以账龄作为信用风险特征组合。

组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收票据汇同单项金额不重大的应收票据，因款项可收回具有可控性，具有类似信用风险特征。经减值测试后未发生减值，

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 则不计提减值准备。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄

1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3年以上

应收账款计提比例（%）

5.00 10.00 50.00 100.00

其他应收款计提比例（%）

5.00 10.00 50.00 100.00

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货 （1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（5）周转材料的摊销方法

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。 （3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 （2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 （3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别

房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备

折旧方法 年限平均法 年限平均法 年限平均法 年限平均法

折旧年限

（年） 20-30 10 5-8 5

残值率（%）

5.00 5.00 5.00 5.00

年折旧率（%）

4.75-3.17

9.50

19.00-11.87

19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

（1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目

土地使用权 计算机软件

预计使用寿命

50年 5年

法定使用权

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

依据

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目

经营租赁方式租入的固定资产改良支出 公司固定资产的改良及附属设施扩建

摊销年限

经营租赁固定资产的租赁期间 5年

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划

本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 股份支付 （1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

50

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司具体的产品销售收入确认政策：

国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点，并取得经买方签收的签收单回执联或客户的入库单回执联后确认收入。

出口销售：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 （1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 26. 经营租赁

（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

27. 回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

28. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 2017年6月，根据财政部发布的《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。

2018年6月15日，根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：

2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目 应收账款 应收票据及应收账款 应付票据 应付账款 应付票据及应付账款

合并资产负债表 调整前 106,564,405.84

-

43,679,253.53 109,437,181.29

-

调整后

-

106,564,405.84

- -

153,116,434.82

母公司资产负债表 调整前 79,552,603.45

-

43,679,253.53 98,125,559.54

-

调整后

-

79,552,603.45

- -

141,804,813.07

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表

项 目

合并利润表

调整前

调整后

母公司利润表

调整前

调整后

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 管理费用 研发费用

39,463,761.45

-

20,753,110.07 18,710,651.38

34,948,671.75

-

16,238,020.37 18,710,651.38

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项

1. 主要税种及税率

税种

增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税

计税依据 货物及增值税应税劳务

流转税 流转税 流转税 应纳税所得额

税率 17%、16%[注1]

7% 3% 2% 25%

注1：根据财政部、国家税务总局财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》，本公司自2018年5月1日起货物及增值税应税劳务执行16%的增值税率。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称

Dengyo USA Corporation

所得税税率

根据当地税收法规缴纳企业所得税

2. 税收优惠

2016年11月30日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201632001052，有效期：三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。

2018年11月28日，波发特和恩电开被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为江苏省2018年第二批高新技术企业，证书仍在办理中。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。世嘉新精密本期满足上述优惠，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金

项目

库存现金 银行存款 其他货币资金

合计

其中：存放在境外的款项总额

期末余额

17,489.25 143,285,593.95 24,964,996.48 168,268,079.68 1,852,378.78

期初余额

14,034.36 133,018,311.72 17,991,850.72 151,024,196.80

-

期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为24,964,996.48元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示

项 目

应收票据 应收账款

合计

期末余额

191,846,568.42 259,991,501.71 451,838,070.13

期初余额

-

106,564,405.84 106,564,405.84

(2) 应收票据

种 类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

期末余额

100,301,419.44 91,545,148.98 191,846,568.42

期初余额

- - -

① 期末公司已质押的应收票据

项目

银行承兑汇票

合计

期末已质押金额

45,583,591.37 45,583,591.37

② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

期末终止确认金额

29,471,100.64

-

29,471,100.64

期末未终止确认金额

-

1,731,156.00 1,731,156.00

③ 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (3) 应收账款 ① 分类披露

期末余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据及应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收票据及应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据及应收账款

合计

- 273,799,177.04 - 273,799,177.04 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 账面价值

-

100.00 13,807,675.33 - - 5.04 259,991,501.71 - -

100.00 13,807,675.33 5.04 259,991,501.71 （续上表）

期初余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据及应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收票据及应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收票据及应收账款

合计

- 112,180,451.48 - 112,180,451.48 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 账面价值

-

100.00 5,616,045.64 - - 5.01 106,564,405.84 - -

100.00 5,616,045.64 5.01 106,564,405.84

本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

1年以内

期末余额

应收账款 272,459,582.84

60

坏账准备 13,622,979.12

计提比例（%）

5.00

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 1至2年 2至3年

合计

1,212,752.25 126,841.95 273,799,177.04

121,275.23 63,420.98 13,807,675.33

10.00 50.00 5.04

本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,683,777.49元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额5,507,852.20元，无收回及转回坏账准备金额。

③ 本期无实际核销的应收账款。

④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称[注2]

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五

合计

期末余额 77,372,956.52 39,786,345.32 35,171,103.67 29,672,135.85 13,464,005.55 195,466,546.91

占应收账款期末余额合计数的比例（%）

28.26 14.53 12.85 10.84 4.92 71.39

坏账准备 期末余额

3,868,647.83 1,989,317.27 1,758,555.18 1,483,606.79 673,200.28 9,773,327.35

注2：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。

(4) 期末应收票据及应收账款余额较期初增长315.09%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

3. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合计

期末余额 金额 10,937,316.86

- - -

10,937,316.86

比例(%)

100.00

- - - 100.00

金额 6,065,260.67

10.00

-

4,000.00 6,069,270.67

期初余额

比例(%)

99.9339 0.0002

- 0.0659 100.0000

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

61

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 单位名称

供应商一 供应商二 供应商三 供应商四 供应商五

合计

期末余额

3,578,258.08 1,564,985.55 784,577.17 651,262.38 623,510.88 7,202,594.06

占预付账款期末余额 合计数的比例（%）

32.72 14.31 7.17 5.95 5.70 65.85

(3) 期末预付款项余额较期初增长80.21%，主要系本期预付货款增加和新增合并波发特财务报表所致。

4. 其他应收款 (1) 分类列示

项 目

其他应收款

合计

期末余额

6,819,562.12 6,819,562.12

期初余额

1,249,016.69 1,249,016.69

(2) 其他应收款 ① 分类披露

期末余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计

- 8,394,353.67 - 8,394,353.67 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 18.76 - 18.76 账面价值

-

6,819,562.12

-

6,819,562.12

100.00 1,574,791.55 - - 100.00 1,574,791.55 （续上表）

期初余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

- 1,835,364.61 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 31.95 账面价值

-

1,249,016.69

100.00 586,347.92 62

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计

- 1,835,364.61 - - - 31.95 -

1,249,016.69

100.00 586,347.92 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合计

期末余额

其他应收款

5,591,037.17 911,405.42 1,375,623.91 516,287.17 8,394,353.67

坏账准备

279,551.88 91,140.54 687,811.96 516,287.17 1,574,791.55

计提比例（%）

5.00 10.00 50.00 100.00 18.76

本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-57,681.80元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额1,046,125.43元，无转回及收回坏账准备金额。

③ 本期无实际核销的其他应收款情况。

④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

昆山海关

苏州珀莱劳务派遣有限公司

微盟电子（电子）有限公司

中山市蒂桦机械制造有限公司 代付款项[注3]

合计

款项性质 定金及押金 代垫代付款项 定金及押金 定金及押金 代付款项

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例(%)

33.79 22.96 8.70 5.20 5.10

坏账准备 期末余额 141,838.30 682,036.96 36,500.00 436,687.17 41,676.90

2,836,766.00 1年以内 1,927,273.91 3年以内 730,000.00 1年以内 436,687.17 3年以上 428,132.69 2年以内

6,358,859.77 75.75 1,338,739.33

注3：代付款项系公司根据政府批示，代政府支付的新厂区通电准备工程支出。 ⑤ 其他应收款按款项性质分类情况

63

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 款项性质

定金及押金 代付款项 代垫社保及公积金 出口退税 其他

合计

期末余额

4,723,851.26 2,355,406.60 758,811.16

-

556,284.65 8,394,353.67

期初余额

587,187.17 405,405.42 469,577.36 275,489.19 97,705.47 1,835,364.61

(3) 期末其他应收款余额较期初增长357.37%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

5. 存货 (1) 存货分类

期末余额

项目 原材料 在产品 库存商品 合计

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

期初余额 跌价

准备

- -

账面价值

61,732,657.45 1,826,757.97 73,991,975.69 1,809,676.29 61,873,845.50 2,562,679.71

59,905,899.48 25,150,529.12 72,182,299.40 59,311,165.79

6,316,779.18 9,031,247.07

- 25,150,529.12

6,316,779.18 9,031,247.07

197,598,478.64 6,199,113.97 191,399,364.67 40,498,555.37 - 40,498,555.37

(2) 存货跌价准备

本期增加金额

项 目 原材料 在产品 库存商品

合计

期初余额

- 计提 867,455.42 其他 1,572,882.30 636,999.05 1,840,441.00 本期减少金额 转回或转销 613,579.75 46,971.42 716,411.51 其他

- - - - 期末余额 1,826,757.97 1,809,676.29 2,562,679.71 6,199,113.97

- 1,219,648.66 - 1,438,650.22 - 3,525,754.30 4,050,322.35 1,376,962.68 (3) 本期计提存货跌价准备金额3,525,754.30元，转销存货跌价准备1,376,962.68元，非同一控制下企业合并增加存货跌价准备金额4,050,322.35元。

(4) 期末存货余额较期初增长387.91%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。 (5) 期末存货余额中不含借款费用资本化的情况。 6. 其他流动资产

64

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项 目

银行理财产品 待认证进项税额 预交企业所得税 待抵扣进项税额 待摊费用 预交增值税

合 计

期末余额

140,000,000.00 6,621,776.98 4,139,601.44 1,948,372.14 1,274,412.96

-

153,984,163.52

期初余额

130,000,000.00 3,817,230.31 294,443.93 1,538,340.89

-

2,157,794.85 137,807,809.98

7. 可供出售金融资产

项目

可供出售权益工具 按成本计量的

合计

期末余额

账面余额 减值准备

- - - - - - 账面价值

账面余额 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 期初余额 减值准备

账面价值 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 期末可供出售金融资产余额较期初下降100.00%，主要原因系本期公司在被投资单位董事会派有一名董事，对其有重大影响，按照权益法核算为长期股权投资。

8. 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 一、联营企业 荣旗工业科技（苏州）有限公司

合计

期初余额

- - -

追加投资

- - -

减少投资

- - -

权益法下确认的投资损益 -155,385.30 -155,385.30 -155,385.30

其他综合收益调整

其他权益变

动

- 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00

（续上表）

本期增减变动

被投资单位 一、联营企业 荣旗工业科技（苏州）有限公司

合计

宣告发放现金股利或利润 -120,000.00 -120,000.00 -120,000.00

计提减值准备

- - -

其他

- - -

期末余额 5,724,614.70 5,724,614.70 5,724,614.70

减值准备期末余额

- - -

期末长期股权投资余额较期初增长100.00%，主要原因是本期公司在被投资单位董事会派有一名董事，对其有重大影响，按照权益法核算为长期股权投资。

65

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 9. 固定资产 (1) 分类列示

项目

固定资产

合计

期末余额 338,721,682.72 338,721,682.72

期初余额 188,845,607.74 188,845,607.74

(2) 固定资产 ① 固定资产情况

项目

一、账面原值： 期初余额 本期增加金额 （1）购置

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备及其他

合计

97,563,836.97 129,526,179.79 8,208,779.37 58,693,782.16 135,897,234.51 2,683,052.11 - 8,641,242.50 - - 18,862,294.63 254,161,090.76 32,001,372.30 229,275,441.08 10,549,038.45 19,190,280.95 3,029,317.89 108,561,607.76 18,423,015.96 101,523,552.37 448,532.94 448,532.94 2,426,894.23 2,426,894.23

（2）在建工程转入 58,693,782.16 46,838,507.71 （3）企业合并增加 本期减少金额 （1）处置或报废 期末余额 二、累计折旧 期初余额 本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 本期减少金额 （1）处置或报废 期末余额 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

四、固定资产账面价值

期末账面价值

- 80,417,484.30 2,683,052.11 - - 1,978,361.29 1,978,361.29 - - 156,257,619.13 263,445,053.01 10,891,831.48 50,415,133.99 481,009,637.61

14,553,741.19 35,936,576.59 5,687,790.20 4,700,841.32 53,626,759.15 2,621,820.85 4,700,841.32 22,818,454.82 1,038,740.77 - 30,808,304.33 1,583,080.08 - - 741,757.25 741,757.25 - - 9,137,375.04 65,315,483.02 17,175,394.18 78,124,815.50 9,802,568.64 38,360,605.55 7,372,825.54 39,764,209.95 410,586.38 410,586.38 1,152,343.63 1,152,343.63

19,254,582.51 88,821,578.49 8,309,611.05 - - - - - - - - - - - - 25,902,182.84 142,287,954.89

- - - - - - - -

137,003,036.62 174,623,474.52 2,582,220.43 24,512,951.15 338,721,682.72

66

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目 期初账面价值

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备及其他

合计

83,010,095.78 93,589,603.20 2,520,989.17 9,724,919.59 188,845,607.74

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

建林路厂房 建林路综合办公楼

合计

账面价值

63,200,001.15 44,047,057.38 107,247,058.53

未办妥产权证书的原因

正在办理中 正在办理中

③ 期末固定资产余额较期初增长79.36%，主要系募投项目完工转入固定资产以及新增合并波发特财务报表所致。

10. 在建工程 (1) 分类列示

项目

在建工程

合计

期末余额

36,550,904.80 36,550,904.80

期初余额

23,169,457.78 23,169,457.78

(2) 在建工程 ① 在建工程情况

期末余额

项目 年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目

技术研发检测中心建设项目 通信基站射频系统扩建项目 待安装设备

合计

账面余额

减值准备 -

-

账面价值

账面余额

期初余额 减值准备

账面价值

- 22,241,227.65 - 22,241,227.65

-

31,083,055.74 5,467,849.06 36,550,904.80

- - 928,230.13

- -

- - -

928,230.13

- -

- 31,083,055.74 -

5,467,849.06

36,550,904.80 23,169,457.78 23,169,457.78

② 重要在建工程项目本期变动情况

预算数 （万元）

本期增加金额

期初余额

直接投入

企业合并增

加

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

项目名称 期末余额

67

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目 技术研发检测中心建设项目 通信基站射频系统扩建项目 待安装设备

合计 （续上表）

工程累计投入占预算比例(%)

81.49 93.99 15.02

- -

本期利息资本化率(%)

- - - - -

19,445.56 22,241,227.65 3,081.20 31,532.40

-

928,230.13

- -

40,924,433.92 28,030,929.17 42,003,042.38 5,622,386.48

- -

5,362,262.83

-

63,165,661.57 28,959,159.30 16,282,249.47 154,537.42

- - - -

- -

31,083,055.74 5,467,849.06 36,550,904.80

- 23,169,457.78 116,580,791.95 5,362,262.83 108,561,607.76

项目名称 工程进度(%) 利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

资金来源

年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目 技术研发检测中心建设项目 通信基站射频系统扩建项目 在安装设备

合计

100.00 100.00 15.00

- -

- - - - -

- - - - -

募集资金 募集资金 自筹、募集资金

其他

-

③ 期末在建工程余额较期初增长57.75%，主要系波发特募集资金项目本期投入增加所致。

11. 无形资产 (1) 无形资产情况

项目

一、账面原值 期初余额 本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 本期减少金额 期末余额 二、累计摊销 期初余额 本期增加金额 （1）计提

土地使用权

29,449,571.99 8,863,471.36 2,641,481.72 6,221,989.64 -

38,313,043.35

3,251,511.69 963,269.78 760,840.80

软件及其他

3,168,783.38 29,802,625.41 1,335,962.24 28,466,663.17

-

32,971,408.79

1,139,001.68 6,008,459.85 3,958,869.83

合计

32,618,355.37 38,666,096.77 3,977,443.96 34,688,652.81

-

71,284,452.14

4,390,513.37 6,971,729.63 4,719,710.63

68

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

（2）企业合并增加 本期减少金额 期末余额 三、减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 四、账面价值 期末账面价值 期初账面价值

土地使用权

202,428.98

-

4,214,781.47

- - - -

34,098,261.88 26,198,060.30

软件及其他

2,049,590.02

-

7,147,461.53

- - - -

25,823,947.26 2,029,781.70

合计

2,252,019.00

-

11,362,243.00

- - - -

59,922,209.14 28,227,842.00

(2) 期末无形资产余额较期初增长112.28 %，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

12. 商誉 (1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

苏州波发特电子科技有限公司

合计

本期增加

期初余额

- - 企业合并形成 568,559,303.30 568,559,303.30 其他

- - 本期减少 处置

- - 其他

期末余额 - 568,559,303.30 - 568,559,303.30

本期商誉增加系本期非同一控制下企业合并产生，具体计算过程见本附注六、合并范围的变更中1、非同一控制下企业合并。

(2) 商誉减值准备

①商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

资产组认定：公司以存在商誉的波发特整体作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.35%至15.07%，为反映

69

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 相关资产组特定风险的税前折现率。

②业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：

单位：万元

项 目 当年业绩承诺 实际完成情况

2017年

3,200.00 3,287.57

2018年

4,000.00 4,119.63

2019年

5,400.00 -

2020年

7,700.00

-

苏州波发特电子科技有限公司完成了当年度的业绩承诺。

经测试收购波发特确认的商誉于2018年12月31日不存在减值，无需计提减值准备。

13. 长期待摊费用

项目 厂房装修费

办公楼翻修

房屋附属设施及其他 合计

期初余额 964,990.47 1,167,846.14 952,351.75 3,085,188.36

本期增加金

额

企业合并增

加

本期摊销金

额

其他减少金

额

- - -

期末余额 953,279.10 788,899.58 537,204.69

778,381.22 1,802,559.76 2,592,652.35

-

92,815.01

- -

378,946.56 507,962.07

871,196.23 1,802,559.76 3,479,560.98 - 2,279,383.37

14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产

期末余额

项目

递延收益 资产减值准备 股份支付 可弥补亏损 未实现内部损益

合计

可抵扣暂时性

差异 5,459,213.59 21,581,580.84 11,139,716.35 184,653.18 750,790.61 39,115,954.57

递延所得税资

产

913,096.91 3,425,530.14 1,616,466.66 27,697.98 112,618.60 6,095,410.29

期初余额

可抵扣暂时性

差异 6,210,000.33 6,202,393.56 2,891,039.64 468,409.27

-

15,771,842.80

递延所得税资

产 1,041,993.50 1,162,160.11 433,655.95 117,102.32

-

2,754,911.88

期末递延所得税资产余额较期初增长121.26%，主要系本期确认股份支付费用较大

70

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 相应确认的递延所得税资产增加以及新增合并波发特财务报表所致。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末余额

项目

非同一控制企业合并资产评估增值

合计

应纳税暂时性

差异 23,548,661.82 23,548,661.82

递延所得税负

债 4,160,906.42 4,160,906.42

期初余额

应纳税暂时性

差异

- -

递延所得税负

债

- -

期末递延所得税负债余额较期初大幅增长，主要系本期非同一控制下企业合并资产评估增值部分确认的递延所得税负债金额较大所致。

15. 其他非流动资产

项 目

预付工程设备款

期末余额

13,246,494.82

期初余额

2,517,360.00

期末其他非流动资产余额较期初增长426.21%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

16. 短期借款 (1) 短期借款分类

项 目

保证借款

合计

期末余额

10,000,000.00 10,000,000.00

期初余额

- -

(2) 本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

(3) 期末短期借款余额较期初大幅增长，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。 17. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示

项目

应付票据 应付账款

合计

期末余额

133,017,006.54 376,905,045.45 509,922,051.99

期初余额

43,679,253.53 109,437,181.29 153,116,434.82

(2) 应付票据

71

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 种类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

期末余额

122,105,670.64 10,911,335.90 133,017,006.54

期初余额

43,679,253.53

-

43,679,253.53

(3) 期末余额中无已到期未支付的应付票据。 (4) 应付账款 ① 按性质列示

项 目

应付货款 应付工程设备款 委外加工及其他

合 计

期末余额

264,477,904.02 49,846,126.78 62,581,014.65 376,905,045.45

期初余额

72,755,915.31 31,010,514.33 5,670,751.65 109,437,181.29

② 期末应付账款中无账龄超过1年的重要应付账款。

(5) 期末应付票据及应付账款余额较期初增长233.03%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

18. 预收款项

项目

预收货款

期末余额

195,074.76

期初余额

126,842.68

19. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示

项目 一、短期薪酬 二、设定提存计划

三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利

合计

期初余额 5,683,925.16

- - -

5,683,925.16

本期增加 171,957,128.64 9,315,708.71

- -

181,272,837.35

企业合并增加 13,186,149.82 123,430.92

- -

13,309,580.74

本期减少 171,754,600.56 9,439,139.63

- -

181,193,740.19

期末余额 19,072,603.06

- - -

19,072,603.06

(2) 短期薪酬列示

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴

期初余额

本期增加

企业合并增加

本期减少

期末余额 18,994,673.08

5,683,925.16 154,755,664.28 12,972,704.17 154,417,620.53

72

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费

合计

期初余额

- - - - - - -

本期增加 7,018,602.58 5,186,850.98 4,522,270.25 265,970.92 398,609.81 4,141,330.00 854,680.80 企业合并增加

-

57,923.10 46,805.60 8,190.98 2,926.52 68,586.00 86,936.55

本期减少 7,018,602.58 5,244,774.08 4,569,075.85 274,161.90 401,536.33 4,206,988.00 866,615.37

期末余额

- - - - -

2,928.00 75,001.98 19,072,603.06

5,683,925.16 171,957,128.64 13,186,149.82 171,754,600.56

(3) 设定提存计划列示

项目 1. 基本养老保险 2. 失业保险费

合计

期初余额

- - -

本期增加 9,067,186.27 248,522.44 9,315,708.71

企业合并增加

111,163.30 12,267.62 123,430.92

本期减少 9,178,349.57 260,790.06 9,439,139.63

期末余额

- - -

(4) 期末应付职工薪酬余额较期初增长235.55%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

20. 应交税费

项目

印花税 个人所得税 房产税 城市维护建设税 增值税 教育费附加 其他

合计

期末余额

843,981.29 257,033.16 226,821.36 135,565.82 122,024.58 96,832.72 64,455.51 1,746,714.44

期初余额

14,802.90 125,846.02 152,238.42 35,041.76 500,596.51 25,029.82 69,249.80 922,805.23

期末应交税费余额较期初增长89.28%，主要系本期非公开发行计提印花税金额较大所致。

21. 其他应付款 (1) 分类列示

73

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

应付利息 应付股利 其他应付款

合计

期末余额

14,886.67 377,400.00 25,410,269.85 25,802,556.52

期初余额

- -

40,356,840.00 40,356,840.00

(2) 应付利息

项目

短期借款应付利息

期末余额

14,886.67

期初余额

-

(3) 应付股利

项目

普通股股利

期末余额

377,400.00

期初余额

-

(4) 其他应付款

① 按款项性质列示其他应付款

项目

限制性股票回购义务 定金及押金 投标保证金 其他

合计

期末余额 23,766,188.00 950,000.00 200,000.00 494,081.85 25,410,269.85 期初余额

36,506,840.00 1,350,000.00 2,500,000.00

-

40,356,840.00

② 公司账龄超过1年的重要其他应付款主要系确认的限制性股票回购义务。 (5) 期末其他应付款余额较期初下降36.06%，主要系本期限制性股票解锁，相应的限制性股票回购义务减少所致。

22. 递延收益 (1) 递延收益情况

项目

政府补助

期初余额 6,210,000.33 本期增加 250,000.00 本期摊销 1,000,786.74 期末余额 5,459,213.59 形成原因 与资产相关的政府补助

(2) 涉及政府补助的项目

项目 年产电梯轿厢

期初余额 2,572,500.11

本期新增补助金额

-

本期计入其其他他收益金额 变动 489,999.96

74

期末余额

与资产相关/与收益相关

- 2,082,500.15 与资产相关

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 5000台项目[注4] 高速低噪节能型电梯轿厢系统[注5]

电梯设计研发一体化信息管理平台[注6]

技术研发检测中心建设项目[注7]

工业经济升级-智能装备投入[注8]

新能源汽车推广应用省级财政补贴[注9]

省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）[注10] 苏州市软件正版化推进计划项目[注11]

合 计

210,377.73 - 40,071.96 - 170,305.77 与资产相关

145,833.33 1,300,000.00 762,354.64

- - -

50,000.04

-

101,468.04

- 95,833.29 与资产相关

与资产相关 与资产相关

- 1,300,000.00 -

660,886.6

114,000.00 100,000.00 67,578.96 - 146,421.04 与资产相关

1,104,934.52 - 162,785.76 - 942,148.76 与资产相关

-

6,210,000.33

150,000.00 88,882.02 - 61,117.98 与资产相关

250,000.00 1,000,786.74 - 5,459,213.59

注4：根据江苏省苏州浒墅关经济开发区管理委员会苏浒新[2007]51号《关于印发＜苏州浒墅关经济开发区产业引导专项资金管理办法＞的通知》，公司2013年收到“年产电梯轿厢5000台”等项目的专项资金4,900,000.00元，该项配套资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益489,999.96元。

注5：根据苏高新科[2013]60号、苏高新财企[2013]91号《关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第三、四批）、省级自然科学基金（青年科技人才专项资金）及省级科技型企业技术创新资金（第一批）的通知》，公司2013年度收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元；根据苏高新科[2013]46号、苏高新财企[2013]77号《关于下达2013年苏州市科技发展计划项目及经费的通知》，公司2013年度、2014年度分别收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元、75,000.00元。该两项补助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益40,071.96元。

注6：根据苏财企字[2015]59号《关于下达2015年度苏州市市级加快信息化建设专项资金扶持项目资金计划的通知》，公司2015年度收到“电梯设计研发一体化信息管

75

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 理平台”的信息化建设专项资金150,000.00元。该项补助资金按平台预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益50,000.04元。

注7：根据苏财企字[2016]33号《关于下达2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目” 的专项资金1,000,000.00元；根据苏财企字[2016]49号《关于下达2016年苏州市市级工业经济升级版专项资金扶持类项目资金计划的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目”的专项资金300,000.00元。该项补助资金按技术研发检测中心预计使用年限按月摊销，该项目截止2018年末尚投入使用。

注8：根据《苏州高新区关于支持工业经济升级发展的若干意见》，支持企业改造升级，鼓励智能装备投入，按生产设备投入的6%给予补助，公司2017年度收到智能装备投入专项资金830,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益101,468.04元。

注9：根据苏财工贸[2016]13号《2016年江苏省新能源汽车推广应用省级财政补贴实施细则》，公司2017年度、2018年度分别收到新能源汽车推广应用资金150,000.00元、100,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益67,578.96元。

注10：根据中经信[2017]844号《关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）项目技术改造事后奖补（普惠性）专题资助计划的通知》，公司2017年度收到技术改造专项资金1,118,500.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益 162,785.76元。

注11：根据《关于申报2017年苏州市软件正版化推进计划项目的通知》，公司2018年收到软件正版化项目补助资金150,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益88,882.02元。

23. 股本

本次增减变动（+、一）

项 目 股份总数

期初余额

发行新股

公积送

金转股

股 -

-

其他

小计

期末余额

81,996,000.00 30,329,755.00 -109,000.00 30,220,755.00 112,216,755.00

76

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 (1) 本期股本增加原因如下：

2018年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司重大资产重组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股于2018年1月26日上市，公司增加股本20,510,483.00元。

2018年6月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、黄南台等47名激励对象授予限制性股票227,000股，公司增加股本227,000.00元。

2018年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股9,592,272股，公司增加股本9,592,272.00元。

(2) 本期股本减少原因如下：

2018年7月，根据公司2018 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票57,000股进行回购注销，公司减少股本57,000.00元。

2018年11月，根据公司2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票52,000股进行回购注销，公司减少股本52,000.00元。

24. 资本公积

项 目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积

合计

期初余额 297,706,130.52 6,569,311.64 304,275,442.16

本期增加 844,507,009.80 18,573,372.71 863,080,382.51

本期减少

期末余额

1,862,810.00 1,140,350,330.32

-

25,142,684.35

1,862,810.00 1,165,493,014.67

(1) 本期资本溢价增加原因如下：

77

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 根据公司2017年第一次临时股东大会决议，以及公司与陈宝华等23位自然人及法人签订的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》，公司以发行股份及支付现金的方式购买陈宝华等23位自然人及法人持有的苏州波发特通讯技术股份有限公司100.00%的股权。经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向陈宝华等23位自然人及法人发行人民币普通股20,510,483股购买相关资产，每股发行价32.91元，扣除发行费后增加股本20,510,483.00元，增加资本公积654,489,517.00元。

根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向47名激励对象授予预留限制性股票227,000股，每股发行价格为14.47元，募集资金总额为人民币3,284,690.00元，增加股本227,000.00元，增加资本公积3,057,690.00元。

根据公司2017年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准, 公司向特定投资者非公开发行人民币普通股9,592,272股，每股面值为人民币1元，发行价格人民币22.27元/股，扣除发行费用后，增加股本9,592,272.00元，增加资本公积186,938,002.80元。

(2) 本期资本溢价减少原因如下：

根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》，公司对3名离职的激励对象所持已授予但尚未解锁的合计57,000股限制性股票回购注销，回购价格为18.09元/股，回购金额合计1,031,130.00元，其中减少股本57,000.00元，减少资本公积974,130.00元。

根据公司2018年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》，公司对2名离职的激励对象所持已授予但尚未解锁的合计52,000.00股限制性股票回购注销，回购价格为18.09元/股，回购金额合计940,680.00元，其中减少股本52,000元，减少资本公积888,680.00元。

(3) 其他资本公积本期增加系公司限制性股票激励计划确认的股份支付费用。 25. 库存股

78

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

限制性股票回购义务

合计

期初余额 36,506,840.00 36,506,840.00

本期增加 3,284,690.00 3,284,690.00

本期减少 16,025,342.00 16,025,342.00

期末余额 23,766,188.00 23,766,188.00

(1) 库存股本期增加原因如下：

根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向47名激励对象授予预留限制性股票227,000股，每股发行价格为14.47元，公司确认限制性股票回购义务3,284,690.00元。

(2) 库存股本期减少原因如下：

根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》，公司对3名离职的激励对象所持已授予但尚未解锁的合计57,000股限制性股票回购注销，回购价格为18.09元/股，公司冲回原确认的限制性股票回购义务1,031,130.00元。

根据公司2017年年度股东大会决议审议通过的《关于 2017 年度利润分配预案的议案》，公司以截止2018年3月19日总股本102,506,483股为基数，按每10股派发股利人民币2元（含税）现金股利，共计派发现金股利20,501,296.60元（含税），其中派发给限制性股票持有者的等待期内的可撤销现金股利399,200.00元，公司相应确认减少限制性股票回购义务。

根据公司2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，并经2018年第五次临时股东大会决议授权，公司对2名离职的激励对象所持已授予但尚未解锁的合计52,000股限制性股票回购注销，回购价格为18.09元/股，公司冲回原确认的限制性股票回购义务940,680.00元。

2018年末，公司首次授予限制性股票激励对象达到解锁条件，公司冲回原确认的限制性股票回购义务13,654,332.00元。

26. 其他综合收益

本期发生金额

项目

期初余额

本期所得税

前发生额

减:前期计入其他综合收79

减:所得税

税后归属于母

税后归属于少数股

期末余额

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 益当期转入损益

二、将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额

其他综合收益合计

- - -

- 费用

-

公司

东

177,563.40 177,563.40

87,006.07 87,006.07

90,557.33 90,557.33

27. 盈余公积

项 目 法定盈余公积

期初余额 27,286,726.85

本期增加 247,808.64

本期减少

-

期末余额 27,534,535.49

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积金。

28. 未分配利润

项 目

调整前上期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润

加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 期末未分配利润

本期金额 114,345,445.88

-

114,345,445.88 48,608,731.57 247,808.64 20,501,296.60 142,205,072.21

上期金额 115,325,716.04

-

115,325,716.04 25,692,541.98 2,672,812.14 24,000,000.00 114,345,445.88

29. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本总额

项目 主营业务 其他业务 合计

本期发生额

收入 1,248,030,579.05 31,877,196.99 1,279,907,776.04

成本 1,060,826,265.95 27,198,232.39 1,088,024,498.34

收入 565,564,867.19 11,127,819.19 576,692,686.38

上期发生额

成本 490,421,031.63 10,875,111.37 501,296,143.00

(2) 主营业务（分产品）

项目

电梯轿厢系统 专用设备箱体系统

本期发生额 收入 479,106,691.88 90,326,084.56

成本 423,839,310.59 74,551,281.50

收入 449,501,327.42 92,665,731.01

上期发生额

成本 394,942,737.04 76,207,859.30

80

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

射频器件 天线

精密金属结构件及其他产品

合计

本期发生额 收入 313,030,206.69 240,792,519.60 124,775,076.32

成本 270,191,602.06 196,102,620.73 96,141,451.07

收入

- -

23,397,808.76 565,564,867.19

上期发生额

成本

- -

19,270,435.29 490,421,031.63

1,248,030,579.05 1,060,826,265.95

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称[注12]

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五

合计

营业收入 277,118,005.79 275,581,439.64 188,393,210.55 178,157,605.97 126,584,459.76 1,045,834,721.71

占公司本期全部营业收入的比例(%)

21.65 21.53 14.72 13.92 9.89 81.71

注12：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。 (4) 本期营业收入、营业成本发生额较上期分别增长121.94%、117.04%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

30. 税金及附加

项目

城市维护建设税 教育费附加 印花税 房产税 土地使用税 车船税 环境保护税

合计

本期发生额

2,023,508.90 1,445,363.49 1,160,421.00 906,168.15 236,942.04 15,390.00 9,525.00 5,797,318.58

上期发生额

1,170,508.61 836,077.57 161,197.73 497,637.90 276,999.20 15,185.00

-

2,957,606.01

本期税金及附加发生额较上期增长96.01%，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

31. 销售费用

81

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

运输费用 职工薪酬 业务招待费 办公费用 差旅费 业务宣传费 其他费用

合计

本期发生额

19,342,786.86 5,195,766.99 903,700.35 574,024.73 530,056.45 84,206.42 207,419.68 26,837,961.48

上期发生额

7,223,397.69 2,171,468.71 728,166.90 69,627.34 111,307.97 109,632.08 281,843.26 10,695,443.95

本期销售费用发生额较上期增长150.93 %，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

32. 管理费用

项目

职工薪酬 股份支付 无形资产摊销 办公费 中介费 业务招待费 折旧费 差旅费 保安费 绿化清洁费 地方税费 其他费用

合计

本期发生额

19,881,499.98 16,519,800.21 4,584,028.21 3,195,590.24 2,406,236.14 2,373,337.50 1,824,642.80 1,192,703.97 952,808.62 916,014.13 187,736.95 4,206,986.47 58,241,385.22

上期发生额

7,705,761.81 2,835,294.58 862,697.17 1,198,890.04 2,818,401.36 759,218.12 1,059,576.10 545,603.33 694,828.51 714,098.28

-

1,558,740.77 20,753,110.07

本期管理费用发生额较上期增长180.64 %，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

33. 研发费用

项目

职工薪酬 材料费用

82

本期发生额

24,992,998.81 17,402,945.10

上期发生额

7,062,544.29 10,578,726.59

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

股份支付 其他费用

合计

本期发生额

2,053,572.50 2,103,297.33 46,552,813.74

上期发生额

419,017.06 650,363.44 18,710,651.38

本期研发费用发生额较上期增长148.80 %，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

34. 财务费用

项目

利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费

合计

本期发生额

2,874,041.23 1,843,375.77 4,686,785.51 7,911,679.37 1,663,244.51 -530,983.89

上期发生额

-

1,454,606.40 1,496,366.60 423,909.34 170,302.31 -211,846.83

本期财务费用发生额较上期减少金额较大，主要系本期人民币汇率上升，汇兑收益增加所致。

35. 资产减值损失

项目

一、坏账损失 二、存货跌价损失

合计

本期发生额

2,626,095.69 3,525,754.30 6,151,849.99

上期发生额

415,331.32

-

415,331.32

本期资产减值损失发生额较上期大幅增长，主要系本期新增合并波发特财务报表所致。

36. 其他收益 (1) 其他收益明细

项目

政府补助

合计

本期发生额 1,770,300.68 1,770,300.68

上期发生额 1,406,178.94 1,406,178.94

计入当期非经常

性损益的金额

1,770,300.68 1,770,300.68

(2) 本期主要政府补助如下

83

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 补助项目

递延收益摊销确认[注13] 其他补助

代扣代缴个人所得税手续费返还

合计

本期发生额 1,000,786.74 769,078.53

435.41 1,770,300.68

上期发生额

651,449.43 624,966.38 129,763.13 1,406,178.94

与资产相关/与收

益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关

注13：递延收益摊销确认详见附注五、22。 37. 投资收益

项目

理财产品投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

合计

本期发生额

3,656,679.38 -155,385.30 3,501,294.08

上期发生额

5,021,896.10

-

5,021,896.10

本期投资收益发生额较上期下降30.28%，主要系本期理财产品投资收益减少所致。 38. 资产处置收益

项目

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 其中：固定资产

合计

本期发生额

-715,126.93 -715,126.93 -715,126.93

上期发生额

250,127.36 250,127.36 250,127.36

计入当期非经常性损益的金额

-715,126.93 -715,126.93 -715,126.93

本期资产处置收益发生额较上期大幅减少，主要系本期资产处置损失增加以及新增合并波发特财务报表所致。

39. 营业外收入 (1) 营业外收入明细

项目

与企业日常活动无关的政府补助 其他

合计

本期发生额 2,665,500.00 71,024.94 2,736,524.94

上期发生额

- - -

计入当期非经常

性损益的金额

2,665,500.00 71,024.94 2,736,524.94

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目

苏州高新区工业经济发展专项扶持

本期发生额 2,665,500.00

84

上期发生额

-

与资产相关/与收

益相关 与收益相关

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 补助项目

资金鼓励企业兼并重组奖励

合计

2,665,500.00

-

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收

益相关

40. 营业外支出

项目

公益性捐赠支出 非流动资产毁损报废损失

合计

本期发生额

226,000.00 41,288.22 267,288.22

上期发生额

2,000.00

-

2,000.00

计入当期非经常性损益的金额

226,000.00 41,288.22 267,288.22

本期营业外支出发生额较上期大幅增加，主要系本期公益性捐赠支出以及非流动资产报废损失增加所致。

41. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成

项目

当期所得税费用 递延所得税费用

合计

本期发生额

6,793,809.50 -2,052,349.64 4,741,459.86

上期发生额

4,014,844.03 -954,936.13 3,059,907.90

本期所得税费用发生额较上期增长54.95%，主要系本期新增合并波发特财务报表，利润增加所致。

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目

利润总额

按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响[注14]

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用

85

本期发生额

55,858,637.13 8,378,795.57 313,546.35

- -

-3,950,882.06

- - -

4,741,459.86

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 注14：不可抵扣的成本、费用和损失的影响主要为研发费用加计扣除、股份支付费用及业务招待费等纳税调整事项的影响合计数。

42. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、26其他综合收益。

43. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目

政府补贴 定金及押金 备用金 其他

合计

本期发生额

3,685,013.94 734,587.91

-

1,486,541.44 5,906,143.29

上期发生额

2,853,229.51 552,400.00 141,631.53

3,547,261.04

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目

运输费 中介费 业务招待费 办公费 保安费 差旅费 备用金 其他

合计

本期发生额

19,342,786.86 2,406,236.14 3,277,037.85 3,769,614.97 952,808.62 1,722,760.42 149,544.53 3,301,356.58 34,922,145.97

上期发生额

7,223,397.69 2,818,401.36 1,487,385.02 1,198,890.04 694,828.51 656,911.30

-

2,799,807.10 16,879,621.02

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目

利息收入

合计

本期发生额

1,843,375.77 1,843,375.77

上期发生额

1,454,606.40 1,454,606.40

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

86

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 投标保证金

合计

2,300,000.00 2,300,000.00

3,978,000.00 3,978,000.00

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目

票据保证金

本期发生额

55,417,171.86

上期发生额

-

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目

发行费用

回购注销限制性股票款 票据保证金

合计

本期发生额

2,115,000.00 1,971,810.00

-

4,086,810.00

上期发生额

- -

11,389,247.75 11,389,247.75

44. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

本期发生额

51,117,177.27 6,151,849.99 38,360,605.55 4,719,710.63 3,479,560.98 715,126.93 41,288.22

-

-639,269.21 -3,501,294.08 -1,270,286.96 -782,062.68 -14,129,593.17 -42,734,677.19 -75,984,166.97 18,573,372.71

上期发生额

25,692,541.98 415,331.32 14,311,931.22 862,697.17 2,315,288.31 -250,127.36

- -

-629,140.51 -5,021,896.10 -954,936.13

-

-1,560,059.44 -14,402,553.32 17,812,750.39 3,254,311.64

87

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 补充资料

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

本期发生额 -15,882,657.98

- - -

143,303,083.20 133,032,346.08

- -

10,270,737.12

上期发生额 41,846,139.17

- - -

133,032,346.08 59,535,126.17

- -

73,497,219.91

本期现金流量表补充资料增加的其他项目系公司限制性股票激励计划确认的股份支付费用。

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 取得子公司支付的现金净额

金额

75,000,000.00 40,659,390.64 34,340,609.36

(3) 现金和现金等价物构成情况

项目

一、现金 其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

期末余额 143,303,083.20

17,489.25 143,285,593.95

- - -

143,303,083.20

-

期初余额 133,032,346.08

14,034.36 133,018,311.72

- - -

133,032,346.08

-

期末现金及现金等价物中不包括票据保证金24,964,996.48元。 45. 所有权或使用权受到限制的资产

88

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项 目

货币资金-其他货币资金 应收票据-银行承兑汇票

合计

期末账面价值

24,964,996.48 45,583,591.37 70,548,587.85

受限原因 票据保证金 质押 —

46. 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目

项目

货币资金 其中：美元

欧元 应收账款 其中：美元 应付账款 其中：美元

欧元

期末外币余额

-

2,657,397.96

15.00

-

2,552,240.07

-

22,406.06 278,528.60

折算汇率

- 6.8632 7.8473

- 6.8632

- 6.8632 7.8473

期末折算人民币余额

18,238,371.39 18,238,253.68

117.71

17,516,534.03 17,516,534.03 2,339,474.75 153,777.27 2,185,697.48

(2) 境外经营实体

序号 1

境外经营实体名称 Dengyo USA

主要经营地 美国 亚特兰大

记账本位币 美元

47. 政府补助

种类

递延收益摊销确认 其他补助 稳岗补贴

代扣代缴个人所得税手续费返还 知识产权项目区级配套资金

新认定国家高企和省高新技术产品奖励

苏州高新区工业经济发展专项扶持资金鼓励企业兼并重组奖励

合计

金额

列报项目

计入当期损益的金额

120,460.98 384,961.62 113,609.91

435.41 45,000.00 225,507.00 2,665,500.00 3,555,474.92

250,000.00 递延收益 384,961.62 其他收益 113,609.91 其他收益

435.41 其他收益 45,000.00 其他收益 225,507.00 其他收益 2,665,500.00 营业外收入 3,685,013.94

六、合并范围的变更

89

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 1. 非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 苏州波发特电子科技有限公司

股权取得时点 2018年01月12日

股权取得成本 750,000,000.00

股权取得比例

100%

股权取得方式 发行股份并支付现

金

（续上表）

被购买方名称 苏州波发特电子科技有限公司

购买日 2018年01月01日

购买日的确定

依据 公司实际取得控制权的日期

购买日至期末被购买方的收入 684,914,731.70

购买日至期末被购买方的净利润

42,175,069.77

(2) 合并成本及商誉

合并成本

—发行的权益性证券的公允价值 —现金 合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

苏州波发特电子科技有限公司

675,000,000.00 75,000,000.00 750,000,000.00 181,440,696.70 568,559,303.30

① 合并成本公允价值确定的方法

发行的权益性证券的公允价值根据发行数量及发行价格确定。发行数量为20,510,483股，发行价格为定价基准日前20个交易日公司股票的交易均价，即32.91元/股。

② 大额商誉形成的主要原因

合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为商誉。波发特相关的合并成本，均系按收益法评估值确定。波发特主营业务为滤波器、天线等电子元器件的生产、研发、销售，其价值不仅体现在存量实物资产及可辨认无形资产上，更多体现于其所具备的自主研发能力、技术经验、市场地位、客户资源、团队优势等方面，其整体企业价值大于可辨认净资产的公允价值，所以形成大额商誉。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目

90

苏州波发特电子科技有限公司

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 购买日公允价值

资产： 货币资金

应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 资产合计 负债： 短期借款

应付票据及应付账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 递延所得税负债 负债合计 净资产

减：少数股权权益 取得的净资产

103,049,708.26 301,695,084.18

935,434.49 7,582,833.17 140,296,970.43 16,074,735.53 61,759,342.42 5,362,262.83 32,436,633.81 1,802,559.76 2,070,211.45 12,407,836.99 685,473,613.32

67,000,000.00 401,874,529.72 13,309,580.74 8,362,814.79 256,740.4 4,942,969.10 495,746,634.75 189,726,978.57 8,286,281.87 181,440,696.70

购买日账面价值

103,049,708.26 301,695,084.18

935,434.49 7,582,833.17 140,296,970.43 16,074,735.53 59,757,791.38 5,362,262.83 6,568,823.76 1,802,559.76 2,070,211.45 12,407,836.99 657,604,252.23

67,000,000.00 401,874,529.72 13,309,580.74 8,362,814.79 256,740.4

-

490,803,665.65 166,800,586.58 7,160,524.75 159,640,061.83

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估结果确定。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%) 直接

间接

取得方式

91

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 中山亿泰纳 世嘉新精密 波发特 恩电开 嘉波通讯 Dengyo USA

中山市 苏州市 苏州市 昆山市 苏州市 美国

中山市 苏州市 苏州市 昆山市 苏州市 美国

制造业 制造业 制造业 制造业 制造业 商业贸易

100.00 100.00 100.00

— —

— — — 80.00 100.00 51.00

通过设立或投资方式取得

非同一控制下企业合并取得

非同一控制下企业合并取得

非同一控制下企业合并取得

通过设立或投资方式取得

通过设立或投资方式取得

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称

恩电开

少数股东持股比例

20.00

本期归属于少数股东的损益 2,508,445.70

本期向少数股东宣告分

派的股利

-

期末少数股东权益余额 14,213,692.64

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

恩电开 125,216,251.51 14,656,881.65 139,873,133.16 79,752,808.68 - 79,752,808.68

（续上表）

期初余额

子公司名称

流动资产

恩电开[注]

-

非流动资产 资产合计

-

-

流动负债

-

非流动负债

-

负债合计

-

本期发生额

子公司名称

营业收入

恩电开

293,006,228.92

净利润 20,888,579.64

综合收益总额 21,066,143.04

经营活动现金流量

32,472,821.72

注：因恩电开上期未纳入合并报表范围内，故未披露期初余额及上期发生额。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。

3. 在合营安排或联营企业中的权益 (1) 合营企业或联营企业情况

92

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 合营企业或 联营企业名称 联营企业

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%) 直接 6.00

间接 -

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

权益法核算

荣旗工业科技（苏

江苏苏州

州）股份有限公司

江苏苏州 制造业

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

(2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目

联营企业：

荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数 ——净利润 ——其他综合收益 ——综合收益总额

期末余额/本期发生额

5,724,614.70 5,724,614.70

-2,589,754.99

-

-2,589,754.99

期初余额/上期发生额

- - - - -

4. 重要的共同经营 无。

5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

93

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。 本公司根据对客户的调查及对调查资料的分析，确定每个客户的信用额度和信用期限。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对于逾期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其支付相应款项。

本公司因应收账款、其他应收款和其他流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、2、附注五、4及附注五、6。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目名称

短期借款

应付票据及应付账款 其他应付款

合计

期末余额

1年以内 10,000,000.00 509,922,051.99 25,576,116.52 545,498,168.51

1至2年

- - - -

2至3年

- - - -

3年以上

- - - -

（续上表）

项目名称

短期借款

应付票据及应付账款 其他应付款

合计

期初余额

1年以内

-

153,116,434.82 40,356,840.00 193,473,274.82

1至2年

- - - -

2至3年

- - - -

3年以上

- - - -

3、市场风险

94

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

截止2018年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：：

期末余额

项目名称

外币

货币资金 应收账款 应付账款

2,657,397.96 2,552,240.07 22,406.06 5,232,044.09

美元 人民币

18,238,253.68 17,516,534.03

欧元

外币

15.00

-

瑞士法郎 外币

- - - -

人民币

117.71

-

人民币

- - - -

153,777.27 278,528.60 2,185,697.48 35,908,564.98 278,543.60 2,185,815.19

合计

（续上表）

期初余额

项目名称

外币

货币资金 应收账款 应付账款 合计

3,253,462.12 947,303.95

-

4,200,766.07

美元

人民币 21,258,772.18 6,189,873.47

-

27,448,645.65

外币 115.00 3,836.00 484,736.51 488,687.51

欧元

人民币

897.26 29,929.62 3,782,059.67 3,812,886.55

瑞士法郎 外币

- -

人民币

- -

8,750.00

8,750.00

58,431.63

58,431.63

2018年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少284.03万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值10%，那么本公司当年的净利润将增加284.03万元。

(2) 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为短期借款。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100

95

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 个基点将会导致本公司利润总额减少人民币6.89万元。

(3) 其他价格风险 无。

九、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人

公司实际控制人为韩裕玉、王娟和韩惠明。截止2018年12月31日，韩裕玉持有公司3,568.80万股股份，占比31.8027%，王娟持有公司722.3672万股股份，占比6.4372%，韩惠明持有公司497.85万股股份，占比4.4365%；王娟与韩惠明系夫妻，韩裕玉系王娟与韩惠明女儿。韩裕玉、王娟和韩惠明合计持有公司股份4,789.0172万股，占比42.6765%，为公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

恩电开

日本电业工作株式会社 王祥龙

荣旗工业科技（苏州）有限公司 陈秋颖

其他关联方与本公司关系

2017年收购波发特尚未完成，按实质重于形式的原则认定恩电开2017年为公司关联方 持有恩电开20%的股权 王娟的兄长

本公司重大影响的企业

姚跃文、陈秋颖系夫妻关系，姚跃文系上市公司的副总经理、财务总监兼董事会秘书

邱文睿系明善睿德执行事务合伙人的委派代表，同时担任上市公司董事，邱文睿自2018年11月14日始不再担任本公司董事，故2018年1月1日至11月14日为公司关联方

张小冬系高新富德、明善睿德执行事务合伙人的控股股东，并在2017年4月前担任上市公司董事 公司持股5%以上股东

公司持股5%以上股东陈宝华之配偶

顾建平担任独立董事的企业，顾建平自2018年11月14日始不再担任本公司独立董事

明善睿德

高新富德、明善睿德 陈宝华、张嘉平[注] 张婷

苏州柯利达装饰股份有限公司

注：张嘉平自2018年1月26日至2018年10月22日，为公司持股5%以上股东。 4. 关联交易情况

96

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品、接受劳务情况表

关联方

日本电业工作株式会社

关联交易内容 基板、线缆等

本期发生额

81,494,570.05 161,036.86

上期发生额

-

10,180,180.19

苏州柯利达装饰股份有限公司 工程款

②出售商品、提供劳务情况表

关联方

日本电业工作株式会社

关联交易内容 天线、滤波器等

本期发生额 277,118,005.79

-

上期发生额

-

1,150,809.30

昆山恩电开通信设备有限公司 钣金件

(2) 关联担保情况 本公司作为被担保方

担保方 陈宝华、张嘉

平

陈宝华、张婷 陈宝华、张婷 陈宝华、张嘉平

陈宝华、张嘉平 陈宝华 陈宝华 陈宝华、张婷 陈宝华 陈宝华 陈宝华

被担保方 波发特 波发特 波发特 波发特 波发特 波发特 波发特 恩电开 波发特 波发特 恩电开

担保金额 30,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 15,000,000.00

担保起始日 2017年06月01日 2017年12月13日 2017年05月10日 2017年06月20日 2017年06月22日 2017年04月28日 2018年01月02日 2017年12月13日 2018年03月08日 2018年04月13日 2018年04月10日

担保到期日 2018年06月01日 2018年12月13日 2018年05月31日 2018年06月19日 2018年06月21日 2018年04月28日 2019年01月01日 2019年06月13日 2019年02月28日 2019年04月09日 2019年04月09日

担保是否已经履行完毕 是 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否

(3) 关键管理人员报酬

项目

关键管理人员报酬

本期发生额

2,142,226.39

上期发生额

2,097,794.58

97

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 (4) 其他关联交易

2017年12月21日，公司重大资产重组事项获得中国证监会核准（证监许可[2017]2369号），根据本次重组方案，公司向陈宝华、张嘉平等23名波发特股东发行20,510,483股股份购买其持有的波发特股权和拟以非公开发行方式向包括公司实际控制人王娟在内的不超过10名特定投资者发行股份募集配套资金不超过34,019.40万元。

关联方

陈宝华 张嘉平 高新富德 明善睿德 陈秋颖 王娟

关联交易内容 发行股份购买资产 发行股份购买资产 发行股份购买资产 发行股份购买资产 发行股份购买资产 发行股份募集配套资金

本期发生额 378,240,000.00 173,348,250.00 18,750,000.00 9,375,000.00 3,750,000.00 49,999,980.44

上期发生额

- - - - - -

5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目

项目名称 应收账款 应收账款

关联方

日本电业工作株式会社 昆山恩电开通信设备有限公司

期末余额 账面余额 13,464,005.55

-

坏账准备 673,200.28

期初余额 账面余额

-

坏账准备

-

42,676.30

- 853,525.90

(2) 应付项目

项目名称 应付账款 应付账款 其他应付款

关联方

日本电业工作株式会社 苏州柯利达装饰股份有限公司 苏州柯利达装饰股份有限公司

期末账面余额 29,871,154.25 161,036.86

-

期初账面余额

-

4,411,081.10 1,500,000.00

十、股份支付 1. 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的限制性股票价格的范围和合同剩余期限

227,000 754,800 109,000

18.29元/股，合同剩余期限34个月; 14.47元/股，合同剩余期限30个月

2. 以权益结算的股份支付情况

98

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

授予日市价

按实际行权数量确定

无

21,849,484.35 18,573,372.71

根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性股票1,996,000股，授予价格为每股18.29元。公司以授予日公司股票市价与限制性股票授予价格差异作为该权益工具的公允价值。本次股权激励计划共分三期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付计划进行会计处理。

根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、黄南台等47名激励对象授予限制性股票227,000股，授予价格为每股14.47元。公司以授予日公司股票市价与限制性股票授予价格差异作为该权益工具的公允价值。本次股权激励计划共分二期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为二个独立的股份支付计划进行会计处理。

(1) 2017年首次授予的股权激励 相应的分期及解锁条件如下：

解除限售期 第一个解除限

售期 第二个解除限售期 第三个解除限售期

解除限售时间

自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止

业绩考核目标 以2016年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于10%

以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20%

以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于30%

解除限售数量占首次授予限制性股票数量比例

40%

30%

30%

公司以限制性股票的授予日，在年末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：

解除限售期 第一个解除限售期

2017年度 2,002,653.31

2018年度 9,753,403.33

99

2019年度

-

2020年度

-

合计

11,756,056.64

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 解除限售期 第二个解除限售期 第三个解除限售期 合计

2017年度 750,995.00 500,663.33 3,254,311.64

2018年度 4,367,510.00 2,911,673.34 17,032,586.67

2019年度 3,549,918.75 2,839,935.00 6,389,853.75

2020年度

-

2,366,612.50 2,366,612.50

合计

8,668,423.75 8,618,884.17 29,043,364.56

(2) 2018年授予的股权激励 相应的分期及解锁条件如下：

解除限售期 第一个解除限售期 第二个解除限售期

解除限售时间

自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留部分授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 自预留部分授予日起24个月后的首个交易日起至预留部分授予日起36个月内的最后一个交易日当日止

业绩考核目标 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20%

以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于30%

解除限售数量占预留授予限制性股票数量比例

50%

50%

公司以限制性股票的授予日，在年末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：

解除限售期 第一个解除限售期 第二个解除限售期 合计

2018年度

1,012,325.42 528,460.62 1,540,786.04

2019年度

691,235.42 829,482.50 1,520,717.92

2020年度

-

345,617.72 345,617.72

合计

1,703,560.84

1,703,560.84

3,407,121.68

十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项

截至2018年12月31日止，公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 (1) 对外担保

担保方 世嘉科技 世嘉科技 波发特

被担保方 波发特 波发特 恩电开

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

否 否 否

30,000,000.00 2018年07月03日 2019年07月02日 20,000,000.00 2019年01月04日 2020年01月04日 20,000,000.00 2018年12月18日 2020年12月31日

(2) 截止2018年12月31日公司未到期的信用证情况

信用证币种 欧元（EUR）

信用证开证金额（原

币）

277,000.00

100

信用证未到期余额（原币）

277,000.00

缴存保证金（人民

币）

-

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 信用证币种

合计

信用证开证金额（原

币）

277,000.00

信用证未到期余额（原币）

277,000.00

缴存保证金（人民

币）

-

(3) 除上述或有事项外，截至2018年12月31日止，公司无需要披露的其他重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况

公司2019年2月27日召开的第三届董事会第五次会议决议通过了《关于2018年度利润分配预案的议案》。根据会议决议，同意以截止2019年2月27日总股本112,216,755股为基数，按每10股派发股利人民币2元（含税）现金股利，共计派发现金股利22,443,351.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，剩余可供股东分配利润结转至下一年。若在分配预案实施前，公司总股本因可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数实施，并保持上述分配比例不变对总额进行调整。上述议案尚需经公司股东大会审议通过。

2. 重要的对外投资

根据公司2018年第六次临时股东大会和第三届董事会第三次会议决议通过，公司使用自有资金2,000万元入伙苏州工业园区元禾重元贰号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“重元贰号基金”）2,000万的财产份额，成为其有限合伙人，并以认缴出资额为限对重元贰号基金债务承担责任。截至2019年2月27日止，公司实际投资583.40万元。

3. 其他资产负债表日后事项

除上述事项外，截至2019年2月27日止，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项 1. 前期会计差错更正

本报告期内，本公司无前期会计差错更正。 2. 分部信息

101

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 (1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了电梯及其他专用设备领域和通信设备领域共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。本公司报告分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2) 报告分部的财务信息

项目

主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额

电梯及其他专用

设备领域 602,052,949.63 528,430,297.39 1,587,226,846.22 205,783,557.71

通信设备领域 658,877,490.04 545,261,542.00 678,511,491.74 463,335,020.92

分部间抵销 12,899,860.62 12,865,573.44 251,391,777.84 92,759,457.85

合计 1,248,030,579.05 1,060,826,265.95 2,014,346,560.12 576,359,120.78

3. 其他

除上述事项外，截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表的重要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示

项 目

应收票据 应收账款

合计

期末余额

2,311,335.90 100,634,807.56 102,946,143.46

期初余额

-

79,552,603.45 79,552,603.45

(2) 应收票据

项目

商业承兑汇票

合计

期末余额

2,311,335.90 2,311,335.90

期初余额

- -

① 期末公司无已质押的应收票据；

② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

102

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 银行承兑汇票

合计

17,487,134.88 17,487,134.88

- -

(3) 应收账款 ① 分类披露

期末余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计

- 105,958,906.95 - 105,958,906.95 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 账面价值

-

100.00 5,324,099.39 - - 5.02 100,634,807.56 - -

100.00 5,324,099.39 5.02 100,634,807.56

（续上表）

期初余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

合计

- 83,741,712.12 - 83,741,712.12 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 账面价值

-

100.00 4,189,108.67 - - 5.00 79,552,603.45 - -

100.00 4,189,108.67 5.00 79,552,603.45

报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据及应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

1年以内 1至2年 2至3年 合计

期末余额

应收账款 105,650,561.66

281,503.34 26,841.95 105,958,906.95

坏账准备

5,282,528.08 28,150.33 13,420.98 5,324,099.39

计提比例（%）

5.00 10.00 50.00 5.02

报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

103

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 本期计提坏账准备金额1,134,990.72元，本期无收回或转回坏账准备金额。 ③ 本期无实际核销的应收账款。

④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称[注15]

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五

合计

期末余额 39,786,345.32 13,793,565.64 13,348,995.51 12,335,752.18 8,729,292.20 87,993,950.85

占应收账款期末余额合计数的比例

37.55 13.02 12.60 11.64 8.24 83.05

坏账准备 期末余额 1,989,317.27 689,678.28 667,449.78 616,787.61 436,464.61 4,399,697.55

注15：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。 2. 其他应收款 (1) 分类列示

项 目

其他应收款

合计

期末余额

91,675,643.12 91,675,643.12

期初余额

1,117,091.76 1,117,091.76

(2) 其他应收款 ① 分类披露

期末余额

类别

账面余额 金额

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计

- 96,572,498.31 - 96,572,498.31 比例(%)

- 坏账准备 金额

- 计提比例(%)

- 账面价值

-

100.00 4,896,855.19 - - 5.07 91,675,643.12 - -

100.00 4,896,855.19 5.07 91,675,643.12

（续上表）

期初余额

类别

账面余额 金额

比例(%)

坏账准备 金额

计提比例(%)

账面价值

104

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计

- 1,206,109.09 - 1,206,109.09 - 100.00 - 100.00 - 89,017.33 - 89,017.33 - 7.38 - 7.38 -

1,117,091.76

-

1,117,091.76

报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计

期末余额

其他应收款

96,090,292.89 405,405.42 50,000.00 26,800.00 96,572,498.31

坏账准备

4,804,514.65 40,540.54 25,000.00 26,800.00 4,896,855.19

计提比例（%）

5.00 10.00 50.00 100.00 5.07

报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额4,807,837.86元，无收回及转回的坏账准备情况。 ③ 本期无实际核销的其他应收款。

④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 波发特 代付款项[注16] 迅达（中国）电梯有限公司

苏州浒墅关经济技术开发区财政局 杨占雷 合计

款项性质 往来款 代付款项 定金及押金

定金及押金 备用金

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

(%) 0.44 0.21 0.05 0.02

坏账准备期末余额

95,347,220.45 1年以内 428,132.69 2年以内 200,000.00 1年以内 50,000.00 2至3年 21,000.00 1年以内 96,046,353.14

98.73 4,767,361.02

41,676.90 10,000.00 25,000.00 1,050.00

99.46 4,845,087.92

注16：代付款项系公司根据政府批示，代政府支付的新厂区通电准备工程支出。 ⑤ 其他应收款按款项性质分类情况

105

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 款项性质

子公司资金往来 代付款项 代垫社保及公积金 定金及押金 出口退税 其他

合计

期末余额

95,347,220.45 428,132.69 450,645.17 286,800.00

-

59,700.00 96,572,498.31

期初余额

-

405,405.42 377,576.98 96,800.00 275,489.19 50,837.50 1,206,109.09

(3) 期末其他应收款余额较期初大幅增长，主要系与子公司资金往来增加所致。 3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

期末余额

被投资单位 对子公司投资

对联营企业投资

合计

账面余额 782,425,000.00 5,724,614.70 788,149,614.70

减值准备

账面价值

账面余额 12,425,000.00

-

12,425,000.00

期初余额 减值准备

- - -

账面价值 12,425,000.00

-

12,425,000.00

- 782,425,000.00 -

5,724,614.70

- 788,149,614.70

(2) 对子公司投资

被投资单位 中山亿泰纳 世嘉新精密 波发特 合计

期初余额 10,000,000.00 2,425,000.00

本期增加 20,000,000.00

-

本期减少

- -

期末余额 30,000,000.00 2,425,000.00

本期计提减值准备

- - -

减值准备年末余额

- - -

- 750,000,000.00

12,425,000.00 770,000,000.00

- 750,000,000.00 - 782,425,000.00

(3) 对联营企业投资

本期增减变动

被投资单位 一、联营企业 荣旗工业科技（苏州）有限公司

合计

期初余额

- - -

追加投资

- - - 减少投资

- - -

权益法下确认的投资损益 -155,385.30 -155,385.30 -155,385.30

其他综合收益调整

其他权益变

动

- 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00

106

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 （续上表）

本期增减变动

被投资单位 一、联营企业 荣旗工业科技（苏州）有限公司

合计

宣告发放现金股利或利润 -120,000.00 -120,000.00 -120,000.00

计提减值准备

- - -

其他

- - -

期末余额 5,724,614.7 5,724,614.7 5,724,614.7

减值准备期末余额

- - -

4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本总额

项目 主营业务 其他业务

合计

本期发生额

收入 495,793,873.52 16,925,850.73 512,719,724.25

成本 432,910,017.48 16,883,033.66 449,793,051.14

收入 458,927,923.90 19,139,784.29 478,067,708.19

上期发生额

成本 389,382,997.89 18,897,306.72 408,280,304.61

(2) 主营业务（分产品）

项目 电梯轿厢系统

专用设备箱体系统 其他

合计

本期发生额

收入 394,947,201.97 83,398,867.66 17,447,803.89 495,793,873.52

成本 349,513,444.72 68,115,992.42 15,280,580.34 432,910,017.48

收入 363,183,467.68 86,565,095.10 9,179,361.12 458,927,923.90

上期发生额

成本 310,731,183.28 71,074,174.18 7,577,640.43 389,382,997.89

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称[注17]

客户一 客户二 客户三 客户四 客户五

合计

营业收入 178,157,605.97 126,584,459.76 85,676,745.83 22,316,403.15 17,971,761.67 430,706,976.38

占公司本期全部营业收入的比例(%)

34.75 24.69 16.71 4.35 3.51 84.00

注17：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。

107

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 5. 投资收益

项目

理财产品投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

合计

本期发生额

3,605,446.10 -155,385.30 3,450,060.80

上期发生额

5,021,896.10

-

5,021,896.10

本期投资收益发生额较上期下降31.30%，主要系本期理财产品投资收益减少所致。 十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

108

本期发生额

-756,415.15

4,435,800.68

3,656,679.38

- - - - - - - - - - -

上期发生额

250,127.36

-

1,406,178.94

- - -

5,021,896.10

- - - - - - - - - - -

苏州市世嘉科技股份有限公司 财务报表附注 项目

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：少数股东权益影响额 所得税影响额

合计

本期发生额

-

-154,975.06

-

57,936.55 1,091,603.79 6,031,549.51

上期发生额

-

-2,000.00

- -

966,719.10 5,709,483.30

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

加权平均净资产收益率（%）

4.18 3.66

每股收益

基本每股收益

0.48 0.42

稀释每股收益

0.48 0.42

公司名称：苏州市世嘉科技股份有限公司

法定代表人：王娟

主管会计工作负责人：姚跃文

会计机构负责人：周燕飞

日期：2019年2月27日

109