被审计单位名称 被审会计报表属期 编制人及日期 复核人及日期 索引号 B12 页 次 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序号 1 2 3 4 5 审 计 程 序 猎取长期借款明细表，并与明细帐、总帐、报表核对相符。 向银行或其他非金融机构函证，并关注是否存在未入账借款。 收集所有的借款合同或借据 外币借款应检查是否已在外汇治理部门办理手续； 依照被审计单位的实际情形，必要时，适当增加审计程序。 执行情形说明 底稿索引号 项目经理复核意见： 2
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