范文的1999年财务分析报告已经为大家准备好了。欢迎需要参考本年度财务分析报告写作方法的同学参考！
财务分析报告模型[1]
****年对和华公司来说充满商机:极？一年的战争
由于国际磷铵价格和海运价格的上涨以及国内市场需求的增长，预计磷铵市场将有强劲的销售势头。然而，原材料的供应和运输紧张:价格上涨和电力不足严重限制了企业的生产。
怎么样？为了抓住机遇，把握商机，鲁花公司在去年底对企业的外部市场环境和内部情况做了充分的研究。它提出管理应该更加严格:生产应该更加稳定，经营应该更加高效，挖掘潜力应该更加务实，员工应该更加负责，发展应该更加审慎。制定年度经营计划。
经董事会批准，* * *年度经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入4.13亿元，年度亏损控制在8500万元以内。
199年第一季度，在股东和政府相关部门的支持下，公司董事会正确领导，管理团队积极组织实施，克服了原材料短缺、供电紧张等困难。它还密切关注技术:设备管理，良好的平衡调度，并尝试各种手段来解决原材料和电力短缺等问题，从而实现稳定和高产量。
也抓住了国际市场价格上涨的机遇，增加了产品出口，实现了更好的销售收入。
一季度生产磷铵64197:55吨，完成年度目标任务的30%；磷铵销售额达70660.1万吨，实现销售收入13286.3万元，占全年销
售收入的32%。经营亏损957.32万元
与去年第一季度相比，磷铵产量增长72%，销售额增长43%；损失下降了74: 07%
199年第一季度可以说是产销两旺的时期，产销率为110%，资本回收率为100%。它取得了良好的开端，并为全面完成年度业务目标带来了良好的开端。
以下的相关情况将另行分析和报告 1:第一季度运营状况 (1)稳定生产:增产降耗
199年第一季度，针对去年第四季度高负荷生产运行中出现的一些问题，重点稳定生产，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析:控制，多次召开专门会议解决制约生产的瓶颈问题。
还加强对员工的在职培训和安全教育，强调员工的重责任，提高员工的责任感，防止重大安全事故的发生。因此，设备完好率:驱动率和工艺指标合格率不断提高。所有装置基本实现了长期、安全、稳定运行，产量大幅增加，消耗大幅下降。
除氟化铝外，液氨:硫酸、磷酸、磷酸铵全部达到生产并超过生产计划
其中: 1年:产出
1: 64，197: 55吨磷铵产量，占年度计划的29.18%
磷铵开车率同比增长60%，产量增长26966:90吨，增长72%
2年:磷酸产量:30，440: 86吨，占年度计划的28.99% 磷酸开车率比去年同期增长27%，产量增长11884:76吨，增长64%
矿石消耗(磷矿)从去年同期的4: 3467吨下降到3.9557吨，下降9%
3年:硫酸产量:101，280: 00吨，完成年度计划的27.52% 硫酸开车率同比增长4%，产量增长25014:94吨，增长33% 4年:液氨产量14，417: 59吨，占年度计划的26.21% 氨开车率同比下降3%，产量增加5447:79吨，增长61% 5: 393: 55吨氟化铝产量，占年度计划的13.12%
氟化铝开车率较去年同期下降，产量增加(减少)吨，增加(减少)百分之
产品产量对照表
去年第一季度，项目产品当年实际计划在今年第一季度同比增长256%。
实际年度计划增减%(吨)增减%
液氨8，969: 80 55，000 14，417.59 26.21+5，447.79+60.73 硫酸76，265: 06，368，000 101，280.00 27.52+25，014.94+32.8 磷酸18，556: 10 105，000 30，440.86 28.99+11，884.76+64.05 氟化铝450: 93 3，000 393.55 13.12-57.38-12.72
磷酸铵37，230: 65，220，000 64，197.55 29.18+26，966.90+72.43
2:
1年:合成氨耗煤量由1: 5909吨下降到1.4201吨，下降10.74%。蒸汽消耗量从去年的3.2023吨下降到2.9814吨，下降了6.7%。耗电量从去年的1975.09度下降了12%，至1737.66吨。
2年:硫酸电耗下降7.7%，从去年的142: 36下降到131.38 3年:磷酸消耗量(磷矿)从去年同期的4: 3467吨下降到3.9557吨，下降了9%。酸消耗量(硫酸)从去年的2.9711吨下降到2.6854吨，下降了9.62%。耗电量从去年的279.52度下降了27%，至204.17度。
4年:磷铵氨消耗量从0: 2283吨下降到去年同期的0.2253吨，下降1.3%。酸耗(磷酸)从去年的0.4908吨下降到0.4721吨，下降了3.81%。耗电量从去年的41.4度下降了26%，至30.63度。
5:氟化铝
(2)原材料供应短缺:价格上涨
一季度，由于铁路运输紧张，两个煤矿和两个煤矿的供应增加，原材料采购价格上涨。
其中
(1)烟煤从240元/吨上升到285元/吨，同比增长45元/吨，增长19%；
(2)无烟煤从400元/吨增长到去年同期的480元/吨，增长80元/吨，增长20%；
(3)硫铁矿从去年同期的128元/吨增长到160元/吨，增长32
元/吨，增长25%；
(4)磷矿从去年同期的218元/吨增长到235元/吨，增长17元/吨，增长8%；
(5)氢氧化铝由去年同期的1390元/吨增长到2240元/吨，增长850元/吨，增长61%。
与去年同期相比，199以上的主要材料采购价格综合涨幅超过15%，目前仍有上升趋势。
(3)产品销售和销售收入增长256%
在销售方面，受今年国际磷铵价格和海运价格上涨以及国内需求增长的影响，国内磷铵市场一直受到销售和价格上涨的推动。
的主要产品磷酸铵的国内销售量和出口量都比去年同期显著增加。
特别是磷酸铵的出口价格大幅上涨。与去年同期160美元/吨相比，第一季度离岸出口价格上涨近60美元/吨，平均达到220: 5美元/吨，3月底达到260美元/吨。
我们公司抓住了增加产品出口的机会。出口量和外汇收入显著增加。磷铵出口量由25400吨增加到33100吨，增长77700吨，增长31%。出口创汇由去年同期的425万美元增加到730万美元，增长305万美元，增长72%。
1年:磷铵销售70806:01吨(其中出口33115.36吨)，占全年任务的32%，比上年增长42.53%。实现销售收入12306.5万元，同比增长80%。
2年:销售氟化铝934吨，占全年任务的31%,比去年同期增长112.27%;销售收入374.09万元，同比增长90.19%。
3年:硫酸销量达到13271:48吨，占全年任务的18%，比去年同期下降20.43%(销量下降的主要原因是磷酸铵产量增加，自用硫酸量增加)；销售收入374.49万元，同比下降7.93%。
4年:由于今年缺电，液氨产量有限。它的产量只能满足磷铵生产的需要，所以还没有销往国外。
5年:其他产品(粉煤、氟硅酸、粉煤灰等副产品)销售收入231.39万元，同比下降100.4万元，下降31.02%。其他销售收入下降的主要原因是减少了煤粉的销量(公司的煤粉造粒项目正在建设中，使用煤粉造粒可以降低成本，从而减少煤粉的销量)
产品销售收入对照表
商品销售* * * *本年第一季度实际* * * *与上年第一季度实际* * * *相比+256
销售(吨)单价(元/吨)销售收入(万元)销售(吨)单价(吨/元)销售收入(万元)销售量单价销售收入
增加和减少%增加和减少%增加和减少%
液氨253: 751，548.67 39.30-253.75-100-39.30-100.00 硫酸16，679: 84 243.85 406.73 13，271.48 282.18 374.49-3，408.36-20.43+38.33+15.72-32.24-7.93
氟化铝440: 00 4，470.28 196.69 934.00 4，005.28 374.09+494.00+112.27-465.00-10.40+177.40+90.19
磷酸铵49，677: 61 1，375.67 6，834.02 70，806.01 1，737.23 12，300.65+21，128.40+42.53+361.56+26.28+5，466.63+79.99
其他收入335: 43 231.39-104.04-31.02 总计7，812: 17 13，280.62+5，468.45+70.00 (4)成本继续下降
去年第一季度，由于生产周期长:运行安全稳定，生产过程控制较好，磷酸铵、磷酸等产品的生产成本较去年同期均大幅下降，除氟化铝受原材料价格上涨和产量下降影响较大外。随着原材料采购价格上涨15%，主要产品磷酸铵生产成本下降至1472: 47元/吨，同比下降15%，下降258.35元/吨
199磷铵厂全成本下降到1735:48元/吨，比去年同期下降237.62元/吨，下降12%。同时，原材料价格吸收了57.90元。
1年:制造成本下降
(1)硫酸生产成本为258: 06元/吨，同比下降51.92元和16.75%
(2)磷酸生产成本为2016:41元/吨，比去年同期2410.58元/吨降低394.16元/吨，下降16.35%，同时磷矿价格消化54.88元/吨
(3)液氨生产成本1898:16元/吨，比去年同期2072.47元/吨下降174.31元/吨，下降8.41%，同时消化原煤价格上涨142.39元/吨。
(4)磷铵生产成本1472:47元/吨，比去年同期1730.82元/吨下降258.35元/吨，下降14.93%，因材料价格上涨下降57.90元/吨。
(5)氟化铝生产成本10393:01元/吨，比去年同期7589.42元/吨增长2803.59元/吨，增长36.94%，其中原材料价格冲击成本增长1285.69元/吨
产品平均制造成本对照表:
直接材料直接人工直接制造成本减去副产品折旧旧单位制造成本对比
03年第一季度04年第一季度03年第一季度04年第一季度03年第一季度04年第一季度03年第一季度04年第一季度04年第一季度04年第一季度04年第一季度03年第一季度04年第一季度04年第一季度04年第一季度04年第一季度增加或减少256%以上
硫酸202:90 203.76 5.59 6.24 12.05 15.08-45.18-68.13 134.61 101.12 309.98 258.06-51.92-16.75
磷酸1625:19 1519.18 7.22 6.84 53.18 28.42-15.69-12.48 740.67 474.46 2410.58 2016.41-394.16-16.35
液氨1323:66 1349.73 63.58 62.40 90.22 104.45 595.01 381.59 2072.47 1898.16-174.31-8.41
磷酸铵1162:48 1114.12 6.79 5.73 7.88 10.09 553.67 342.53 1730.82 1472.47-258.35-14.93
氟化铝2988:68 4627.44 163.32 283.72 268.23 742.92 4169.19 4738.93 7589.42 10393.01+2803.59-36.94
2:管理费用
年第一季度，管理费用支出总额为1091万元:32万元，同比
增长370.4万元，增长51.38%。
管理费同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要包括:133万元的预提技术开发费、预提费用？费用48万元，公积金42万元，有效工资38万元，工资附加费26.31万元:房产税、土地使用税34万元，新增费用321.31万元，占新增总额的87%。
磷铵吨均产品负担145: 28元(以磷铵、氟化铝产量及硫酸、液氨销售为基础)，同比132.64元/吨，增长9.53%
3:销售成本
年第一季度销售费用255.29万元(含自营出口运输及杂费181.94万元)，同比下降31.46万元，同比下降11%(含自营出口运输及杂费140.8万元)
磷铵产品平均每吨负担9: 72元(按同样的管理费计算，自营出口每吨负担64.72元，55元厂到港的大部分运费和杂费)比去年25.75元下降16.03元，下降62%(自营出口每吨负担80.75元，55元厂到港的大部分运费和杂费)。
4:财务费用
一季度财务费用(含预提但未支付)为628.56万元，比去年同期309.9万元增加381.57万元，增幅102.77%。
比前一年大幅增加的原因是前一年一个半月的长期贷款利息低于当年的利息。
平均每吨产品负担8: 37元(按管理费计算)，同比增长2.67元，同比增长46.86%，同比增长5.70元
(五)重大财务成果，较大减少
一季度累计销售收入13280.63万元，同比增长5468.46万元，同比增长111.74%，累计亏损957.32万元，占年度亏损控制目标的11.26%，同比下降2734.7万元，同比下降74.07%
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