银行会计科目表

2011年9月 科目代码 一级 1001 1002 1003 1004 1011 1012 1031 1101 1102 1111 1123 1131

二级 100101 100102 100103 100104 100201 100301 100302 100399 100401 101101 101102 101103 101201 103101 110101 110102 110201 110202 111101 111111 111112 111120 111199 112301 113101 三级 资产类 库存现金 库存现金 自助设备占款 运送中外币现金 库存外币 银行存款 存放本行银行存款 存放中央银行款项 科目名称 存放中央银行法定准备金 存放中央银行备付金-超额准备金 存放中央银行其他款项 划缴中央银行财政存款 划缴中央银行财政存款 存放同业 存放同业活期款项 存放同业定期款项 存放境外同业 存放同业减值准备 存放同业减值准备 存出保证金 存出保证金 交易性金融资产 交易性金融资产成本 交易性金融资产公允价值变动 指定为以公允价值计量的金融资产 指定为以公允价值计量的金融资产成本 指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动 买入返售金融资产 买入返售债券 系统内买入返售票据 系统外买入返售票据 买入返售信贷资产 买入返售其他资产 待摊费用 待摊费用 应收股利 应收股利 11310101 金融机构应收股利 - 1 -

1132 1133 1221 1231 1299 1300 113201 113202 113203 113204 113205 113206 113207 113209 113216 113299 113301 122101 122102 122103 122199 123101 123102 123199 129901 129902 11310102 非金融机构应收股利 应收利息 应收单位贷款息 应收个人贷款息 应收银团贷款息 应收透支息 应收垫款息 应收拆放同业息 应收国际贸易融资息 应收存放同业息 应收债券息 11321601 应收交易性金融资产息 11321602 应收持有至到期投资息 11321603 应收划分为贷款和应收款项类债券息 11321604 应收可供出售金融资产息 其他应收利息 应计利息 应计利息 其他应收款 业务周转金 12210101 经费周转金 12210102 银联ATM周转金 12210199 其他业务周转金 诉讼费 银行卡业务其他应收款 12210301 银行卡暂挂账 12210302 银行卡手续费支出暂挂账 12210399 银行卡其他应收款 其他应收款项 12219901 其他应收款暂挂账 12219902 其他应收款代财政利息税 12219903 员工借款 12219904 押金 12219905 社保 12219906 预付款 12219907 垫付员工住房公积金 12219999 其他应收款项（其他） 坏账准备 应收利息坏账准备 其他应收款坏账准备 其他坏账准备 拆出资金 拆放同业 拆放境外同业 拆出资金减值准备 - 2 - 1301 1303 1304 1305 1306 1307 1308 1309 1310 1311 1321 130001 130101 130102 130103 130104 130301 130401 130402 130403 130499 130501 130601 130602 130699 130701 130801 130802 130803 130804 130805 130899 130901 130902 130903 130904 130905 130999 131001 131002 131003 131004 131005 131099 131101 拆出资金减值准备 贴现资产 贴现面值 系统内转贴现 系统外转贴现 买入外币票据 个人贷款 个人贷款 贷款损失准备 一般准备 单项计提贷款损失准备 组合计提贷款损失准备 其他贷款损失准备 单位贷款 单位贷款 透支 单位协议透支 个人协议透支 其他透支 银团贷款 银团贷款 逾期贷款 逾期个人贷款 逾期单位贷款 逾期银团贷款 逾期透支 逾期国际贸易融资 其他逾期款项 国际贸易融资 出口押汇 进口押汇 议付信用证款项 福费廷 打包放款 其他国际贸易融资 垫款 担保垫款 承兑垫款 信用证垫款 国库垫款 银联垫款 其他垫款 代理兑付证券 代理兑付证券 代理业务资产 - 3 - 1431 1441 1442 1450 1451 1501 1502 1503 1511 1512 1513 1514 1521 132101 132102 132103 132104 132199 143101 144101 144102 144103 144199 144201 144202 144203 144299 145001 145002 145003 145101 150101 150102 150103 150201 150301 150302 150303 150304 151101 151102 151103 151201 151301 151401 委托贷款 委托投资 委托理财 代理兑付本票 其他代理业务资产 贵金属 贵金属 抵债资产 抵债土地房屋 抵债车辆 抵债机器设备 其他抵债资产 抵债资产跌价准备 抵债土地房屋跌价准备 抵债车辆跌价准备 抵债机器设备跌价准备 其他抵债资产跌价准备 划分为贷款及应收款项类债券 划分为贷款及应收款项类债券成本 划分为贷款及应收款项类债券利息调整 划分为贷款及应收款项类债券应计利息 划分为贷款及应收款项类债券减值准备 划分为贷款及应收款项类债券减值准备 持有至到期投资 持有至到期投资成本 持有至到期投资利息调整 持有至到期投资应计利息 持有至到期投资减值准备 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产成本 可供出售金融资产利息调整 可供出售金融资产应计利息 可供出售金融资产公允价值变动 长期股权投资 投资成本 损益调整 其他权益变动 长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 其他投资 其他投资 其他投资减值准备 其他投资减值准备 投资性房地产 - 4 - 1522 1523 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1801 152101 152201 152301 160101 160102 160103 160104 160199 160201 160202 160203 160204 160299 160301 160302 160303 160304 160399 160401 160501 160601 170101 170102 170199 170201 170202 170299 170301 170302 170399 180101 180102 180103 投资性房地产 投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产 房屋及建筑物 管理用具 电子设备 运输工具 机器、机械及其它设备 累计折旧 房屋及建筑物累计折旧 管理用具累计折旧 电子设备累计折旧 运输工具累计折旧 机器、机械及其它设备累计折旧 固定资产减值准备 房屋及建筑物减值准备 管理用具减值准备 电子设备减值准备 运输工具减值准备 机器、机械及其它设备减值准备 在建工程 在建工程 在建工程减值准备 在建工程减值准备 固定资产清理 固定资产清理 无形资产 土地使用权 软件 其他无形资产 无形资产累计摊销 土地使用权累计摊销 软件累计摊销 其他无形资产累计摊销 无形资产减值准备 土地使用权减值准备 软件减值准备 其他无形资产减值准备 长期待摊费用 经营租入固定资产改良支出 长期待摊租赁费 长期待摊广告费 - 5 - 1802 1811 1822 1901 2002 2003 2004 2005 2011 2012 2013 2014 180104 180105 180199 180201 180202 180203 180299 181101 190101 190102 190103 190104 190199 200201 200202 200301 200302 200401 200501 201101 201102 201201 201202 201203 201204 201205 201206 201301 201401 长期待摊保险费 长期待摊物业管理费 其他长期待摊费用 递延利息支出 系统内卖出回购票据递延利息支出 系统外卖出回购票据递延利息支出 贴现负债递延利息支出 其他递延利息支出 递延所得税资产 递延所得税资产 保理业务 待处理财产损溢 待处理出纳短款 待处理固定资产损溢 待处理抵债资产损溢 待处理出纳长款 待处理其他损溢 负债类 存入保证金 活期保证金 定期保证金 拆入资金 同业拆入 境外同业拆入 向中央银行借款 向中央银行借款 再贴现 再贴现 单位活期存款 单位活期存款 机关团体存款 同业存放款项 同业活期存款 同业定期存款 20120201 同业一般定期存款 20120203 邮政储蓄定期存款 20120299 其他定期存款 同业通知存款 境外同业存放款项 境外同业定期存款 境外同业通知存款 地方财政库款 地方财政库款 待结算财政款项 待结算财政款项 - 6 - 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2022 2023 2025 2101 2102 2111 201501 201601 201699 201701 201702 201801 201901 202001 202002 202003 202099 202201 202203 202202 202204 202301 202302 202303 202304 202501 202502 202504 202505 202503 202599 210101 210102 210201 210202 211101 211103 211104 211102 代理财政预算外资金 代理财政预算外资金 应解汇款及临时存款 应解汇款 临时存款 通知存款 单位通知存款 个人通知存款 单位定期存款 单位定期存款 国库定期存款 活期储蓄存款 活期储蓄存款 定活两便储蓄存款 个人支票存款 其他活期储蓄存款 银行卡存款 单位贷记卡存款 单位借记卡存款 个人贷记卡存款 个人借记卡存款 财政存款 财政预算存款 财政预算外存款 财政预算专项存款 国库集中支付 定期储蓄存款 整存整取储蓄存款 零存整取储蓄存款 存本取息储蓄存款 整存零取储蓄存款 教育储蓄存款 其他定期储蓄存款 交易性金融负债 交易性金融负债成本 交易性金融负债公允价值变动 指定为以公允价值计量的金融负债 指定为以公允价值计量的负债成本 指定为以公允价值计量的负债公允价值变动 卖出回购金融资产款 卖出回购证（债）券款项 系统内卖出回购票据款项 系统外卖出回购票据款项 卖出回购信贷资产款项 - 7 - 2204 2205 2211 2221 2231 211199 220401 220402 220403 220501 221101 221102 221104 221103 221106 221105 221109 221108 221107 221199 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222199 222110 222101 222102 222103 222111 222112 222113 223101 223102 223103 223104 223105 223106 其他卖出回购款项 开出汇票 银行汇票（签发户） 银行汇票（移存户） 银行汇票（逾期退回户） 开出本票 开出本票 应付职工薪酬 应付工资 应付职工福利费 应付社会保险费 22110401 应付医疗保险费 22110402 应付养老保险费 22110403 应付失业保险费 22110404 应付工伤保险费 22110405 应付生育保险费 应付住房公积金 应付职工教育经费 应付工会经费 应付非货币性福利 辞退福利 股份支付 其他 应交税费 应交利息税 应交所得税 应交印花税 应交房产税 应交车船使用税 应交土地使用税 其他应交税费 个人所得税 应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 代扣代缴营业税 代扣代缴城市维护建设税 代扣代缴教育费附加 应付利息 应付单位定期存款息 应付定期储蓄存款息 应付单位活期存款息 应付活期储蓄存款息 应付同业存放款项息 应付银行卡存款息 - 8 - 2232 2241 2312 2313 2314 223107 223110 223111 223108 223109 223112 223113 223114 223115 223116 223117 223199 223201 224101 224102 224106 224104 224199 224105 231201 231301 231401 应付国库定期存款息 应付通知存款息 应付协议存款息 应付财政存款息 应付地方财政库款息 应付待结算财政款项息 应付代理财政预算外资金息 应付保证金利息 应付拆入资金息 应付发行债券息 应付机关团体存款息 其他应付利息 应付股利 应付股利 其他应付款 久悬未取款项 冻结存款 待抵用票据款 待划转款项 22410401 小额挂账 22410402 大额挂账 22410404 票款分离系统过渡户 22410499 其他待划转款项 其他应付款项 22419901 其他应付款暂挂账 22419902 应付一般委托贷款利息 22419903 应付公积金贷款利息 22419904 中间业务过渡户 22419905 上收后卖断票据过渡户 22419906 买断后卖断票据过渡户 22419907 其他应付款-代收费用 22419999 其他应付款项（其他） 银行卡业务其他应付款项 22410501 银行卡暂挂账 22410502 POS手续费收入暂挂账 22410503 ATM手续费收入暂挂账 22410504 柜面通手续费收入暂挂账 22410505 应付神州数码手续费暂挂账 22410599 银行卡其他应付款项 代理承销证券款 代理承销证券款 代理兑付证券款 代理兑付证券款 代理业务负债 委托存款 - 9 - 2502 2801 2802 2901 2902 3004 3005 231403 231404 231499 250201 250202 250204 280101 280102 280199 280201 280202 280203 290101 290201 290202 290203 290204 290205 290299 300401 300402 300403 300404 300499 300503 300507 300508 委托理财资金 委托投资资金 其他代理业务负债 应付债券 应付债券面值 应付债券利息调整 应付债券应计利息 预计负债 对外担保 未决诉讼 其他预计负债 发行次级债 发行次级债面值 发行次级债利息调整 发行次级债应计利息 递延所得税负债 递延所得税负债 递延利息收入 贴现资产递延利息收入 29020101 贴现递延利息收入 29020102 系统内转贴现递延利息收入 29020103 系统外转贴现递延利息收入 保理业务递延利息收入 国际贸易融资业务递延利息收入 系统内买入返售递延利息收入 系统外买入返售递延利息收入 其他递延利息收入 共同类 代理业务清算 代理财政集中支付清算 代发工资 代理收费 代理兑付本票 其他代理 系统内往来 上存资金 30050302 支行上存资金（总行） 30050301 上存总行资金（支行） 辖内总、支行间往来 30050702 辖内总、支行间往来（总行用） 30050701 辖内总、支行间往来（支行用） 通存通兑往来 30050801 综合通存通兑往来 30050802 系统内通存通兑清算 30050803 异地通存通兑清算 - 10 - 3006 3008 3009 3101 3201 3202 4001 4002 4101 4102 4103 4104 300599 300601 300602 300801 300901 300902 400101 400102 400103 400199 400201 400202 400299 400204 410101 410102 410201 410301 410401 410402 410403 410404 清算资金往来 30059901 大额支付清算 30059902 小额支付清算 30059903 国际业务汇出款过渡户 30059904 国际业务汇入款过渡户 30059905 同城退票过渡户 30059906 同城提出、提入过渡户 30059907 核心系统挂账户 30059909 小额支付往来分户 30059908 第三方存管往来 30059920 系统内其他往来 同城交换清算 同城交换清算 同城支付清算 银行卡跨行资金往来 银行卡跨行资金往来 营运资金 拨付营运资金 拨入营运资金 衍生工具 套期工具 被套期项目 所有者权益类 股本 国家资本金 法人资本金 个人资本金 其他资本金 资本公积 财产重估增值 资本溢价 其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变动 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 一般风险准备 一般风险准备 本年利润 本年利润 利润分配 盈余公积补亏 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 - 11 - 4201 6011 6012 6021 410405 410406 410499 601101 601102 601116 601107 601108 601110 601109 601199 601111 601112 601201 601202 601203 601204 601205 601206 601207 601208 601299 602101 602102 转作股本的股利 应付现金股利 未分配利润 库存股 损益类 利息收入 单位贷款利息收入 透支利息收入 银团贷款利息收入 贴现利息收入 国际贸易融资利息收入 垫款利息收入 个人贷款利息收入 其他利息收入 国债利息收入 60111101 交易性金融资产利息收入（国债） 60111102 指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（国债） 60111103 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（国债） 60111104 持有至到期投资利息收入（国债） 60111105 可供出售金融资产利息收入（国债） 其它债券利息收入 指定为以公允价值计量的金融资产利息收入（其他债券） 60111201 交易性金融资产利息收入（其他债券） 60111202 60111203 划分为贷款及应收款项类债券利息收入（其他债券） 60111204 持有至到期投资利息收入（其他债券） 60111205 可供出售金融资产利息收入（其他债券） 金融机构往来利息收入 存放中央银行款项利息收入 存放同业利息收入 拆放同业利息收入 系统内往来利息收入 存放境外同业款项利息收入 拆放境外同业利息收入 转贴现利息收入 买入返售金融资产利息收入 60120801 买入返售债券利息收入 60120802 系统内买入返售票据利息收入 60120803 系统外买入返售票据利息收入 60120804 买入返售信贷资产利息收入 60120805 买入返售其他金融资产利息收入 其他金融机构往来利息收入 手续费及佣金收入 结算手续费及佣金收入 代理业务手续费及佣金收入 - 12 - 6051 6061 6101 6111 602103 602106 602104 602107 602108 602105 602109 602110 602111 602199 605103 605104 605199 606101 606102 606103 606199 610101 610102 610103 610104 610199 611101 611102 委托业务手续费及佣金收入 证券买卖手续费及佣金收入 银行卡手续费及佣金收入 60210401 银行卡服务费收入 60210402 银行卡工本费收入 60210403 银行卡结算交易费收入 60210404 银行卡其他手续费收入 担保手续费及佣金收入 承兑手续费及佣金收入 咨询业务手续费及佣金收入 保函手续费及佣金收入 代销黄金手续费及佣金收入 电子银行手续费及佣金收入 60211101 电子银行服务费收入 60211102 电子银行工本费收入 60211103 电子银行结算交易费收入 60211104 电子银行其他手续费收入 其他手续费及佣金收入 其他业务收入 租金收入 出售凭证工本费及印刷费收入 其他收入 汇兑损益 外币兑换损益 经营套汇损益 结售汇业务损益 其他外汇业务损益 公允价值变动损益 交易性金融工具公允价值变动损益 指定以公允价值计量的金融工具公允价值变动损益 衍生工具公允价值变动损益 套期保值公允价值变动损益 其他金融工具公允价值变动损益 投资收益 国债投资收益 61110101 交易性金融资产投资收益（国债） 61110102 指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（国债） 61110103 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（国债） 61110104 持有至到期投资投资收益（国债） 61110105 可供出售金融资产投资收益（国债） 其它债券投资收益 指定为以公允价值计量的金融资产投资收益（其他债券） - 13 - 61110201 交易性金融资产投资收益（其他债券） 61110202 61110203 划分为贷款及应收款项类债券投资收益（其他债券） 6301 6402 6403 6411 6412 611106 611199 630104 630102 630103 630101 630105 630106 630107 630108 630109 630199 640201 640205 640204 640299 640301 640302 640303 640304 641101 641102 641103 641104 641105 641106 641107 641108 641109 641199 641201 641202 641203 641204 641205 641206 641207 641208 61110204 持有至到期投资投资收益（其他债券） 61110205 可供出售金融资产投资收益（其他债券） 股权投资收益 其他投资收益 营业外收入 罚没款收入 非流动资产处置利得 长款收入 久悬款项收入 政府补助 盘盈利得 捐赠利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 其他营业外收入 其他业务成本 提取表外风险准备 投资性房地产折旧（摊销）费 凭证工本费及印刷费成本支出 其他营业支出 营业税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 利息支出 单位活期存款利息支出 单位定期存款利息支出 活期储蓄存款利息支出 定期储蓄存款利息支出 通知存款利息支出 国库定期存款利息支出 协议存款利息支出 发行债券利息支出 机关团体利息支出 其他利息支出 金融机构往来利息支出 中央银行借款利息支出 再贴现利息支出 同业存放利息支出 同业拆入利息支出 境外同业存放款项利息支出 系统内往来利息支出 转贴现利息支出 境外同业拆入利息支出 - 14 - 6421 6601 641209 641299 642101 642102 642103 642199 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113 660114 660115 660116 660117 660118 660119 660120 660121 660122 660123 660124 660125 660126 660127 660128 660129 660130 660131 660132 卖出回购利息支出 64120901 卖出回购证（债）券利息支出 64120902 卖出回购信贷资产利息支出 64120903 系统内卖出回购票据利息支出 64120904 系统外卖出回购票据利息支出 64120999 其他卖出回购利息支出 其他金融机构往来利息支出 手续费及佣金支出 代理手续费及佣金支出 结算手续费及佣金支出 银行卡手续费及佣金支出 其他手续费及佣金支出 业务及管理费 业务宣传费 印刷费 业务招待费 电子设备运转费 钞币运送费 安全防卫费 保险费 邮电费 诉讼费 公证费 咨询费 审计费 技术转让费 研究开发费 外事费 职工工资 职工福利费 职工教育经费 工会经费 劳动保护费 劳动保险费 住房公积金 失业保险金 公杂费 差旅费 水电费 会议费 低值易耗品摊销 递延资产摊销 无形资产摊销 租赁费 修理费 - 15 - 6701 6711 6801 660133 660134 660135 660136 660137 660138 660139 660140 660141 660142 660143 660144 660145 660146 660147 660148 660149 660199 670101 670102 670103 670104 670105 670106 670107 670108 670109 670110 670111 670112 670113 670199 671101 671102 671103 671104 671105 671106 671107 671108 671109 671199 取暖及降温费 绿化费 董事会 税金 奖金 会费 广告费 监管费 上缴管理费 固定资产折旧费 招聘费 交通费 餐费 律师费 培训费 会员费 堤围防护费 其他 资产减值损失 提取贷款损失准备 提取坏帐准备 提取持有至到期投资减值准备 提取在建工程减值准备 提取固定资产减值准备 提取无形资产减值准备 提取股权投资减值准备 提取存放同业减值准备 提取拆出同业减值准备 提取抵债资产减值准备 提取投资性房地产减值准备 提取划分为贷款及应收款项类债券减值准备 提取可供出售类金融资产减值准备 提取其他准备 营业外支出 非流动资产处置损失 短款损失 非货币性资产交换损失 久悬款项支出 盘亏损失 债务重组损失 非常损失 罚没赔偿支出 公益性捐赠支出 其他营业外支出 所得税费用 - 16 - 6901 9101 9102 9103 9104 9105 9106 9107 9108 9109 9110 9111 9112 9113 9114 9115 9116 9117 9118 9119 9120 9121 9122 9123 9124 9125 9199 9201 9202 680101 680102 690101 9101 9102 9103 9104 9105 9106 9107 9108 9109 9110 9111 9112 9113 9114 9115 9116 9117 9118 9119 9120 9121 9122 9123 9124 9125 9199 920101 920102 920201 920202 920203 920204 920205 920206 920207 920208 920209 当期所得税费用 递延所得税费用 以前年度损益调整 以前年度损益调整 表外科目 开出信用证 银行承兑汇票 贷款承诺 开出保函 信用证保兑 代保管有价值品 抵押及质押品 表外应收未收利息 未发行债券 已兑付债券 代售有价单证 已核销贷款本金 反担保抵押及质押品 低值易耗品 进口代收款项 出口托收款项 代签汇票 国外开来保证凭信 应收信用证出口款项 抵贷物资 划转无效资产 开出提货担保 应收委托贷款利息 已核销贷款的应收利息 海外代付 表外备抵 备忘科目 有价单证 定单 银行承兑贴现 重要空白凭证 现金支票 转账支票 银行本票 银行承兑汇票 支付系统专用凭证 单位定期开户证实书 小额支付系统专用凭证 罚没款收费凭证 行政收费凭证 - 17 - 9299 920210 920211 920212 920213 920214 920215 920216 920217 920218 920219 920220 920221 920222 920223 920224 920225 920226 920227 920228 国库申请支付划款凭证 国库申请支付退款凭证 普通储蓄存折 活期储蓄存单 银行汇票 单位定期存单 一本通存折 定期储蓄存单 一卡通 商业承兑汇票 金融业务收费统一发票 同城清算贷方补充报单 内部现金出库单 内部现金入库单 内部资金划拨凭证 保险保单 银行代收费业务专用凭证 印鉴卡 业务委托书 备忘备抵 - 18 -