7。1股本结构与规模
表7—1股本结构规模表
股本来源 股本规模 金额 比例 辽宁工程技术大学 技术入股 5万 16。7％ 资金入股 25万 83。3%
公司注册资本为30万元,在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16。7%，股东资金入股 25万占总股本的83。3％。
7。2资金运用
资金主要用于购建运营性固定资产（5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等(18万）。
7。3 主要假设
公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20％.
租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内,付租金即可运营。
7。4财务分析
7。4.1财务报表
由于财务报表是显示企业运营的实际情况,本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。
表7—1 利润表
编制单位： 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产价值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加:营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 (一）基本每股收益 （二)稀释每股收益 单位:元 第二年 第三年 第一年 620050 703540 768450 434035 492478 537915 2915.76 3324.55 3676.00 42000 43000 42500 137100 138000 137500 3999。24 26737.45 46859 12000 12000 15000 -8000.76 14737.45 31859 1347。34 6371。8 -8000.76 13390。11 25487。2 表7-2 现金流量表
公司名称 年 月 日 单位：元 项目 第一年 第二年 第三年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 717158。5 813541。8 888886.5 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 717158。5 813541。8 888886。5 购买商品、接受劳务支付的现金 487765。95 562834。26 613691.55 支付给职工对职工支付的现金 151000 151000 160000 支付的各项税费 32073。31 37917.43 46807.75 支付的其他与经营活动有关的现金 40100 40985.4 41985。4 现金流出小计 710939.26 793251。65 862484.7 经营活动产生的现金流量净额 6219。24 20804.71 26401.8 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他长 期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长5340 1200 1350 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5340 1200 1350 投资活动产生的现金流量净额 —5340 —1200 -1350 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 300000 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 300000 偿还债务所支付的现金 分配股利或利润或偿付利息所支付 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金净流量净额 300000 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 300879。24 19604.71 25051.8
表7—3 资产负债表（第一年）
公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类 流动资产: 流动负债： 货币资金 300879。24 短期借款 应收票据 应付账款 37020 应收账款 8300 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其他应付款 其他应收款 流动负债合计 37020 存货 14500 非流动负债 流动资产合计 323679.24 长期借款 非流动资产 非流动负债合计 长期应收款 负债合计 37020 长期股权投资 所有者权益 固定资产 5340 实收资本(或股本) 300000 固定资产清理 资本公积 无形资产 盈余公积 长期待摊费用 未分配利润 —8000.76 非流动资产合计 5340 所有者权益合计 291999.24 资产合计 329019.24 负债和所有者权益总计 329019。24
表7—4 资产负债表(第二年)
公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类 流动资产： 流动负债: 货币资金 306263.95 短期借款 应收票据 应付账款 31500 应收账款 9600 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其他应付款 其他应收款 流动负债合计 31500 存货 15500 非流动负债 流动资产合计 331363.95 长期借款 非流动资产 非流动负债合计 长期应收款 负债合计 31500 长期股权投资 所有者权益 固定资产 5525.4 实收资本（或股本） 300000 固定资产清理 资本公积 无形资产 盈余公积 1339。01 长期待摊费用 未分配利润 4050。34 非流动资产合计 5525。4 所有者权益合计 305389.35 资产合计 336889.35 负债和所有者权益总计 336889。35
表7-5 资产负债表（第三年)
公司名称 年 月 日 单位：元 资产类 负债及权益类 流动资产： 流动负债: 货币资金 328726。4 短期借款 应收票据 应付账款 32400 应收账款 10200 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 应收股利 其他应付款 其他应收款 流动负债合计 32400 存货 14300 非流动负债 流动资产合计 353226。4 长期借款 非流动资产 非流动负债合计 长期应收款 负债合计 32400 长期股权投资 所有者权益 固定资产 4660。8 实收资本(或股本） 300000 固定资产清理 资本公积 无形资产 盈余公积 2548。72 长期待摊费用 未分配利润 22938.48 非流动资产合计 4660.8 所有者权益合计 325487。2 资产合计 357887。2 负债和所有者权益总计 357887。2
7.4.2指标分析
根据财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标: ①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=—1。3％ ②销售净利率（第二年）=销售毛利润/销售收入=1。9％ ③销售净利率(第三年)=销售毛利润/销售收入=3.3％
④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23％ ⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次 ⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天
⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次 ⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天
根据三年的销售净利润可以看出,本公司盈利能力逐年提升，由于只列举了三年的财务信息,所以根据实际市场规模推算，利润率还可以达到更高的水平；除此之外的其他指标也都在合理范围之内，尤其是存货周转率较为优秀，充分体现本公司的营运能力足够。根据这些财务信息说明，本公司在财务角度有充分的可行性。
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