企业信贷资产风险十级分类标准

一般企业信贷资产风险十级分类标准五级分类十级分类以及核心定义 借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。基 本 特 征 借款人经营管理状况良好，产品（商品）市场充分。企业处于成长状态，货款及时回笼，赢利能力较强。还款意愿良好，能正常还本付息，连续保持良好的还款记录。或被分类的信贷资产属于低风险业务，范围为：全额存单质押、全额凭证式国债质押、全额银行承兑汇票质押、全额保证金项下授信业务、银票贴现、银行保证。正常1正常类贷款正常2 借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状 借款人经营管理状况良好，产品（商品）有市场。企业态，规模适中，所在行业前景好。借款处于良性发展状态，利润继续保持增长。借款人能够履行合人能够履行合同，有能力按时足额偿还同，有能力足额偿还贷款本息。贷款本息。 借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定 借款人经营管理状况较好。财务状况、盈利能力和现金不确定性。借款人能够履行合同，没有流量比较好，企业与产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿。对借款人最终偿还贷款有充分把握。还。 1.借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一 借款人有能力偿还贷款本息，但借般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。款人经营稳定性一般，对借款人的持续 2.借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过偿债能力需加以关注。大或与上期相比有较大幅度上升。 1.借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 2.借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能产生不利影响。 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 3.借款人的主要管理层发生重大变化,对企业的未来经营可能产生不利影响。 4.法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化。 5.贷款的抵（质）押物价值下降，可能影响贷款归还；保证人与借款人有关联关系，可能影响保证责任的履行。6.贷款本金或利息逾期30天以内的贷款或已发生表外业务垫款。或连续逾期3期（含）以下的抵押贷款。1.借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力不利因素。 2.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款本息偿还的变化。正常3关注1关注2关注类贷款 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连关注3续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 3.借款人经营管理存在问题，或未按合同约定用途使用贷款。 4.借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大等）。 5.贷款的抵（质）押物价值下降至低于贷款发放时的评估价值，可能影响贷款归还；保证人的财务状况出现负面变化，可能影响保证责任的履行。 6.本金或利息虽未逾期，但借款人还款意愿差,或有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。7.贷款本金或利息逾期31－90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内。或连续逾期3-6期(含6期)的抵押或按揭贷款。关注类贷款 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连 8.借款人之直接关联公司的贷款被列为次级或以下。关注3续下降，存在可能影响借款人偿债能力9.借款人涉及对其财务状况或经营可能产生重大不利影的不利因素。响的未决诉讼。10.借款人在其他金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼。 1.借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值，存在影响贷款本息足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠 借款人目前的还款能力不足或抵押正，银行贷款遭受损失的可能性较大。物不足值。此类贷款存在影响贷款足额 2.借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较责任等途径筹集还款资金。大。 3.借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿。 1.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能造成一定损失。 2.借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源。 借款人的还款能力出现明显问题， 3.借款人不能偿还其他债权人债务。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成 4.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款。一定损失。 5.借款人有重大违法经营行为。 6.信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响。 7.贷款本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外垫款31天至90天。 1.借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态。 2.借款人实际已严重资不抵债。 3.借款人进入清算程序。可疑类贷款4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担常经营活动造成重大影响。保，也肯定要造成较大损失。5.借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能正常还本付息。 6.经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。 7.已诉诸法律追收贷款本息。 8.本金或利息逾期181天以上的贷款或表外垫款91天以上。1.符合《财政部关于印发＜金融企业呆账核销管理办法＞的通知》（财金【2008】28号）规定的被认定为呆账条件 在采取所有可能的措施或一切必需的法律程之一的信贷资产。序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极2.借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担少部分。保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90％。次级1次级类贷款次级2损失类贷款