现金预留是企业为了应对突发的资金需求、支付应急费用或者抓住投资机会而保留的一部分现金。合理规划和使用现金预留对企业的资金管理非常重要。
确定现金预留的数额：现金预留数额的确定应该考虑企业的经营特点、行业周期、市场环境等因素，一般建议根据企业的运营规模、盈利能力和风险承受能力来确定。
确立现金预留的用途：现金预留的用途包括支付短期债务、应对突发支出、投资机会等。企业需要明确现金预留的主要用途，以便在需要时能够迅速调动现金。
管理现金预留：企业需要建立健全的现金管理制度，包括对现金预留的监控、使用和补充机制。同时，还需要考虑如何获取更高的现金预留收益，比如通过货币市场基金等低风险投资工具。
应急预案：企业应该制定现金预留的应急预案，包括突发事件发生时的资金调配计划、资金使用审批流程等，以确保现金预留能够在关键时刻发挥作用。
例如，某家制造业企业在经济不景气时，因市场需求下降而面临现金流紧张的情况。经过对企业的资金周转情况和市场需求进行分析，确定了合理的现金预留数额，并将现金预留主要用于支付短期债务和抓住市场低谷时的投资机会。同时，制定了灵活的现金管理制度，加强了对现金流的监控，确保了资金的安全性和流动性。